Code des valeurs mobilières: Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) titre abrégé: Landocean Energy Services Co.Ltd(300157)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) tous les actionnaires:
Conformément aux exigences des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices pour l’audit du contrôle interne de l’entreprise (ci – après dénommées « système de normes pour le contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) (ci – après dénommées « l’entreprise» ou « Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) »), sur la base Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Au 31 décembre 2021, la compagnie a maintenu un contrôle interne efficace à tous les égards importants et n’a subi aucune perte importante de biens de la compagnie en raison d’un système de contrôle interne incontrôlable ou d’une incidence importante sur les états financiers et d’une distorsion de ceux – ci. Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Le champ d’application de l’évaluation du contrôle interne couvre les principales activités et questions de la société et de ses filiales avec droit de contrôle. Les unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont le siège social de la société et les filiales en propriété exclusive et en contrôle. Le total des actifs des unités incluses dans Le champ d’application de l’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les activités et les questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent principalement: la structure de gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les achats, les dépenses et les paiements, les ventes et la perception, la gestion des immobilisations, la gestion des ressources humaines, la culture d’entreprise, L’évaluation des risques et les contre – mesures, la gestion des filiales, la gestion des opérations connexes, la gestion financière et l’établissement de rapports, la gestion des investissements, la garantie externe, la gestion de la communication de l’information, la gestion de la divulgation de l’information, la gestion
Les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de la société sans omission majeure. Évaluation du contrôle interne
Afin d’assurer le bon fonctionnement des activités commerciales de la société et de protéger la sécurité et l’intégrité des actifs et la réalisation des objectifs opérationnels, la société a formulé et amélioré les systèmes pertinents en fonction de la structure et du mode d’exploitation des actifs, en combinaison avec les conditions spécifiques des filiales contrôlantes, conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, au droit comptable, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises et à d’autres lois et règlements pertinents. Y compris le système de gestion des filiales Holding, le système spécial de gestion des fonds collectés, le système de garantie externe, le système d’opérations entre apparentés, le système de gestion de la divulgation de l’information, le système d’audit interne et un ensemble complet et scientifique de systèmes de contrôle interne, qui sont continuellement complétés et améliorés en fonction de l’évolution des conditions de développement des entreprises et de l’environnement opérationnel de la société.
L’entreprise organise et effectue l’évaluation interne conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices connexes, ainsi qu’aux règlements et procédures pertinents de l’entreprise.
Norme d’identification des défauts de contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers:
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Critères quantitatifs pour les éléments d’importance
Défaut majeur inexactitude ≥ 10% du bénéfice total
5% du bénéfice total des défauts importants ≤ inexactitude ＜ 10% du bénéfice total
Défaut général inexactitude ＜ 5% du bénéfice total
Note: le bénéfice total ci – dessus est les données des états financiers consolidés vérifiés par l’ACP à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’identification des défauts majeurs: les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs ont commis des fraudes; Corriger les inexactitudes importantes dans les rapports financiers annoncés; Environnement de contrôle inefficace; Le Comité d’audit et le Département de l’audit interne n’ont aucun effet sur le contrôle interne des rapports financiers; Les principales lacunes en matière de contrôle interne qui ont été relevées et signalées à la direction n’ont pas été corrigées après un délai raisonnable; L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours et que les contrôles internes pertinents n’ont pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation.
Critères d’identification des défauts importants: les conventions comptables n’ont pas été choisies et appliquées conformément aux PCGR; Aucune procédure et aucun contrôle antifraude n’ont été mis en place; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Critères généraux d’identification des défauts: désigne les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés. 2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers:
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Voir la norme d’évaluation quantitative des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Norme d’identification des défauts majeurs: violation grave des lois, règlements ou documents normatifs nationaux; Les procédures de prise de décisions importantes ne sont pas scientifiques, ce qui entraîne des erreurs de prise de décisions importantes; L’absence de système peut entraîner une défaillance du système, des défauts importants ou importants qui ne peuvent être améliorés; L’absence de contrôle institutionnel ou l’inefficacité du système institutionnel dans les activités importantes de l’entreprise; La société est sanctionnée par la c
Critères d’identification des défauts importants: erreur générale causée par le processus décisionnel de l’entreprise; La société viole les règles internes de l’entreprise et entraîne des pertes; La perte de personnel d’affaires dans les postes clés de l’entreprise est grave; Le système ou le système d’affaires important de l’entreprise est défectueux; Les lacunes importantes ou générales du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été améliorées.
Critères généraux d’identification des défauts: l’entreprise a enfreint les règles internes, mais n’a pas subi de perte; Le système ou le système d’affaires général de l’entreprise est défectueux; Les défauts généraux de l’entreprise n’ont pas été corrigés; L’entreprise présente d’autres défauts.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, la société n’a pas de défauts majeurs ou de défauts importants de contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée.
Identification et rectification des défauts généraux
En janvier 2022, la société a reçu la décision de la China Securities Regulatory Commission Beijing Regulatory Bureau (ci – après dénommée « Beijing Securities Regulatory Bureau») de prendre des mesures administratives correctives pour Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) Il a été souligné que l’entreprise avait des problèmes tels que des données incomplètes sur les trois réunions, une gestion non standard des sceaux, etc., et que le contrôle interne de l’entreprise présentait des défauts généraux.
En avril 2022, la compagnie a publié l’annonce de Landocean Energy Services Co.Ltd(300157)
Le Conseil d’administration de la société accorde une grande attention à la mise en place d’un système de gestion du contrôle interne et note également que le contrôle interne devrait être adapté à l’échelle opérationnelle, à la portée des activités, à la situation concurrentielle et au niveau de risque de la société et qu’il devrait être ajusté en temps opportun en fonction de l’évolution de la situation. Avec l’évolution de l’environnement interne et externe, comme l’échelle de l’entreprise, le champ d’activité, les lois et règlements nationaux, l’entreprise continuera de compléter et d’améliorer le système de contrôle interne, de normaliser la mise en œuvre du système de contrôle interne, de renforcer la supervision et l’inspection du contrôle interne, de promouvoir le développement sain et durable de l’entreprise et de protéger efficacement les droits et intérêts légitimes de l’entreprise et de tous les actionnaires.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
En janvier 2022, la société a reçu la décision de Beijing Securities Regulatory Bureau (2021) No 239 concernant l’émission de mesures administratives correctives pour Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) Au cours de la période considérée, la société a connu des problèmes de contrôle interne tels que des données incomplètes sur les trois réunions, des défauts dans les procédures et les statistiques d’exploitation des trois réunions, une construction incomplète du système de contrôle interne, une mise à jour tardive, une gestion non normalisée des scellements et l’absence de base écrite pour la rémunération partielle des administrateurs.
La société a activement entrepris des travaux de rectification conformément aux exigences pertinentes de la lettre de décision publiée par le Bureau de réglementation des valeurs mobilières de Beijing et utilisera cette rectification comme une occasion d’apprendre profondément. La Société mettra en œuvre consciencieusement et continuellement diverses mesures de rectification, renforcera l’apprentissage des lois et règlements pertinents par le personnel responsable concerné, renforcera la sensibilisation à l’exploitation normalisée, améliorera le niveau de gouvernance d’entreprise, améliorera continuellement le système de contrôle interne de la société, garantira l’exploitation normalisée de la société et protégera efficacement Les droits et intérêts légitimes de la société et de tous les actionnaires.
Aucun des administrateurs de la société n’a soulevé d’objection au rapport et à son contenu.
Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) Conseil d’administration 29 avril 2022
