Code des valeurs mobilières: Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) titre abrégé: Landocean Energy Services Co.Ltd(300157)
Annonce de la provision pour dépréciation des actifs et de la radiation des actifs en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de la divulgation de l’information et l’absence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Aperçu de la provision pour dépréciation
Raisons de la provision pour dépréciation des actifs
La provision pour dépréciation des actifs est principalement constituée conformément aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et des règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen, afin de refléter plus fidèlement et plus précisément la situation des actifs et la situation financière de la société au 31 décembre 2021, la société a procédé à une analyse, à des essais et à une évaluation adéquats de divers actifs sur la base du principe de prudence. Une provision pour dépréciation est constituée pour les actifs susceptibles de subir une perte de valeur.
Portée de l’actif et montant total de la provision pour dépréciation des actifs
La compagnie a retiré un total de 478857 700 RMB de réserves pour dépréciation d’actifs en 2021, comme indiqué dans le tableau ci – dessous:
Unit é: 10 000 RMB
Proportion (en valeur absolue) de la provision pour la période de déclaration par rapport au bénéfice net de la société cotée après vérification du montant de la période précédente du projet en 2021
Provision pour créances irrécouvrables 3 734,13 18 472,75 5,19%
Provision pour dépréciation des stocks 390,39
Provision pour dépréciation des prises de participation à long terme 3 968,95 11 254,88 5,52%
Provision pour dépréciation de biens d’investissement 839,41
Provision pour dépréciation des immobilisations 1 136,77 3 079,14 1,58%
Provision pour dépréciation des travaux de construction en cours 2 673,42
Provision pour dépréciation d’actifs incorporels 558,33 – –
Provision pour dépréciation de l’achalandage 33 314,91 23 127,31 46,33%
Provision pour dépréciation des créances à long terme 41 663,25
Provision pour dépréciation des actifs pétroliers et gaziers 5 703,31 0,00 7,93%
Total 47 858,07 102058,88 66,56%
Norme de comptabilisation et méthode de retrait de la provision pour dépréciation des actifs
Provision pour créances irrécouvrables de la société (y compris les créances, autres créances et factures à recevoir)
Conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales no 22 – comptabilisation et mesure des instruments financiers, si le risque de crédit de l’instrument financier a considérablement augmenté depuis la comptabilisation initiale, le Groupe mesure sa provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue de l’instrument financier pendant toute sa durée de vie; Si le risque de crédit de l’instrument financier n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale, le Groupe mesure sa provision pour pertes à un montant égal à la perte de crédit prévue de l’instrument financier au cours des 12 prochains mois. Le montant de l’augmentation ou de l’inversion de la provision pour pertes qui en résulte est comptabilisé en résultat courant à titre de perte ou de gain de valeur.
1. Créances avec provision unique pour créances irrécouvrables
Pour les factures à recevoir, les comptes débiteurs, les autres comptes débiteurs, le financement des comptes débiteurs et les comptes débiteurs à long terme (par exemple, les comptes débiteurs dont le solde d’une seule créance est supérieur à 3 millions de RMB et le solde d’une seule autre créance est supérieur à 1 million de RMB) pour lesquels des preuves objectives indiquent qu’il existe une dépréciation, un test de dépréciation distinct doit être effectué pour confirmer la perte de crédit prévue et une provision pour dépréciation doit être constituée.
Comptes débiteurs du projet EPC
La filiale de la société, Sichuan Petroleum Engineering Technology Survey and Design Co., Ltd. (ci – après dénommée « Sichuan Petroleum Design»), a reçu un montant total de 66 158600 RMB de la part d’EPC de zhongcheng Gas Co., Ltd., Zhenxiong County zhongcheng Natural Gas Co., Ltd. Et Yunnan zhongcheng Transportation and Distribution Co., Ltd. En raison de la pénurie de fonds causée par l’incapacité des clients à recouvrer les fonds d’affaires en amont, le paiement correspondant n’a pas été effectué à temps. Par conséquent, conformément aux règles relatives aux pertes de crédit anticipées et au principe de prudence, une provision pour créances irrécouvrables de 28 930500 RMB a été constituée pour les créances susmentionnées en 2021.
Comptes débiteurs du projet pétrolier Yonghua
La valeur comptable initiale du compte à recevoir de la filiale de la société Sichuan Petroleum Engineering & Technology Survey & Design Co., Ltd. (ci – après dénommée « West Oil Union») de Yonghua Petrochemical Co., Ltd. (ci – après dénommée « Yonghua Petroleum») est de 147502 400 RMB, qui est générée par le contrat de service technique pour le forage, l’exploitation forestière et les puits directionnels dans le champ pétrolifère de jiarou en République du Congo signé par et entre West Oil Union et Yonghua Petroleum le 17 mai 2017. En raison des difficultés rencontrées par Yonghua Petroleum pour rembourser les fonds pertinents dans les délais prévus, un plan de remboursement de cinq ans (2020 – 2024) a été fourni à la société. Bien que la société ait adopté des méthodes de recouvrement telles que le téléphone, le courrier et la lettre de recouvrement, Yonghua Petroleum n’a toujours pas remboursé les comptes correspondants conformément au plan de remboursement. Par conséquent, conformément aux règles relatives aux pertes de crédit anticipées et au principe de prudence, une provision pour créances irrécouvrables de 3 841700 RMB a été constituée pour les créances susmentionnées en 2021.
2. Créances avec provision pour créances irrécouvrables par portefeuille
Base de détermination du portefeuille et méthode de retrait de la provision pour créances irrécouvrables
Base de détermination de la combinaison
Parties liées dans le cadre de la consolidation d’une société de portefeuille
La combinaison de la méthode d’analyse du vieillissement divise la combinaison en fonction du vieillissement des créances en tant que caractéristique du risque de crédit.
Méthode de retrait de la provision pour créances irrécouvrables par portefeuille
Aucune provision pour créances irrécouvrables n’est constituée pour les créances des parties liées dans le cadre de la consolidation des sociétés du portefeuille des parties liées.
Méthode d’analyse du vieillissement méthode combinée d’analyse du vieillissement
Méthode d’analyse du vieillissement
Proportion des débiteurs vieillissants (%) Proportion des autres débiteurs (%)
Dans un délai d’un an (y compris un an, comme ci – dessous) 5 5
1 – 2 ans 10 10
2 – 3 ans 30 30
3 – 4 ans 50 50
4 – 5 ans 70 70
Plus de 5 ans 100100
3. Les critères de jugement spécifiques de la compagnie pour la décomptabilisation des factures à recevoir sont les suivants:
Les acceptations bancaires acceptées par les banques de rang supérieur sont décomptabilisées lors de l’endossement ou de l’escompte; Les projets d’acceptation bancaire et les projets d’acceptation commerciale acceptés par les banques ordinaires de notation de crédit continuent de confirmer les billets à recevoir lors de l’endossement ou de l’escompte et sont décomptabilisés après l’encaissement à l’échéance.
Politique de la compagnie en matière de présentation des factures à recevoir et de provision pour créances irrécouvrables:
Un projet d’acceptation bancaire accepté par une banque ayant un niveau de crédit plus élevé est décomptabilisé lors de l’endossement et de l’escompte et appartient à un modèle d’entreprise qui vise à la fois à recevoir les flux de trésorerie contractuels et à vendre. La compagnie présente les acceptations bancaires qui n’ont pas été endossées ou actualisées à titre de financement à recevoir. La compagnie estime qu’il n’y a pas de risque de crédit important pour les acceptations bancaires de rang supérieur détenues par la compagnie et qu’il n’y aura pas de perte importante en raison de la défaillance de la Banque, de sorte qu’aucune provision pour créances irrécouvrables n’a été constituée.
Les projets d’acceptation commerciale et les projets d’acceptation bancaire généralement acceptés par les banques de niveau de crédit, qui ne sont pas décomptabilisés lors de l’endossement et de l’escompte, sont toujours des modèles d’affaires visant à recevoir les flux de trésorerie contractuels. La société présente les acceptations commerciales partielles en main à la date de clôture du bilan, endossées ou actualisées non décomptabilisées, ainsi que les acceptations bancaires généralement acceptées par les banques de notation de crédit, comme des factures à recevoir. La société estime qu’il existe un certain risque d’acceptation à l’échéance des billets à recevoir et, du point de vue de la prudence, une provision de 1% pour créances irrécouvrables est constituée sur la base du solde.
Réserves pour dépréciation des prises de participation à long terme et de l’achalandage de la société
Les critères de dépréciation des actifs s’appliquent aux prises de participation à long terme et à l’achalandage, et le montant de la dépréciation est déterminé en fonction de la différence entre la valeur comptable des actifs et le montant recouvrable. Le montant recouvrable est déterminé selon la plus élevée des deux valeurs suivantes: la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés de l’actif (ou du Groupe d’actifs) et la juste valeur moins les frais de cession.
Lors d’un test de dépréciation, la valeur comptable de l’achalandage est répartie entre les groupes d’actifs ou les combinaisons de groupes d’actifs qui devraient bénéficier des effets de synergie d’une combinaison d’entreprises. Si le résultat du test indique que le montant recouvrable du Groupe d’actifs ou de la combinaison de groupes d’actifs contenant l’achalandage attribué est inférieur à sa valeur comptable, la perte de valeur correspondante est comptabilisée. Le montant recouvrable d’un groupe d’actifs ou d’un portefeuille de groupes d’actifs comprenant l’achalandage réparti est calculé en fonction de la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés.
Sur la base des méthodes ci – dessus, la société a constitué une provision pour dépréciation pour une partie des prises de participation à long terme et de l’achalandage, dont le montant spécifique est indiqué dans le tableau suivant:
Unit é: 10 000 RMB
Détails de la dépréciation de l’achalandage provision pour dépréciation des actifs retirée au cours de la période en cours
Jinzhou xinjinhua Machinery Manufacturing Co., Ltd. 2038624
Beijing Boda ruiheng Technology Co., Ltd 825,99
Sichuan Sichuan Petroleum Engineering Technology Survey and Design Co., Ltd. 240493
Langfang xinsaipu Special Equipment Co., Ltd. 969775
Total 33 314,91
Détails de la dépréciation des prises de participation à long terme
Beijing Yifeng Hengtai intelligent Manufacturing Industry m & a Fund (Limited Partnership) 235067
Spartek Systems Inc. 130826
Beijing Zhongying Anxin Technology Service Co., Ltd. 310,01
Total 3 968,94
Provision pour dépréciation des immobilisations de la société
À la fin de la période de référence, s’il y a des signes de dépréciation des immobilisations, la compagnie doit retirer les réserves de dépréciation correspondantes en fonction de la différence entre la valeur comptable et le montant recouvrable.
Les machines et équipements dépréciés en 2021 sont les deux sectors – formes de forage et les installations et équipements correspondants du projet West Oil Union Congo. The above – mentioned Project has been stopped and the related equipment is under the Guard of External Personnel of West Oil joint venture. En raison de l’épidémie et compte tenu du coût du transport du matériel, la compagnie a des difficultés à gérer les actifs susmentionnés. Il existe également un risque que l’équipement soit endommagé ou volé en raison d’un ralenti prolongé. Par conséquent, les provisions pour dépréciation constituées sur les machines et équipements concernés en 2021
