Henan Huaying Agricultural Development Co.Ltd(002321) : rapport d’auto – évaluation du contrôle interne

Henan Huaying Agricultural Development Co.Ltd(002321)

Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021

Henan Huaying Agricultural Development Co.Ltd(002321) tous les actionnaires:

Conformément aux règles de base sur le contrôle interne des entreprises publiées conjointement par le Ministère des finances, la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières et d’autres ministères, ainsi qu’aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal de la Bourse de Shenzhen, combinées au système de contrôle interne Henan Huaying Agricultural Development Co.Ltd(002321) (ci – après dénommé « la société») et aux mesures d’évaluation, sur la base de la surveillance quotidienne et de la surveillance spéciale du contrôle interne, Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).

I. déclarations importantes

Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.

L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.

Conclusions de l’évaluation du contrôle interne

Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’avait pas de défauts majeurs dans le contrôle interne des rapports financiers. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes. Entre – temps, conformément à la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a constaté aucun défaut majeur de contrôle interne des rapports non financiers. Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. Évaluation du contrôle interne

Portée de l’évaluation du contrôle interne

Conformément aux exigences réglementaires et aux caractéristiques du système de contrôle interne des risques de la société, la société et ses filiales contrôlées sont incluses dans le champ d’évaluation du contrôle interne. Le total des actifs de l’unit é incluse dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et Le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.

Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle, la stratégie de développement, la gestion des ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, la gestion des opérations connexes, la gestion des investissements importants, la garantie externe, la gestion financière, la gestion des fonds collectés, la gestion des filiales, la gestion de la divulgation de l’information, la supervision de l’audit interne, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont la gestion financière, la gestion des fonds collectés, la gestion des investissements importants et la garantie extérieure. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.

Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne

L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:

1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers

Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:

La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure. Les lacunes du contrôle interne en matière d’information financière sont classées en lacunes importantes, en lacunes importantes et en lacunes générales.

Critères d’identification

Définition des critères quantitatifs

Le montant des inexactitudes dans les états financiers se situe dans la fourchette suivante:

Il s’agit d’un ou de plusieurs contrôles qui manquent de 1 et dont l’inexactitude est ≥ 5% du bénéfice total;

Une combinaison de défauts majeurs peut entraîner une entreprise 2, une inexactitude ≥ 3% du total des actifs;

L’industrie s’écarte gravement de l’objectif de contrôle 3. L’inexactitude n’est pas inférieure à 1% du revenu total d’exploitation;

4. Inexactitude ≥ 1% des capitaux propres totaux du propriétaire

Il s’agit d’un ou de plusieurs états financiers dont le montant inexact est inférieur à la fourchette suivante:

En ce qui concerne la combinaison piégée, sa gravité 5, 3% du bénéfice total ≤ fausse déclaration ＜ 5% du bénéfice total;

6. 0,5% du total des actifs ≤ 3% du total des actifs déclarés à tort;

7. Les entreprises dont le revenu d’exploitation total est inférieur ou égal à 0,5% du revenu d’exploitation total et inférieur à 1% du revenu d’exploitation total s’écartent de l’objectif de contrôle.

Le montant des inexactitudes dans les états financiers se situe dans la fourchette suivante:

Il s’agit de 3% du bénéfice total, à l’exception des défauts majeurs, des défauts importants 8 et des inexactitudes;

Autres défauts autres que les défauts généraux 9. Inexactitude ＜ 0,5% du total des actifs;

10. Inexactitude ＜ 0,5% du revenu total d’exploitation;

11. Inexactitude ＜ 0,5% du total des capitaux propres du propriétaire

Les critères ci – dessus dépendent directement de l’importance des inexactitudes dans les rapports financiers qui peuvent résulter de l’existence d’un tel défaut de contrôle interne, principalement en raison de deux facteurs:

Si ce défaut peut entraîner un contrôle interne qui ne peut prévenir ou détecter et corriger en temps opportun les inexactitudes dans les rapports financiers;

L’ampleur des inexactitudes potentielles qui peuvent être causées par le défaut seul ou en combinaison avec d’autres défauts.

Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:

Dans le cas où le défaut de contrôle interne n’a pas d’incidence directe ou indirecte sur les états financiers et où le montant est difficile à déterminer, le défaut peut être identifié en analysant la gravité de la nature de l’entreprise, la nature de l’impact négatif direct ou potentiel, la portée de l’impact et d’autres Facteurs liés au défaut de contrôle.

Les signes suivants indiquent généralement qu’il peut y avoir des lacunes importantes dans le contrôle interne de l’information financière:

L’environnement de contrôle est invalide;

Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société commettent des fraudes et causent des pertes importantes et des effets négatifs;

L’audit externe a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours et que le système de contrôle interne de la société n’a pas reconnu ces inexactitudes;

Les principaux défauts constatés par la vérification interne et externe et signalés à la direction n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable;

La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et le Département d’audit de la société est inefficace.

Les signes suivants indiquent généralement qu’il peut y avoir des lacunes importantes dans le contrôle interne de l’information financière:

Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;

Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;

Des défauts individuels ou multiples apparaissent dans le processus d’établissement des rapports financiers, qui n’atteignent pas la norme d’identification des défauts majeurs, mais qui affectent les objectifs d’authenticité, d’exactitude et d’exhaustivité des rapports financiers.

Défauts généraux: défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs ou des défauts importants.

2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers

Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:

Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers sont mises en œuvre conformément aux normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.

Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:

Critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société: dans les cas suivants, les défauts peuvent être identifiés; dans d’autres cas, les défauts importants ou les défauts généraux peuvent être déterminés respectivement en fonction du degré d’influence.

Violation des lois et règlements nationaux ou accident de responsabilité;

Souffrir de sanctions administratives sévères;

Les nouvelles négatives des médias sont fréquentes, ce qui nuit gravement à la réputation de l’entreprise;

Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou importants, n’ont pas été corrigés;

La perte de personnel d’affaires dans les postes clés de l’entreprise est grave;

L’absence de contrôle institutionnel ou la défaillance systématique du système pour les activités importantes.

Identification et rectification des défauts de contrôle interne

1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers

Conformément à la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers ci – dessus, la société a présenté les défauts majeurs suivants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de l’année précédente et a achevé la rectification à la date d’émission du rapport.

À partir de 2021, dans le rapport financier de l’exercice terminé en 2020, le Département de l’émission de référence interne du rapport financier de l’exercice précédent a présenté une description des lacunes importantes en matière de contrôle dans le domaine d’activité. Rectification

Préparé par la société pour les activités de financement

Système de gestion financière de l’entreprise

1. La société a renforcé la comptabilité des fonds monétaires

Le contrôle de l’audit de la comptabilité des fonds de l’entreprise a été normalisé, ce qui a renforcé la comptabilité financière.

Activités du Fonds monétaire. Toutefois, il existe encore un processus de préparation des rapports de gestion et d’exécution du contrôle interne.

La gestion de l’entreprise n’a pas respecté les exigences pertinentes en matière de surveillance préalable et de preuve comptable.

La situation du système est décrite à l’intérieur du processus. Lorsqu’il est constaté que le certificat de gestion financière est déposé et que les documents originaux sont triés et archivés, il s’agit de contrôler l’omission d’assurer l’exactitude de la présentation des éléments des états financiers dans la Feuille de processus des recettes et des dépenses importantes en capital.

2. La société a renforcé le capital monétaire de tout le personnel

Les circonstances dans lesquelles les comptes sont comptabilisés. Le système de contrôle interne majeur étudie et améliore le droit et le style

Les défauts affectent la sensibilisation aux risques dans les états financiers et protègent les règles et règlements

Présentation des projets pertinents et mise en œuvre effective.

Exécution du contrôle interne en matière d’information financière

La ligne a échoué.

Activités de collecte de fonds et d’investissement de l’entreprise

Le système de gestion du financement a été mis en place.

Financement des institutions non financières

Règlement sur la gestion des actifs

Règlement sur la gestion de l’alerte rapide

Règlement sur la gestion des recettes (gu 1. La société a renforcé les entrées d’actifs à long terme

Le règlement sur la gestion des immobilisations et d’autres comptes sont vérifiés et contrôlés afin de renforcer les rapports financiers.

Supervision de la mise en œuvre du contrôle interne dans le processus de préparation du rapport de gestion du financement et des investissements de la société Fang

Activités de gestion. Toutefois, il existe encore des efforts de surveillance de la gestion pour s’assurer que les éléments des états financiers sont présentés.

La collecte de fonds et l’investissement n’ont pas été déclarés avec exactitude conformément aux exigences pertinentes.

La situation des systèmes susmentionnés dans la gestion des actifs. 2. Normaliser la gouvernance d’entreprise et renforcer le contrôle interne

Le Département du contrôle n’a pas mis en place de système de gestion des documents et des obligations pour les processus d’actifs majeurs. L’amélioration de l’eau de gestion raffinée peut effectivement mettre en œuvre des actifs incomplets, ne peut pas soutenir le nivellement des actifs, améliorer le système de gestion d’entreprise et renforcer

Force exécutoire de l’existence et de la reconnaissance des droits et obligations