Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796)
Rapport financier annuel 2021
Avril 2022
Rapports financiers
Rapport d’audit
Type d’opinion de vérification opinion avec réserve
Date de signature du rapport de vérification 29 avril 2022
Nom de l’institution d’audit
Rapport d’audit No zwsz [2022] 1710067
CPA name Lu Jian Chen Ji
Corps du rapport de vérification
Rapport d & apos; audit
Zwsz [2022] No 1710067 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) tous les actionnaires: I. opinion de vérification
Nous avons vérifié les états financiers de Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796)
À notre avis, les états financiers ci – joints, à l’exception de l’incidence possible des questions décrites dans la section « formation de la base des réserves », ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière de Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la fusion et de la société en 2021. II. Fondement des réserves
Comme indiqué dans les notes VII et 7 des états financiers, Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) À la date de publication du présent rapport, nous n’avons pas obtenu de preuves suffisantes et appropriées de l’utilisation des fonds susmentionnés de 49 millions de RMB; De plus, nous n’avons pas été en mesure d’identifier l’existence d’autres liens que ceux qui ont été divulgués dans les notes.
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de la CPA en Chine, nous sommes indépendants du Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion avec réserve. Principales incertitudes liées à la poursuite des activités
Nous attirons l’attention des utilisateurs des états financiers sur le fait que, comme indiqué à la note IV.2 des états financiers, Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) Les questions ci – dessus indiquent qu’il existe une incertitude importante qui pourrait soulever des doutes importants quant à la capacité de Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) de poursuivre ses activités. Cette question n & apos; a pas d & apos; incidence sur l & apos; opinion des commissaires aux comptes. Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. En plus des « II. Fondement des réserves » et des « III. Incertitudes importantes liées à la poursuite des activités » ci – dessus, nous avons déterminé que les éléments suivants sont des éléments clés de la vérification qui doivent être communiqués dans le rapport de vérification.
Comptabilisation des recettes
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Comme il est indiqué dans les notes V, 30 et 1 des états financiers, comprendre la conception du contrôle interne de la société en ce qui concerne les ventes et la perception de différents types d’activités et évaluer l’efficacité des recettes d’exploitation de la société et vérifier si le système fonctionne efficacement; 2. Discuter avec la direction du moment et de la base de comptabilisation des recettes de vente dans différents domaines d’activité et évaluer 41,78% de ces recettes, y compris les services touristiques, l’aviation et la conformité aux normes comptables pour les entreprises; Dans les domaines de la restauration ferroviaire, des boissons, etc. Étant donné que la collecte 3, la procédure d’analyse des revenus et des coûts, y compris les revenus et les revenus mensuels par catégorie de produits, est un indicateur clé de l’entreprise et implique une analyse des fluctuations des coûts multiples et de la marge brute, et la comparaison avec les périodes précédentes; Il y a différents domaines, par conséquent, nous considérons les revenus 4, obtenir la liste des clients dans différents domaines d’activité, vérifier les documents pertinents de vente, tels que la confirmation du contrat et de l’émission comme des éléments clés de vérification. Les billets, les dossiers de recouvrement et les recouvrements ultérieurs;
5. Sélectionnez un échantillon pour effectuer une lettre de crédit sur le solde et le montant de la transaction afin d’évaluer l’authenticité du solde des comptes débiteurs et du montant des recettes de vente;
6. La société vérifie les recettes de vente confirmées par les principaux clients avant et après la date de clôture du bilan afin d’évaluer si les recettes de vente sont comptabilisées au cours de l’exercice comptable approprié.
Test de dépréciation de l’achalandage
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Comme indiqué dans les notes VII et 14 des états financiers, section 1: comprendre et tester le contrôle interne de l’évaluation de l’achalandage;
Au 31 décembre 2021, Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) RMB 130516 484,72. Étant donné que la mesure de la dépréciation de l’achalandage 3, discuter avec la direction de la rationalité du faux test d’évaluation clé utilisé dans le processus de mesure de la dépréciation de l’achalandage, y compris le montant des ventes, la marge brute, le taux d’actualisation, le choix des paramètres, la prévision des revenus futurs et le taux d’actualisation des flux de trésorerie, etc.; 4. Comprendre et évaluer le travail des experts en évaluation embauchés par la direction;
La dépréciation de l’achalandage a été identifiée comme un élément clé de la vérification.
5. Vérifier l’exactitude du calcul du modèle de test de dépréciation de l’achalandage.
V. Autres informations
La direction est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 2021 rapport financier, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts. Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler. Vi. Responsabilité de la direction et de la direction à l & apos; égard des états financiers
Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796)
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue de Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière pour Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
(Ⅵ) obtenir des éléments probants suffisants et appropriés sur les renseignements financiers de l’entité ou de l’activité commerciale en Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) afin d’exprimer une opinion sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution des vérifications de groupe. Nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification. Zhongshen Zhonghuan Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
(partenaire de projet):
Lu Jian
CPA of China:
Chen Ji.
Wuhan, Chine 29 avril 2012
L’Unit é indiquée dans les notes relatives aux états financiers est: RMB 1. L’unité de préparation du bilan consolidé est Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796)
31 décembre 2021
Unit é: Yuan
Projet 31 décembre 202131 décembre 2020
Actifs courants:
Fonds monétaires 435930 445,17 708950 912,29
Provision pour règlement
Prêts
Actifs financiers transactionnels
Actifs financiers dérivés
Note à recevoir
Débiteurs 218487 906,85 635106 018,46
Financement des créances
Paiements anticipés
