Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) : rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021

Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301)

Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021

Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) tous les actionnaires:

Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise») et en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).

I. déclarations importantes

Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.

L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.

Conditions de travail et portée de l’évaluation du contrôle interne

Au cours de la période considérée, la société a organisé l’évaluation du contrôle interne et a continué d’améliorer et d’optimiser le système de contrôle interne de la société sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne, en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de la société, et en se concentrant sur les éléments essentiels du contrôle interne.

Le Conseil d’administration de la société établit, améliore et met en œuvre efficacement le contrôle interne, évalue son efficacité et divulgue fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction de l’entreprise est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société dispose d’un Comité d’audit qui supervise et examine les rapports périodiques et les rapports de contrôle interne de la société et fait rapport au Conseil d’administration. Le Comité d’audit du Conseil d’administration est doté d’un service d’audit interne indépendant, qui effectue l’audit de manière indépendante sous la direction du Comité d’audit du Conseil d’administration, est entièrement responsable de l’audit interne et de l’inspection interne, et est doté d’un personnel d’audit interne à temps plein chargé d’effectuer l’audit et la supervision de la mise en place et de la mise en œuvre du système de contrôle interne, de l’exploitation et de la situation financière de la société et d’exercer de manière indépendante les pouvoirs de supervision de l’

Au cours de la période considérée, la société a organisé et réalisé l’évaluation du contrôle interne en 2021 conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux procédures spécifiées dans les méthodes d’évaluation du contrôle interne de la société.

Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont: Shenzhen Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301)

Les principales activités incluses dans la portée de l’évaluation comprennent la recherche et le développement, la conception, la production et la vente de dispositifs d’éclairage à LED et de produits d’éclairage à LED, ainsi que la recherche et le développement, la conception et la vente de produits d’application d’éclairage hors réseau.

Les principales questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la culture d’entreprise, la gestion des ressources humaines et de la rémunération, la gestion des fonds, la gestion des ventes et des recouvrements, la gestion des achats et des paiements, la gestion de la production, La gestion des actifs, la gestion des scellements, la gestion des systèmes d’information, la gestion des investissements, la gestion des garanties externes, la gestion des opérations connexes, la gestion de la divulgation de l’information, la transmission de l’information interne, la supervision interne et le contrôle de la gestion des filiales

Les principaux domaines à haut risque sont la gestion du contrôle des filiales, les opérations entre apparentés, la garantie externe, l’occupation des fonds par les parties liées, les investissements importants, la divulgation de l’information, le risque de marché, le risque de vente, le risque d’achat, etc. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.

Conclusions de l’évaluation du contrôle interne

Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, le contrôle interne présente les défauts majeurs suivants du contrôle interne de l’information financière:

1. Les données du système original n’ont pas été correctement sauvegardées lors du remplacement du système d’information kangmingsheng de la filiale, ce qui a entraîné la perte de données des modules tels que le salaire du personnel et la comptabilité analytique générés par le système. Bien que la comptabilité manuelle puisse compenser dans une certaine mesure l’impact pertinent, le contrôle interne des rapports financiers pertinents peut encore être inefficace, ce qui affecte l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations connexes;

2. La gestion des stocks de la filiale Kang Mingsheng n’est pas normalisée. Au cours de l’examen annuel et de la surveillance, les comptables ont constaté qu’il y avait un grand nombre d’inventaires inactifs à Kang Mingsheng. À la date du rapport d’audit, Kang Mingsheng n’a pas fourni une liste complète des stocks inactifs et des données sur le processus de formation des stocks inactifs. Les stocks de Kang Mingsheng sont stockés dans plusieurs entrepôts, et les entrées et sorties de chaque entrepôt sont enregistrées uniformément, qui ne sont distinguées que par l’identification des matériaux, sans la gestion comptable correspondante des sous – entrepôts. Il en résulte que Kang Mingsheng ne peut pas juger de l’exhaustivité et de l’exactitude de la distinction entre les matériaux de l’entrepôt;

3. La filiale Kang Mingsheng a reçu des paiements de tiers. Le montant des paiements de tiers au cours de la période visée par le rapport au montant des recettes fiscales est relativement élevé. Kang Mingsheng n’a pas conservé et fourni des documents complets prouvant la source des paiements reçus par des tiers. Il en résulte des défauts internes dans le cycle des ventes et des recouvrements de Kang Mingsheng, qui invalident le fonctionnement du contrôle interne en matière d’information financière.

Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers, la compagnie a constaté, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, que le contrôle interne dans les rapports non financiers présentait les défauts importants suivants:

La filiale Kang Mingsheng présente des lacunes importantes en matière de contrôle. Kang Mingsheng a déposé son capital quotidien sur le compte bancaire de Shenzhen shiyongcheng Technology Co., Ltd. Pour la sécurité du capital jusqu’à ce que le compte de shiyongcheng soit fermé le 13 décembre 2021. Cette question est contraire au droit des sociétés et aux Statuts de la société, qui stipulent que les fonds de la société ne doivent pas être déposés sur un compte ouvert en son nom propre ou au nom d’une autre personne.

Le 22 avril 2022, Kang Mingsheng a constaté qu’il y avait un remboursement non comptabilisé. Il s’agit d’une question importante pour laquelle la compagnie n’a pas constaté de non – inscription dans la surveillance quotidienne.

Il en résulte des lacunes importantes dans le contrôle interne de la société en ce qui concerne la gestion des filiales au cours de la période considérée;

Selon la norme d’identification des défauts majeurs du contrôle interne de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, Kang Mingsheng, filiale de la société, présentait des défauts majeurs du contrôle interne dans les rapports financiers et non financiers. Le Conseil d’administration estime que la société a essentiellement maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière et non financière conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes, à l’exception de la filiale Kang Mingsheng, qui présente des défauts majeurs de contrôle interne.

Norme d’identification des défauts de contrôle interne

La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de l’entreprise et aux normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices pour le contrôle interne des sociétés cotées publiées conjointement par les cinq ministères et commissions d’État.

Le Conseil d’administration de la société a distingué le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de l’entreprise et en combinaison avec la stratégie de développement, l’échelle, Les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque de l’entreprise, et a réexaminé et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:

Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers

En fonction de l’importance des erreurs d’information financière qui peuvent résulter d’un défaut, la compagnie utilise une combinaison de méthodes qualitatives et quantitatives pour classer les défauts afin de déterminer les défauts importants, les défauts importants et les défauts généraux.

Défaut majeur: combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle, ce qui peut entraîner des défauts graves affectant l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise, ce qui entraîne l’incapacité de l’entreprise à prévenir ou à détecter en temps opportun des écarts importants par rapport à l’objectif de contrôle; Défauts importants: il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle, dont la gravité est inférieure à celle des défauts majeurs, mais qui peuvent encore causer à l’entreprise de ne pas être en mesure de prévenir ou de découvrir en temps opportun des situations qui s’écartent de l’objectif de contrôle, ce qui doit attirer l’attention et l’attention du Conseil d’administration et de la direction de l’entreprise;

Défauts généraux: défauts autres que les défauts majeurs et les défauts importants.

1. Norme quantitative

La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation. Si le montant de l’inexactitude du rapport financier résultant de ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, est inférieur à 1% des recettes d’exploitation et n’excède pas 20 millions de RMB, il est considéré comme un défaut général; Si le montant dépasse 1% mais est inférieur à 2% du revenu d’exploitation et ne dépasse pas 30 millions de RMB, il est considéré comme un défaut important; S’il dépasse 2% des recettes d’exploitation et que le montant dépasse 30 millions de RMB, il est considéré comme un défaut important.

Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Le défaut est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, il peut entraîner une inexactitude du rapport financier inférieure à 0,5% de l’actif total et inférieure ou égale à 20 millions de RMB; Si le montant supérieur à 0,5% de l’actif total est inférieur à 1% et ne dépasse pas 30 millions de RMB, il est considéré comme un défaut important; Si le montant dépasse 1% de l’actif total et dépasse 30 millions de RMB, il est considéré comme un défaut majeur.

2. Critères qualitatifs

Dans les cas suivants (y compris, sans s’y limiter), il est généralement reconnu que le contrôle interne de l’information financière présente des lacunes importantes: ① les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;

La société corrige le rapport financier annuel publié;

Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société;

Les situations suivantes (y compris, sans s’y limiter, les situations suivantes) sont généralement reconnues comme des défauts importants du contrôle interne des états financiers: ① les principales conventions comptables, les modifications des estimations comptables ou les corrections d’erreurs comptables de la société ne sont pas divulguées conformément aux dispositions;

Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;

Les parties liées et les opérations connexes ne sont pas divulguées conformément aux dispositions;

Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet;

Les défauts de contrôle autres que les défauts importants qui ne constituent pas des défauts majeurs sont considérés comme des défauts généraux.

Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers

L’identification des défauts des rapports non financiers de la société est principalement fondée sur la gravité des défauts liés à la nature de l’entreprise, à la nature et à l’étendue des effets négatifs directs ou potentiels, etc.

1. Norme quantitative

Défauts généraux: perte directe de biens inférieure ou égale à 5 millions de RMB;

Défauts importants: perte directe de biens supérieure à 5 millions de RMB et inférieure ou égale à 10 millions de RMB;

Défauts majeurs: perte directe de biens supérieure ou égale à 10 millions de RMB.

2. Critères qualitatifs

Les situations suivantes (y compris, sans s’y limiter, les situations suivantes) sont généralement considérées comme des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers:

La prise de décisions sur des questions importantes n’est pas conforme aux politiques de l’entreprise, ce qui entraîne des erreurs de prise de décisions et des pertes économiques importantes; Enfreindre les lois et règlements internationaux pertinents;

La divulgation de données techniques importantes et d’informations privilégiées confidentielles de l’entreprise entraîne des pertes importantes ou des effets sociaux négatifs pour l’entreprise;

L’entreprise n’a pas de système de contrôle pour les activités importantes ou le système est invalide;

Autres circonstances ayant une incidence importante sur l’entreprise.

Situations identifiées comme des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers:

Il est considéré comme un défaut important s’il ne constitue pas un défaut important, s’il est moins grave qu’un défaut important et s’il peut causer une perte ou une influence à l’entreprise dans une certaine mesure.

Situations identifiées comme des lacunes générales dans le contrôle interne des rapports non financiers:

Les défauts de contrôle autres que les défauts importants qui ne constituent pas des défauts majeurs sont considérés comme des défauts généraux.

Identification et rectification des défauts de contrôle interne

Description précise du délai dans lequel le défaut de séquence s’est produit le délai total dans lequel le défaut a été ou est proposé d’apporter des modifications au rapport financier

Mesures d’amélioration de l’impact potentiel

La filiale Kang Mingsheng a l’intention d’utiliser le système d’intérêt du 1er mai 2022 et du 1er janvier 2021 pour remplacer le système SAP qui n’est pas correctement contrôlé et qui pourrait ne pas être efficace par voie de négociation interne.

Enregistrer les données du système original

Filiale Kang Mingsheng utilisée en 202112

Compte de la société shiyongcheng, en violation de la société shiyongcheng, annulé le 31 décembre

16 mars 2020 contre la loi sur les sociétés et la loi sur les sociétés

2. Statuts de la société régissant Kang Mingsheng

La filiale Kang Mingsheng présente des défauts majeurs lors de l’auto – inspection. Renforcer le contrôle des filiales mai 202222 avril 2022

Situation favorable.

3. Le 31 décembre 2021, l’inventaire de la filiale cummingsheng peut avoir une incidence sur l’utilisation du système SAP de la société pour gérer l’exactitude des données sur les marchandises non normalisées 5

4 le 1er janvier 2021, la société Kang Mingsheng a l’intention de négocier et d’utiliser uniformément la société 20