Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301)
Rapport d’audit du contrôle interne
Dhz [2022] No 000294
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
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Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301)
Rapport d’audit du contrôle interne
(au 31 décembre 2021)
Table des matières page i. Rapport d’audit sur le contrôle interne 1 – 6
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) 12 / F, Building 7, No. 16 Middle West Fourth Ring Road, Haidian District, Beijing [100039] tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 wwww.dahua-cpa. Com. Rapport d’audit du contrôle interne
Dhz [2022] No 000294 Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) tous les actionnaires:
Conformément aux lignes directrices pour l’audit du contrôle interne des entreprises et aux exigences pertinentes des normes de pratique de l’ACP en Chine, nous avons vérifié l’efficacité du contrôle interne des rapports financiers au 31 décembre 2021.
Responsabilité de l’entreprise en matière de contrôle interne
Il incombe au Conseil d’administration de l’entreprise d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne et d’évaluer son efficacité conformément aux dispositions des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise.
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière et de signaler les lacunes importantes relevées dans le contrôle interne en matière d’information non financière, sur la base de notre travail de vérification.
Iii. Limites inhérentes au contrôle interne
Le contrôle interne a ses limites inhérentes et il est possible qu’il ne prévienne pas et ne détecte pas les inexactitudes. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il y a un certain risque de spéculer sur l’efficacité future des contrôles internes sur la base des résultats de la vérification des contrôles internes.
Questions donnant lieu à un avis négatif
Une lacune importante est une lacune de contrôle ou une combinaison de lacunes de contrôle qui existent dans le contrôle interne et qui peuvent entraîner un retard dans la prévention, la détection et la correction d’inexactitudes importantes dans les états financiers. Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) le contrôle interne des rapports financiers présente les lacunes importantes suivantes:
Il existe des lacunes importantes dans le contrôle des filiales
La filiale Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) Cette question est contraire au droit des sociétés et aux Statuts de la société, qui stipulent que les fonds de la société ne doivent pas être déposés sur un compte ouvert en son nom propre ou au nom d’une autre personne.
Le 22 avril 2022, Kang Mingsheng Company a constaté par auto – inspection qu’il y avait un remboursement non comptabilisé. La question concerne un montant important et Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) Les éléments ci – dessus montrent que Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301)
Il existe des lacunes importantes dans la gestion des stocks.
Au cours de l’audit annuel, les comptables ont constaté qu’il y avait un grand nombre d’inventaires inactifs à cummingsheng. À la date du rapport d’audit, cummingsheng n’avait pas fourni une liste complète des stocks inactifs et des données sur le processus de formation des stocks inactifs. Les stocks de cummingsheng Company sont stockés dans de nombreux entrepôts, et les entrées et sorties de chaque entrepôt sont enregistrées uniformément, qui ne sont distinguées que par l’identification des matériaux, sans la gestion comptable correspondante des sous – entrepôts, de sorte que l’exhaustivité et l’exactitude de la différenciation des matériaux de l’entrepôt ne peuvent être déterminées.
Les défauts majeurs susmentionnés ont une incidence sur l’existence, l’exhaustivité, l’évaluation et la répartition des stocks dans les états financiers, et le contrôle interne des rapports financiers connexes est inefficace.
Les ventes et les recettes présentent des défauts importants
La société cummingsheng a reçu des paiements de tiers. Au cours de la période visée par le présent rapport, le montant des paiements reçus par des tiers représente une proportion plus élevée du montant des recettes fiscales incluses. Cummingsheng n’a pas conservé et fourni des renseignements complets sur la source des paiements reçus par des tiers.
L’absence de données sur les recouvrements par des tiers indique que la mise en œuvre du système de contrôle interne des ventes et des recouvrements de la société présente des lacunes importantes et que le contrôle interne des rapports financiers pertinents est inefficace.
Il existe des lacunes importantes dans la gestion du système d’information.
En raison du remplacement du système, les données du système original n’ont pas été sauvegardées correctement, ce qui a entraîné la perte de données des modules tels que le salaire du personnel et la comptabilité analytique générés par le système. Bien que la comptabilité manuelle puisse compenser dans une certaine mesure l’impact connexe, le contrôle interne de l’information financière connexe peut encore être inefficace.
Un contrôle interne efficace peut fournir une assurance raisonnable de l’authenticité et de l’exhaustivité des rapports financiers et des informations connexes, et les défauts majeurs susmentionnés ont privé Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) du contrôle interne de cette fonction.
Les défauts majeurs susmentionnés n’ont pas été inclus dans le rapport d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. Dans le cadre de la vérification des états financiers de Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) 2021, nous avons tenu compte de l’incidence des lacunes importantes susmentionnées sur la nature, le calendrier et la portée du processus de vérification. Le présent rapport n’a pas d’incidence sur le rapport de vérification que nous avons publié sur les états financiers de l’exercice 2021 à la date du rapport de vérification.
Avis d’audit sur le contrôle interne des rapports financiers
À notre avis, en raison des lacunes importantes susmentionnées et de leur influence sur la réalisation des objectifs de contrôle, Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301)
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
Xie Jiawei China · Beijing CPA:
Owens 28 avril 2002
