Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) Conseil d’administration
Avis d’audit non standard sur le rapport d’audit du contrôle interne de la société
Description spéciale des questions pertinentes
Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301)
Informations de base sur les questions concernées
Comme indiqué dans le rapport d’audit du contrôle interne (Dahua Nei Zi [2022] No 000294), « IV. Questions donnant lieu à une opinion négative»:
Une lacune importante est une lacune de contrôle ou une combinaison de lacunes de contrôle qui existent dans le contrôle interne et qui peuvent entraîner un retard dans la prévention, la détection et la correction d’inexactitudes importantes dans les états financiers. Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) le contrôle interne des rapports financiers présente les lacunes importantes suivantes:
Il existe des lacunes importantes dans le contrôle des filiales
La filiale Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) Cette question est contraire au droit des sociétés et aux Statuts de la société, qui stipulent que les fonds de la société ne doivent pas être déposés sur un compte ouvert en son nom propre ou au nom d’une autre personne.
Le 22 avril 2022, Kang Mingsheng Company a constaté par auto – inspection qu’il y avait un remboursement non comptabilisé. La question concerne un montant important et Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301)
Les éléments ci – dessus montrent que Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301)
Il existe des lacunes importantes dans la gestion des stocks.
Au cours de l’audit annuel, les comptables ont constaté qu’il y avait un grand nombre d’inventaires inactifs à cummingsheng. À la date du rapport d’audit, cummingsheng n’avait pas fourni une liste complète des stocks inactifs et des données sur le processus de formation des stocks inactifs. Les stocks de cummingsheng Company sont stockés dans de nombreux entrepôts, et les entrées et sorties de chaque entrepôt sont enregistrées uniformément, qui ne sont distinguées que par l’identification des matériaux, sans la gestion comptable correspondante des sous – entrepôts, de sorte que l’exhaustivité et l’exactitude de la différenciation des matériaux de l’entrepôt ne peuvent être déterminées.
Les défauts majeurs susmentionnés ont une incidence sur l’existence, l’exhaustivité, l’évaluation et la répartition des stocks dans les états financiers, et le contrôle interne des rapports financiers connexes est inefficace.
Les ventes et les recettes présentent des défauts importants
La société cummingsheng a reçu des paiements de tiers. Au cours de la période visée par le présent rapport, le montant des paiements reçus par des tiers représente une proportion plus élevée du montant des recettes fiscales incluses. Cummingsheng n’a pas conservé et fourni des renseignements complets sur la source des paiements reçus par des tiers.
L’absence de données sur les recouvrements par des tiers indique que la mise en œuvre du système de contrôle interne des ventes et des recouvrements de la société présente des lacunes importantes et que le contrôle interne des rapports financiers pertinents est inefficace.
Il existe des lacunes importantes dans la gestion du système d’information.
En raison du remplacement du système, les données du système original n’ont pas été sauvegardées correctement, ce qui a entraîné la perte de données des modules tels que le salaire du personnel et la comptabilité analytique générés par le système. Bien que la comptabilité manuelle puisse compenser dans une certaine mesure l’impact connexe, le contrôle interne de l’information financière connexe peut encore être inefficace.
Un contrôle interne efficace peut fournir une assurance raisonnable de l’authenticité et de l’exhaustivité des rapports financiers et des informations connexes, et les défauts majeurs susmentionnés ont privé Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) du contrôle interne de cette fonction.
Les défauts majeurs susmentionnés n’ont pas été inclus dans le rapport d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. Lors de la vérification des états financiers de Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) 2021, nous avons tenu compte de l’incidence des lacunes importantes susmentionnées sur la nature, le calendrier et la portée des procédures de vérification. Le présent rapport n’a pas d’incidence sur le rapport de vérification que nous avons publié sur les états financiers de l’exercice 2021 à la date du rapport de vérification.
Description des principaux défauts de contrôle interne par le Conseil d’administration de la société
Le Conseil d’administration de la société attache une grande importance à l’opinion d’audit de l’expert – comptable agréé dans le rapport d’audit du contrôle interne. La société améliorera encore le système de contrôle interne et continuera de renforcer la construction du contrôle interne. Le Conseil d’administration de la société encouragera activement la mise en œuvre de Diverses mesures de rectification afin d’éliminer l’impact causé par les défauts majeurs du contrôle interne au stade initial dès que possible.
Mesures spécifiques visant à éliminer les avis négatifs et leurs effets
Compte tenu de ce qui précède, le Conseil d’administration a accordé une grande importance aux questions susmentionnées et a chargé la direction de trier et d’inspecter en détail les questions pertinentes et l’exhaustivité des mesures de contrôle interne correspondantes dans les avis négatifs du rapport d’audit du contrôle interne, d’améliorer encore le système et la mise en œuvre du contrôle interne et d’éliminer les effets négatifs des questions pertinentes dès que possible. La société continuera de défendre les droits et intérêts légitimes de la société et de tous les actionnaires. Les aspects spécifiques sont les suivants:
1. La société triera le système de contrôle interne de la société conformément aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, aux lignes directrices pour le fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM et aux mesures de gestion pour la divulgation d’informations par les sociétés cotées, améliorera les lacunes et les défauts du système actuel, renforcera le contrôle des risques et augmentera le mécanisme d’alerte rapide. Renforcer la formation et l’apprentissage de la direction de l’entreprise en matière d’exploitation normalisée et renforcer la sensibilisation à l’exploitation normalisée.
2. Renforcer la mise en œuvre du système de contrôle interne par la direction de l’entreprise. La direction de l’entreprise doit améliorer le niveau de gestion raffinée, mettre résolument en œuvre la gestion normalisée de diverses opérations, améliorer le processus d’examen et d’approbation des opérations quotidiennes de l’entreprise et le mettre résolument en œuvre, renforcer le mécanisme de responsabilisation et mettre en œuvre la responsabilité individuelle.
3. Organiser l’institution d’audit interne pour effectuer une inspection complète du contrôle interne, contrôler strictement tous les noeuds de contrôle interne, renforcer le mécanisme de responsabilité en matière d’audit et traiter strictement les violations une fois qu’elles sont découvertes. Engager des organisations professionnelles externes de contrôle interne pour aider à dresser la liste des défauts majeurs et des défauts importants du contrôle interne et à procéder à une rectification continue, au besoin, afin d’éliminer les effets négatifs des défauts majeurs et des défauts importants sur la production et l’exploitation de l’entreprise et l’équité et l’efficacité des états financiers.
4. Renforcer encore le contrôle et la gestion des filiales subordonnées, améliorer le niveau de gouvernance du contrôle interne de la société et le niveau de gestion du personnel de direction, améliorer le système de gestion des filiales, trier le système de gestion des filiales de manière globale, optimiser le système de gestion des filiales Holding, le système de gestion de la nomination des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs des filiales subordonnées et d’autres documents institutionnels, en ce qui concerne la structure de gouvernance, les finances, le capital et la gestion du personnel des filiales, Clarifier les exigences de gestion et les limites de gestion en ce qui concerne la gestion des questions importantes afin de maintenir un développement durable, stable et sain de l’entreprise et de protéger les intérêts de l’entreprise et des petits et moyens investisseurs.
5. En ce qui concerne le système d’information de la filiale kangmingsheng, il est nécessaire de passer progressivement à l’utilisation unifiée du système SAP de la société afin de normaliser la gestion des stocks, la gestion des immobilisations et la comptabilité de kangmingsheng et d’assurer l’authenticité et l’exactitude des données; Renforcer la gestion du recouvrement des paiements des filiales et le contrôle des fonds, interdire l’utilisation de comptes in vitro.
Ceci est expliqué.
Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) Conseil d’administration
29 avril 2022
