Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301)
Les administrateurs indépendants à la 20e réunion du quatrième Conseil d’administration de la société
Examen d & apos; avis indépendants sur des questions connexes
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices pour le fonctionnement normalisé des sociétés Gem cotées à la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois, règlements et documents normatifs pertinents, en tant qu’administrateur indépendant de Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) Examiner attentivement les questions pertinentes de la 20e réunion du quatrième Conseil d’administration de la société et émettre les avis indépendants suivants:
Notes spéciales et avis indépendants sur l’occupation des fonds et la garantie externe des actionnaires contrôlants et d’autres parties liées en 2021
En tant qu’administrateur indépendant de la société, nous avons soigneusement vérifié l’occupation des fonds de la société par les actionnaires contrôlants de la société et les parties liées au cours de la période considérée, conformément à l’avis sur la réglementation des transactions de fonds entre la société cotée et les parties liées et sur certaines questions relatives à la garantie externe de la société cotée (zjf [2003] No 56) et à l’avis sur la réglementation des activités de garantie externe de la société cotée (zjf [2005] no 120) et à d’autres documents pertinents. Des notes spéciales et des avis indépendants sont publiés comme suit:
1. Au cours de la période considérée, il n’y a pas eu d’occupation des fonds de la société par les actionnaires contrôlants et d’autres parties liées;
2. À la fin de la période visée par le présent rapport, la société a fourni une garantie de responsabilité conjointe pour la vente du parc industriel de Huizhou par la filiale à part entière de Huizhou changfang Lighting Energy Saving Technology Co., Ltd. Et la demande de crédit présentée par la filiale à la Banque dans le cadre des états financiers consolidés. Le risque financier est sous contrôle effectif et la garantie fournie par la société ne nuira pas aux intérêts de la société et des actionnaires; Il n’y a pas eu de garantie externe fournie par la société aux actionnaires, aux contrôleurs effectifs et à leurs parties liées, à toute Unit é non constituée en société ou à toute personne physique, et il n’y a pas eu de garantie externe en violation des règlements.
Avis indépendants sur les opérations entre apparentés de la société en 2021
Les procédures de prise de décisions relatives aux opérations entre apparentés effectuées par la société en 2021 sont conformes aux lois, règlements et statuts pertinents et répondent aux besoins réels de production et d’exploitation de la société. Aucune transaction interne n’a été constatée et aucun comportement préjudiciable aux intérêts de la société et de tous les actionnaires n’a été constaté.
Opinion indépendante sur le rapport d’audit de 2021
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) a publié un rapport d’audit (Dahua Shen Zi [2022] No 0011571) sur les états financiers de la société pour l’année 2021. Après avoir communiqué avec Dahua Certified Public Accountants à plusieurs reprises, nous avons communiqué à plusieurs reprises sur des questions pertinentes pour lesquelles nous n’étions pas en mesure d’exprimer une opinion. Nous respectons et acceptons l’opinion d’audit émise par Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) et n’avons aucune objection au type d’opinion dans le rapport d’audit.
Nous sommes d’accord avec les notes spéciales du Conseil d’administration sur les questions liées aux opinions d’audit non standard de la société. En outre, nous continuerons d’accorder une attention soutenue et de superviser les mesures correspondantes prises par le Conseil d’administration et la direction de la société, dans l’espoir que la société pourra traiter correctement les questions pertinentes, atténuer efficacement les risques et protéger efficacement les droits et intérêts légitimes des sociétés cotées et des actionnaires en général, en particulier les actionnaires minoritaires. Les mesures spécifiques comprennent, sans s’y limiter:
1. Prendre au sérieux les résultats de l’audit, réfléchir et trier le système de contrôle interne et le système financier de l’entreprise, apporter les modifications nécessaires et engager des organisations professionnelles pour l’aider si nécessaire; Après l’audit, organiser le personnel financier de la société et des filiales pour étudier attentivement la loi comptable, les nouvelles normes comptables et les règles de surveillance comptable pertinentes, renforcer la construction du système d’audit interne, renforcer la force d’audit interne et le travail d’audit interne, et engager des institutions externes pour aider les institutions d’audit interne à effectuer l’audit interne régulier si nécessaire.
2. Demander instamment à la société de créer un groupe de travail spécial sur la gouvernance et la rectification, de répondre sérieusement à toutes les questions financières soulevées par le cabinet comptable et d’expliquer en détail les questions pertinentes; Entre – temps, sur la base d’une révision complète et d’une amélioration du système de gestion financière, les travaux de rectification et les travaux d’audit de suivi sur les questions pertinentes dans les informations comptables qui ont conduit les comptables à émettre des rapports d’audit qui ne peuvent exprimer d’opinion doivent être entrepris dès que possible, et les états financiers de la société pour 2021 doivent être vérifiés à nouveau dans un délai déterminé par un organisme d’audit qualifié renouvelé ou nouvellement engagé. Sur la base d’une vérification claire des éléments du rapport d’audit qui ont conduit l’expert – comptable à émettre une opinion non exprimée, les éléments pertinents sont ajustés, en particulier en ce qui concerne le remboursement des ventes de 168 millions de RMB de la filiale kangmingsheng, la vérification de l’authenticité des éléments pertinents, la validité du contrat de transaction, la question de savoir si le remboursement des ventes aux clients implique plusieurs exercices comptables et si les états financiers antérieurs sont redressés en fonction des erreurs comptables. S’efforcer d’éliminer les questions pertinentes qui peuvent amener les institutions d’audit à émettre des opinions d’audit non standard.
3. Tenir une réunion d’information sur le rendement des investisseurs dès que possible afin de répondre sérieusement aux questions des investisseurs concernant l’impact possible du rapport d’audit sur les opérations de la société.
Opinion indépendante sur le rapport d’audit du contrôle interne de l’avis négatif de 2021
À notre avis, en raison du rapport d’audit du contrôle interne (Dahua Nei Zi [2022] 000294) émis par Dahua Certified Public Accountants, les problèmes de contrôle interne de la société ont été soulignés. À cette fin, nous demandons instamment au Conseil d’administration et à la direction de la société d’accorder une attention soutenue aux questions pertinentes, de prendre des mesures efficaces dès que possible, de créer un groupe de travail sur la rectification du contrôle interne, de trier le système de contrôle interne de la société et des filiales importantes, d’organiser l’institution d’audit interne pour effectuer une inspection complète du contrôle interne, d’engager une institution professionnelle externe de contrôle interne pour l’aider si nécessaire, d’organiser la liste des défauts majeurs et des défauts majeurs du contrôle interne et de procéder à une rectification continue. S’efforcer d’éliminer les défauts importants et les effets négatifs des défauts importants sur la production et l’exploitation de l’entreprise et l’équité et l’efficacité des états financiers, afin de promouvoir le développement durable, stable et sain de l’entreprise et de protéger efficacement les intérêts des investisseurs. Sur cette base, le Conseil d’administration de la société est invité à renouveler ou à recruter un nouvel organisme d’audit qualifié pour procéder à un nouvel audit de l’efficacité du contrôle interne de la société. Sur la base du tri, de la révision et de l’amélioration du système de contrôle interne, l’organisme d’audit est invité à effectuer une utilisation efficace pendant au moins une certaine période afin d’éliminer en permanence tous les défauts importants et importants qui ont une incidence sur l’opinion négative ou réservée de l’organisme d’audit sur l’efficacité de la construction et de l’application du contrôle interne
Avis indépendants sur le plan annuel de distribution des bénéfices proposé par le Conseil d’administration
Conformément aux lignes directrices de la c
Les procédures de vote du Conseil d’administration de la société pour l’examen des propositions susmentionnées sont conformes aux lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents. Les administrateurs indépendants de la société conviennent que le plan de distribution des bénéfices de la société pour 2021 est conforme à la situation réelle de la société et qu’il est conforme aux dispositions pertinentes du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières, des lignes directrices pour l’exploitation normalisée des sociétés cotées au Gem de la Bourse de Shenzhen et des Statuts concernant la distribution des bénéfices, et qu’il est légal, conforme et raisonnable.
Compte tenu de ce qui précède, nous convenons que la société soumettra les questions susmentionnées à l’Assemblée générale de la société pour examen.
Avis indépendants sur le rapport spécial sur le dépôt et l’utilisation des fonds collectés en 2021
Nous avons examiné les documents relatifs à la proposition fournis par la société et nous croyons que la société gère et utilise les fonds collectés en stricte conformité avec les lignes directrices pour l’exploitation normalisée des sociétés cotées au Gem de Shenzhen et le système de gestion des fonds collectés de la société. Le rapport spécial de la société sur le dépôt et l’utilisation des fonds collectés en 2021 reflète fidèlement le dépôt et l’utilisation réels des fonds collectés en 2021, sans violation. Nous convenons de soumettre le rapport spécial sur le dépôt et l’utilisation des fonds collectés en 2021 à l’Assemblée générale des actionnaires de la société pour examen.
Avis indépendants sur la rémunération des administrateurs et des cadres supérieurs de la société en 2021 et le régime de rémunération en 2022
Nous avons examiné les documents relatifs à la proposition fournis par la société et avons effectué une vérification sérieuse. Nous croyons que la rémunération des administrateurs et des cadres supérieurs de la société en 2021 est conforme au niveau de rémunération de l’industrie et de la région dans lesquelles la société est située. Le plan de rémunération pour 2022 est établi En fonction des conditions d’exploitation réelles de la société, qui est discuté et proposé par le Comité de rémunération et d’évaluation de la société et approuvé par le Conseil d’administration. La procédure d’examen est conforme aux Statuts de la société. Conformément au règlement intérieur du Conseil d’administration, nous convenons de soumettre le plan de rémunération des administrateurs à l’Assemblée générale des actionnaires de la société pour examen.
Avis indépendants sur la provision pour dépréciation des actifs en 2021
La provision pour dépréciation des actifs pertinents de la société est établie sur la base du principe de prudence comptable, sur la base d’une base suffisante, d’une procédure raisonnable et de la conformité. Après la provision pour dépréciation des actifs, la provision pour dépréciation des actifs de la société peut refléter fidèlement la situation des actifs de la société et l’information sur la valeur des actifs est plus raisonnable, à l’exception de la provision pour dépréciation des actifs de la filiale de la société Kang Mingsheng indiquée par le comptable dans le rapport d’audit qui n’est pas en mesure d’exprimer une opinion, qui doit être vérifiée plus avant.
Avis indépendants sur le projet d’achat de l’assurance responsabilité civile des administrateurs et des superviseurs
L’achat proposé de l’assurance responsabilité civile des administrateurs et des superviseurs est bénéfique pour améliorer le système de contrôle des risques de l’entreprise, protéger les droits et intérêts légitimes de tous les administrateurs, superviseurs et cadres supérieurs de l’entreprise et promouvoir le plein exercice des droits et des responsabilités de tous les administrateurs, superviseurs et cadres supérieurs de l’entreprise. Les procédures de prise de décisions et d’examen de cette question sont légales et conformes, sans préjudice des intérêts de la société et de tous les actionnaires. Tous les administrateurs indépendants conviennent à l’unanimité de soumettre l’achat proposé de l’assurance responsabilité civile des administrateurs et des superviseurs à l’Assemblée générale des actionnaires de la société pour examen.
Administrateurs indépendants: Fang Zhigang, Wang shouqun et Ruan Jun 29 avril 2022
