Hna Investment Group Co.Ltd(000616) Independent Director
Avis indépendant sur le rapport d’audit du contrôle interne émis par le cabinet comptable
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) has Audited the Effectiveness of Internal Control of Financial Reporting of Hna Investment Group Co.Ltd(000616) (hereinafter referred to as “hna investment” or “company”) on December 31, 2021, and issued the Internal Control audit report of Dahua Nei Zi [2022] 000288, which issued neg
Incidence des « questions donnant lieu à des opinions négatives » dans le rapport d’audit du contrôle interne et le rapport d’audit du contrôle interne sur l’efficacité du contrôle interne
Un défaut important est une combinaison d’un défaut de contrôle ou de plusieurs défauts de contrôle qui existent dans le contrôle interne et qui peuvent entraîner l’incapacité de prévenir, de détecter et de corriger en temps opportun les inexactitudes importantes dans les états financiers.
Garantie pour les parties liées en cas de non – exécution des procédures
HNA Investment Company a fourni des garanties aux parties liées. HNA Investment Company n’a pas mis en œuvre les procédures d’approbation du système de contrôle interne de la société dans le processus de garantie externe, n’a pas mis en œuvre les procédures de prise de décisions pour les opérations liées et n’a pas divulgué l’information en temps opportun, ce qui a violé les règlements pertinents sur le degré de contrôle interne tels que le système de gestion des garanties externes, le système de gestion des opérations liées et les mesures de gestion de la divulgation de l’information de la société. Le contrôle interne de HNA Investment Company n’a pas permis de prévenir ou de détecter et de corriger en temps opportun les violations susmentionnées, ce qui présente des lacunes importantes. Au 31 décembre 2021, HNA Investment n’avait pas encore terminé la rectification des défauts majeurs susmentionnés.
Gestion des investissements étrangers
Au 31 décembre 2021, HNA Investment Company n’avait pas obtenu le rapport d’audit et le rapport d’évaluation de l’entreprise atomique Dalian zhongcheng Cultural Industry Development Partnership (Limited Partnership) (ci – après dénommée « Dalian zhongcheng»), ce qui a empêché la mesure et la présentation des investissements de capitaux propres à long terme correspondants. La gestion des investissements étrangers de HNA n’a pas été en mesure de concevoir un contrôle interne raisonnable et de le mettre en œuvre efficacement, ce qui présente de graves lacunes.
Un contrôle interne efficace peut fournir une assurance raisonnable de l’authenticité et de l’exhaustivité des rapports financiers et des informations connexes, et les défauts majeurs susmentionnés ont fait perdre cette fonction au contrôle interne de HNA Investment Company.
La direction de HNA Investment Company a identifié les lacunes importantes susmentionnées et les a incluses dans le rapport d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. Les défauts susmentionnés sont dûment reflétés à tous les égards importants. Lors de la vérification des états financiers de HNA Investments pour 2021, nous avons tenu compte de l’incidence des lacunes importantes susmentionnées sur la nature, le calendrier et la portée des procédures de vérification.
Avis du Conseil d’administration de la société
Le Conseil d’administration de la société est d’accord avec l’opinion du comptable dans le rapport d’audit du contrôle interne. La direction de l’entreprise a identifié les lacunes importantes susmentionnées et les a incluses dans le rapport d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. Les défauts susmentionnés sont dûment reflétés à tous les égards importants. Lors de la vérification des états financiers de HNA Investment Company en 2021, les comptables ont tenu compte de l’incidence des lacunes importantes susmentionnées sur la nature, le calendrier et la portée des procédures de vérification.
Avis des administrateurs indépendants de la société
En tant qu’administrateur indépendant de la société, nous attachons une grande importance aux problèmes reflétés dans ce rapport de contrôle interne en 2021. À l’heure actuelle, nous exhortons la direction de la société à prendre des mesures pratiques pour résoudre les problèmes susmentionnés et résoudre efficacement les risques afin de protéger au maximum les droits et intérêts de la société et les intérêts des petits et moyens investisseurs, et à s’acquitter en temps opportun de l’obligation de divulgation de l’information en stricte conformité avec les règlements pertinents. L’entreprise est tenue de procéder à une auto – inspection et à une rectification internes continues et approfondies en vue de renforcer le contrôle interne de manière globale, de procéder à une auto – inspection et à une rectification complètes en ce qui concerne la construction du système de contrôle interne, la gestion du personnel, l’exécution du contrôle interne, etc., et de trier les systèmes existants pour déceler les lacunes. En stricte conformité avec les spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et d’autres dispositions, améliorer la mise en œuvre de divers systèmes, renforcer globalement le contrôle et assurer un contrôle interne efficace de l’entreprise dans tous les aspects importants. Entre – temps, veuillez renforcer la gestion post – investissement des projets d’investissement de l’entreprise.
Administrateurs indépendants: MA Fei, Ma Hongtao et ni bingming le 28 avril 2012
