Hna Investment Group Co.Ltd(000616) Conseil d’administration
Notes spéciales sur les rapports d’audit du contrôle interne émis par les cabinets comptables
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) has Audited the Effectiveness of Internal Control of Financial Reporting of Hna Investment Group Co.Ltd(000616) (hereinafter referred to as “hna investment” or “the company”) on December 31, 2021, and issued the Internal Control audit report of Dahua neizi [2022] 000288, which issued negative Opinion on the Effectiveness of Internal Control of the company
Questions donnant lieu à une opinion négative dans le rapport d’audit du contrôle interne
Un défaut important est une combinaison d’un défaut de contrôle ou de plusieurs défauts de contrôle qui existent dans le contrôle interne et qui peuvent entraîner l’incapacité de prévenir, de détecter et de corriger en temps opportun les inexactitudes importantes dans les états financiers.
Garantie pour les parties liées en cas de non – exécution des procédures
HNA Investment Company a fourni des garanties aux parties liées. HNA Investment Company n’a pas mis en œuvre les procédures d’approbation du système de contrôle interne de la société dans le processus de garantie externe, n’a pas mis en œuvre les procédures de prise de décisions pour les opérations liées et n’a pas divulgué l’information en temps opportun, ce qui a violé les règlements pertinents sur le degré de contrôle interne tels que le système de gestion des garanties externes, le système de gestion des opérations liées et les mesures de gestion de la divulgation de l’information de la société. Le contrôle interne de HNA Investment Company n’a pas permis de prévenir ou de détecter et de corriger en temps opportun les violations susmentionnées, ce qui présente des lacunes importantes. Au 31 décembre 2021, HNA Investment n’avait pas encore terminé la rectification des défauts majeurs susmentionnés.
Gestion des investissements étrangers
Au 31 décembre 2021, HNA Investment Company n’avait pas obtenu le rapport d’audit et le rapport d’évaluation de l’entreprise atomique Dalian zhongcheng Cultural Industry Development Partnership (Limited Partnership) (ci – après dénommée « Dalian zhongcheng»), ce qui a empêché la mesure et la présentation des investissements de capitaux propres à long terme correspondants. La gestion des investissements étrangers de HNA n’a pas été en mesure de concevoir un contrôle interne raisonnable et de le mettre en œuvre efficacement, ce qui présente de graves lacunes.
Un contrôle interne efficace peut fournir une assurance raisonnable de l’authenticité et de l’exhaustivité des rapports financiers et des informations connexes, et les défauts majeurs susmentionnés ont fait perdre cette fonction au contrôle interne de HNA Investment Company.
La direction de HNA Investment Company a identifié les lacunes importantes susmentionnées et les a incluses dans le rapport d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. Les défauts susmentionnés sont dûment reflétés à tous les égards importants. Lors de la vérification des états financiers de HNA Investments pour 2021, nous avons tenu compte de l’incidence des lacunes importantes susmentionnées sur la nature, le calendrier et la portée des procédures de vérification.
Influence des opinions du Conseil d’administration et du rapport d’audit du contrôle interne sur l’efficacité du contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société est d’accord avec l’opinion du comptable dans le rapport d’audit du contrôle interne. La direction de l’entreprise a identifié les lacunes importantes susmentionnées et les a incluses dans le rapport d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. Les défauts susmentionnés sont dûment reflétés à tous les égards importants. Lors de la vérification des états financiers de HNA Investment Company en 2021, les comptables ont tenu compte de l’incidence des lacunes importantes susmentionnées sur la nature, le calendrier et la portée des procédures de vérification. Le présent rapport n’a pas d’incidence sur le rapport d’audit publié par HNA Investment dans les états financiers de 2021.
Le Conseil d’administration de la société encouragera activement la mise en œuvre de diverses mesures de rectification et achèvera la rectification dès que possible.
Mesures correctives concernant les défauts majeurs susmentionnés
En ce qui concerne les défauts de contrôle interne constatés au cours de la période considérée, la société perfectionnera et améliorera les aspects suivants: 1. Promouvoir pleinement la libération des garanties liées;
La société n’abandonne pas la possibilité de négocier et de régler avec la Banque Longjiang
La société a intenté une action en justice contre la Banque de Longjiang en mars pour fournir une garantie de 1464 millions de RMB à HNA Logistics et le Tribunal a déposé une plainte le 14 mars 2022. Par la suite, la société accélérera le processus de poursuite en vue d’un règlement rapide. ⑶ la société a reçu la lettre d’engagement de la partie liée Hangzhou Yunqi le 15 avril 2022 et a signé le contrat hypothécaire le 27 avril. Actuellement, l’hypothèque est traitée conformément au processus. La société de suivi accélère les progrès et communique activement avec les unités liées à l’enregistrement des hypothèques afin d’achever le traitement le plus tôt possible.
2. La société continue de renforcer la gestion après investissement, de renforcer la communication avec le partenaire exécutif Wuhu Obo, de superviser activement l’organisation et l’organisation des travaux d’audit et d’évaluation dans les villes de Dalian, et de s’efforcer d’obtenir rapidement les rapports d’audit, les rapports d’évaluation et d’autres documents pertinents dans les villes de Dalian, afin que Les institutions d’audit puissent obtenir des preuves d’audit suffisantes et appropriées pour clarifier les opinions de vérification spéciales sur l’élimination de l’impact.
3. L’entreprise améliorera divers systèmes de contrôle interne, prendra diverses mesures positives et efficaces, renforcera le contrôle de manière globale, optimisera continuellement le processus d’approbation et de gestion des activités de l’entreprise et améliorera encore la structure de gouvernance d’entreprise, le système de contrôle interne et le mécanisme de prévention des risques. Renforcer l’apprentissage des lois, règlements et documents normatifs pertinents des sociétés cotées, normaliser davantage la gouvernance d’entreprise et le mécanisme de fonctionnement des trois conseils d’administration, renforcer le Code de conduite des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs, améliorer continuellement la structure de gouvernance d’entreprise de la société, améliorer le niveau de fonctionnement normalisé de la société et promouvoir le développement sain et durable de la société. En 2022, la société se conformera strictement aux règlements pertinents, renforcera le contrôle de manière globale et veillera à ce que la société maintienne un contrôle interne efficace dans tous les aspects importants.
Il est précisé que:
Hna Investment Group Co.Ltd(000616) Conseil d’administration
28 avril 2012
