Zhengzhou Sino-Crystal Diamond Co.Ltd(300064) 2021 États financiers consolidés et rapports d’audit
Table des matières
Contenu Page
Rapport d & apos; audit
Bilan consolidé au 31 décembre 2021 1 1 – 2
Bilan de la société au 31 décembre 2021 3 – 4
Compte de résultat consolidé 2021 5
État des résultats de la société en 2021 6
État consolidé des flux de trésorerie pour 2021 7
État des flux de trésorerie de la société en 2021 8
État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires en 2021 9 – 10
État des variations des capitaux propres des propriétaires de la société en 202111 – 12
Notes relatives aux états financiers 13 – 147
Rapport d & apos; audit
Zszz (2022) No 0404041 Zhengzhou Sino-Crystal Diamond Co.Ltd(300064) tous les actionnaires:
I. impossibilité d & apos; exprimer une opinion
Nous acceptons le mandat de vérifier les états financiers de Zhengzhou Sino-Crystal Diamond Co.Ltd(300064)
Nous ne formulons pas d’opinion sur les états financiers ci – joints de Yu Diamond Company. En raison de l’importance et de l’ampleur des questions décrites dans la section « formation d’une base sur laquelle aucune opinion ne peut être exprimée », nous n’avons pas été en mesure d’obtenir des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion sur les états financiers.
II. Formation de la base de l & apos; impossibilité d & apos; exprimer une opinion
Incapacité d’obtenir des éléments probants liés au solde des principaux actifs de la société
Comme indiqué à la note XII des états financiers, autres questions importantes. Divulgation intermédiaire: yudiamond Company a été déposée auprès de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières pour enquête en raison de violations présumées de la loi sur la divulgation d’informations. En 2020, la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières (c
1. Le montant des revenus et des bénéfices faussement augmentés par diverses entreprises de 2017 à 2019 est le suivant:
Type d’entreprise 20172018 2019 total partiel
Recettes provenant des accessoires 22 555914,58 10 825847202 12 549075,31 34 635858 461,91
Résultat des produits d’ornement 265890881232712310564058121746335952042
Recettes autres que les ornements 88 164327,44 104136 405,98 27 173302,51 21 944035,93
Bénéfice sur les produits autres que les ornements 28 274284,77 2 439194418 2 944127,29 5 561035624
Résultat du transfert de capitaux propres 31 766251,80 31 766251,80
2. À la fin de 2019, les stocks, les immobilisations et les actifs non courants étaient gonflés comme suit:
Projet 31 décembre 2019
Augmentation virtuelle des stocks 62813235258
Augmentation virtuelle des immobilisations 406450 000,00
Augmentation virtuelle d’autres actifs non courants 82141813145
Total 185 China Cyts Tours Holding Co.Ltd(600138) 403
3. The original actual Controller of Henan Diamond Company and its related parties Formed non – operative occupied capital of RMB 13733179314, RMB China Shenhua Energy Company Limited(601088) 15411, RMB 216208525084 and RMB 26898082345 in Listed Companies from 2016 to 2019, Totaling RMB 316948602154.
La direction initiale de la compagnie n’a pas été en mesure de fournir des détails sur la composition des fonds occupés à des fins non opérationnelles et sur les remboursements possibles, et la compagnie n’a pas apporté de correction d’erreur au solde d’ouverture en ce qui concerne les faits illégaux présumés mentionnés dans l’avis préalable susmentionné. Étant donné qu’il existe une relation de confirmation mutuelle étroite entre les questions susmentionnées, nous ne pouvons pas vérifier les montants impliqués dans les faits présumés de violation de la loi et les registres financiers de la société. Étant donné que les questions ci – dessus se rapportent à plusieurs comptes de déclaration et qu’elles sont importantes, elles ont une incidence importante sur le solde à la fin de 2021 et sont vastes. À la date d’émission du rapport d’audit, nous n’avons pas été en mesure d’obtenir des preuves d’audit suffisantes et appropriées pour juger de l’incidence des faits illégaux susmentionnés sur le solde d’ouverture et le solde de clôture des principaux éléments de l’état consolidé et du bilan de la société au 31 décembre 2021, tels que les comptes débiteurs, les autres comptes débiteurs, les stocks, les immobilisations, les travaux de construction en cours et les autres actifs non courants, y compris l’existence, l’exhaustivité, Comptabilisation de nombreux états financiers tels que l’évaluation et la présentation.
Ii) incertitudes importantes et généralisées liées à la viabilité
Au 31 décembre 2021, la plupart des comptes bancaires, des indemnités foncières à recevoir, des intérêts à recevoir sur les produits de gestion financière, des terrains d’exploitation, des installations de bureau et de production, des machines et du matériel, des capitaux propres d’investissement à l’étranger et d’autres questions litigieuses de Henan Diamond Company avaient été gelés et scellés en raison de garanties illégales et de litiges, et les prêts bancaires et les crédits – bails étaient en retard et étaient devenus très insolvables; La direction de la société continue d’établir les états financiers de 2021 conformément à l’hypothèse d’une exploitation durable et à la note XII des états financiers, autres questions importantes. Les mesures pertinentes visant à améliorer la capacité d’exploitation continue sont divulguées au paragraphe (1), mais nous n’avons toujours pas été en mesure d’obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant la mise en oeuvre des mesures pertinentes susmentionnées, de sorte que nous n’avons pas été en mesure de déterminer si les états financiers préparés par Yu Diamond Company sur la base de l’hypothèse d’exploitation continue sont acceptables.
Garantie externe illégale et questions litigieuses
Au 31 décembre 2021, comme il est indiqué à la note X des états financiers, engagements et éventualités, Henan Diamond Company avait engagé 92 actions en justice en raison d’emprunts, de garanties illégales et d’autres engagements importants. Bien que Yu Diamond ait accumulé l’intégralité des éléments de passif prévus, nous avons de grands doutes, nous n’avons pas été en mesure d’obtenir des preuves d’audit suffisantes et appropriées pour déterminer l’exhaustivité des garanties externes et des questions litigieuses en violation des règles de la société, ainsi que l’exactitude de l’accumulation des éléments de passif prévus.
(Ⅳ) l’incidence des questions qui n’ont pas fait l’objet d’une opinion sans réserve dans les rapports d’audit annuels précédents n’a pas été éliminée au cours de la période en cours.
Au cours de la période en cours, les questions relatives à la « comptabilisation et à la dépréciation des actifs», aux « parties liées et opérations connexes» mentionnées au paragraphe « formation de la base d’opinion avec réserve» du rapport d’audit annuel 2019 de Henan Diamond Company et aux « incidences des questions antérieures sur les états financiers» mentionnées au paragraphe « Formation de la base d’opinion sans opinion» du rapport d’audit annuel 2020 sont les suivantes:
Comme indiqué à la note 13 (3) Inventaire et à la note 5 (11) immobilisations des états financiers, le solde de clôture du compte de compensation et d’autres stocks de la société mère de Henan Diamond s’élevait à 144306 840 RMB et la provision pour dépréciation accumulée s’élevait à 62 878800 RMB; La valeur initiale des bâtiments, des machines et du matériel dans les immobilisations de Henan Diamond Company est de 40882528 millions de RMB, l’amortissement cumulé est de 11227691 millions de RMB, et seule la provision pour dépréciation accumulée des machines et du matériel est de 4720118 millions de RMB. Nous n’avons pas été en mesure d’obtenir des éléments probants suffisants et appropriés pour déterminer le caractère commercialement raisonnable des opérations antérieures susmentionnées, le montant de la mesure initiale et l’exactitude de la provision pour dépréciation ultérieure.
Comme indiqué à la note XII des états financiers et à d’autres questions importantes 3 (3), (4), (7), le solde d’ouverture du Fonds d’achat de la maison dans le parc industriel de l’accélérateur prépayé est de 222064 800 RMB, et le Fonds de la maison de vente aux enchères est augmenté de 6 690900 RMB au cours de la période en cours. Si les procédures de transfert physique ou de transfert de propriété ne sont pas terminées au cours de la période en cours, la société a transféré d’autres créances et a entièrement retiré la provision pour créances irrécouvrables; Le paiement anticipé du transfert de capitaux propres de 500000 000 RMB et le montant dû par Huajing Precision transaction de 1119511000 RMB n’ont pas été recouvrés au cours de la période en cours, et la société a transféré d’autres créances et a entièrement retiré la provision pour créances irrécouvrables; Bank Of Zhengzhou Co.Ltd(002936) Jinshui East Road Sub – Branch has planned and deducted a capital of 223.39 million yuan, which has not been recovered in the Current period, and the company has transferred to other receivables and has fully drawn the Nous avons des doutes quant à l’authenticité de la transaction et à l’essence commerciale des actifs susmentionnés, à l’exactitude de la provision pour pertes de crédit prévues et à la question de savoir s’il s’agit d’une occupation de fonds non opérationnels. Nous n’avons pas été en mesure d’obtenir des preuves de vérification suffisantes et appropriées pour déterminer l’authenticité de la transaction et la rationalité commerciale des éléments susmentionnés, l’exactitude de l’évaluation des autres créances et réserves pour créances irrécouvrables susmentionnés et l’équité de la présentation des états financiers.
Comme il est indiqué à la note 9 des états financiers, parties liées et opérations connexes, Henan Diamond Company a identifié et divulgué les parties liées et les opérations connexes, et nous avons mis en œuvre des procédures d’enquête, d’inspection, de correspondance et d’entrevue, mais nous n’avons toujours pas été en mesure d’éliminer nos doutes quant à l’identification des relations entre les parties liées dans la direction initiale, et nous n’avons pas été en mesure d’obtenir suffisamment. Les éléments de preuve de vérification appropriés pour déterminer l’exhaustivité et l’exactitude de la divulgation des relations entre les parties liées et des opérations connexes de Yu Diamond.
Les questions non réservées indiquées dans les rapports d’audit des exercices précédents susmentionnés n’ont pas été éliminées et l’incidence sur les états financiers s’est poursuivie au cours de l’exercice en cours. Nous n’avons pas été en mesure d’obtenir des éléments de preuve suffisants et appropriés pour déterminer l’incidence de ces questions sur les états financiers de l’exercice en cours et les données correspondantes.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers consolidés
La direction de Henan Diamond Company est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer que les états financiers ne comportent pas d’inexactitudes importantes dues à la fraude ou à l’erreur.
Lors de la préparation des états financiers consolidés, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue de yudiamond, de la divulgation des questions liées à l’exploitation continue et de l’application des hypothèses d’exploitation continue, à moins qu’elle ne prévoie de liquider, de mettre fin à l’exploitation ou qu’il n’y ait pas d’autres options réalistes.
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de Yu Diamond Company.
Responsabilités de l’ACP en matière de vérification des états financiers consolidés
Notre responsabilité est d’effectuer la vérification des états financiers consolidés de Henan Diamond Company conformément aux normes d’audit des comptables publics certifiés chinois, afin de publier le rapport d’audit. Toutefois, en raison des questions décrites dans la section « formation d’une base sur laquelle aucune opinion ne peut être exprimée », nous n’avons pas été en mesure d’obtenir des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Conformément au Code d’éthique professionnelle de l’ACP en Chine, nous sommes indépendants de yudiamond et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle.
pas de texte sur cette page
Zhonghua Certified Public Accountants (Special General partnership) China Certified Public Accountants (Project partner) Yang Ge China Certified Public Accountants Zhong zhangkui China, Shanghai, 29 avril 2022
Zhengzhou Sino-Crystal Diamond Co.Ltd(300064)
Bilan consolidé au 31 décembre 2021
(Unit é monétaire: RMB)
Note du projet 31 décembre 202131 décembre 2020 actif à court terme:
Fonds monétaire v. 1 104154 707,67 161029 904,10 provision pour règlement
Prêts
Actifs financiers transactionnels
Actifs financiers évalués à leur juste valeur par le biais du résultat courant
Actifs financiers dérivés
Note à recevoir
