Bode Energy Equipment Co.Ltd(300023)
Rapport d & apos; audit
Xi Hui Shen Zi (2022) 1992
Table des matières
Rapport d’audit II. États financiers
États financiers consolidés
1. Bilan consolidé (6 – 7)
2. État consolidé des résultats (8)
3. État consolidé des flux de trésorerie (9) 4. État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires (10 – 11) (II) états financiers de la société mère
1. Bilan de la société mère (12 – 13)
2. Compte de résultat de la société mère (14)
3. État des flux de trésorerie de la société mère (15) 4. État de l’évolution des capitaux propres des actionnaires de la société mère (18 – 91) iv. Copie du certificat
Certificat de qualification de CPA
Licence commerciale du cabinet comptable
Certificat d’exercice du cabinet comptable
Sigma Certified Public Accountants (Special General partnership) xigema CPAS (Special General partnership)
Xi Hui Shen Zi (2022) 1992
Rapport d & apos; audit
Bode Energy Equipment Co.Ltd(300023) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Bode Energy Equipment Co.Ltd(300023)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et donnent une image fidèle de la situation financière consolidée et de la société mère de la société au 31 décembre 2021, ainsi que des résultats d’exploitation et des flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code chinois d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés, nous sommes indépendants de votre entreprise et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification étaient les suivantes:
Comptabilisation des recettes
1. Principales questions d & apos; audit
Comme le montre la note V (XXVIII) « résultat d’exploitation et coût d’exploitation » des états financiers consolidés de la compagnie, le résultat d’exploitation consolidé de la compagnie s’élevait à 608501 millions de RMB en 2021, en hausse de 86,40% par rapport à 2020. Étant donné que les revenus d’exploitation et leurs variations sont l’un des principaux indicateurs de rendement de votre entreprise et qu’ils ont une incidence importante sur les états financiers globaux, la comptabilisation des revenus est considérée comme un élément clé de la vérification.
2. Mesures prises dans le cadre de l & apos; audit
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en oeuvre pour la comptabilisation des revenus comprennent, sans s’y limiter:
Comprendre, évaluer et tester l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne de la direction en ce qui concerne la comptabilisation des recettes, et évaluer si les méthodes de comptabilisation des recettes de la société sont conformes aux normes et aux conventions comptables;
Mettre en œuvre la procédure d’examen analytique, comparer et analyser les changements du mois, de l’année, du sous – produit et du sous – client des revenus, et analyser les changements du prix de vente, du coût et du bénéfice brut des principaux produits;
Effectuer des contrôles ponctuels sur les échantillons de recettes de l’année en cours, vérifier le contrat de vente, comprendre les conditions de base des principaux clients, identifier les conditions contractuelles pertinentes, vérifier la facture, le bon de livraison et le bon d’expédition, vérifier la base de réception ou d’acceptation de l’acheteur, vérifier par sondage les bons originaux de réception bancaire des principaux clients, vérifier les relevés bancaires des paiements des clients et déterminer si la base de confirmation des recettes est conforme et suffisante;
Effectuer une vérification détaillée de chaque lien d’affaires de l’achat et du paiement, de la vente et de la perception du commerce de l’alcool, obtenir les pièces justificatives originales de chaque lien d’affaires, y compris le contrat d’affaires, la facture, le document d’émission et de réception des marchandises, l’information logistique, La réception et le paiement, etc., et mener des entrevues avec les clients et les fournisseurs du commerce de l’alcool afin de comprendre l’essence commerciale du commerce de l’alcool;
Vérifier le flux de fonds de la carte bancaire du personnel concerné de la société au cours de la période de déclaration et après cette période afin de confirmer s’il y a des revenus non comptabilisés, des remboursements et des dépenses engagées pour le compte de la société;
Effectuer un test de coupure sur les revenus d’exploitation et confirmer si la comptabilisation des revenus s’étend sur plusieurs périodes;
Le solde de transaction de la lettre de revenus d’exploitation et le montant engagé au cours de la période en cours.
Comptabilisation des gains et pertes sur cession d’actifs
1. Principales questions d & apos; audit
Comme il est indiqué à la note V (XXXVIII) des états financiers consolidés de la société, le revenu de cession des immobilisations et des actifs incorporels de la société en 2021 s’élevait à 81 122000 RMB, soit 90,16% du bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société mère au cours de la période en cours, ce qui constitue une source importante de bénéfices pour la période en cours de la société. Par conséquent, le bénéfice et la perte de cession des actifs sont considérés comme des éléments d’audit clés. 2. Mesures prises dans le cadre de l & apos; audit
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en œuvre pour comptabiliser les gains et pertes sur cession d’actifs comprennent, sans s’y limiter:
Nous avons demandé et consulté le Conseil d’administration, les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires, les accords de transfert d’actifs et les rapports d’évaluation pertinents concernant la vente d’actifs pertinents;
Nous avons examiné les documents de déclaration fiscale sur la cession d’actifs et les documents de règlement d’actifs, ainsi que les reçus bancaires et les relevés bancaires de la société pour la perception du prix de transfert d’actifs;
Nous avons examiné le calcul, la présentation et la divulgation des gains et pertes de cession d’actifs connexes au cours de la période en cours;
Nous avons vérifié l’exécution après la durée de l’Accord de transfert d’actifs afin de confirmer si les opérations pertinentes ont été exécutées conformément à l’accord.
Iv. Autres informations
La direction de votre entreprise est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction de votre entreprise (ci – après dénommée « la direction») est responsable de la préparation des états financiers conformément aux dispositions des normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de la conception, de la mise en œuvre et du maintien du contrôle interne nécessaire pour s’assurer que les états financiers ne comportent pas d’inexactitudes significatives dues à la fraude ou à l’erreur.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de votre entreprise à poursuivre ses activités, de divulguer les questions liées à la poursuite des activités et d’appliquer les hypothèses relatives à la poursuite des activités, à moins qu’elle n’ait l’intention de liquider votre entreprise, de mettre fin à ses activités ou qu’elle n’ait d’autres options réalistes.
La direction est chargée de superviser le processus d’information financière de votre entreprise.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur. Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes. Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, déterminer s’il existe une incertitude importante quant aux questions ou aux circonstances qui pourraient soulever des doutes importants quant à la capacité de votre entreprise de poursuivre ses activités. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher votre entreprise de poursuivre ses activités.
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités ou des activités commerciales de votre société afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes. De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Sigma Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
(partenaire de projet)
Xi’an China CPA:
29 avril 2022
Bilan consolidé
Hehe 01 form Prepared by Bode Energy Equipment Co.Ltd(300023) 31 December 2021 Unit: RMB Yuan
Note sur l’actif solde de clôture solde de clôture de l’année précédente
Actifs courants:
Fonds monétaire V. (i) 5030800951527288892323
Actifs financiers transactionnels
Actifs financiers dérivés
Notes à recevoir v. (II) 34544046742257104
Débiteurs V. (III) 1 543672,95 571185,03
Financement des créances
Paiement anticipé V. (IV) 1785474285 238329,54
Autres créances V. (v) 30 985477,70 56 260033,22
Inventaire V. (vi) 4045162 Zhejiang Red Dragonfly Footwear Co.Ltd(603116) 3685215
Actifs contractuels
Actifs détenus à la vente
Actifs non courants arrivant à échéance dans un délai d’un an
Autres actifs courants V. (Ⅶ) 605236558501381129
Total des actifs courants 6034223849329639770550
Actifs non courants:
Investissements obligataires
Autres investissements obligataires
Créances à long terme
Investissements de capitaux propres à long terme
Investissements dans d’autres instruments de capitaux propres
Autres actifs financiers non courants
Investissement immobilier v.
