Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 2021
Rapport d'audit du contrôle interne
To tongtong Certified Public Accountants (Special General partnership)
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Www. Grantthornton. Cn.
Rapport d'audit du contrôle interne
À tous les actionnaires de tongshenzi (2022) No 440a016149 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) :
Conformément aux lignes directrices pour l'audit du contrôle interne des entreprises et aux exigences pertinentes des normes de pratique de l'ACP en Chine, nous avons vérifié l'efficacité du contrôle interne des rapports financiers au 31 décembre 2021 de Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) (ci - après dénommé Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004)
Responsabilité de l'entreprise en matière de contrôle interne
Il incombe au Conseil d'administration de Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004)
Responsabilités de l'ACP
Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne en matière d'information financière et de signaler les lacunes importantes relevées dans le contrôle interne en matière d'information non financière, sur la base de notre travail de vérification.
Iii. Limites inhérentes au contrôle interne
Le contrôle interne a ses limites inhérentes et il est possible qu'il ne prévienne pas et ne détecte pas les inexactitudes. En outre, étant donné que l'évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il y a un certain risque de spéculer sur l'efficacité future des contrôles internes sur la base des résultats de la vérification des contrôles internes.
Questions donnant lieu à un avis négatif
Un défaut majeur est une combinaison d'un défaut de contrôle ou de plusieurs défauts de contrôle qui existent dans le contrôle interne et qui peuvent entraîner l'incapacité de prévenir, de détecter et de corriger en temps opportun une inexactitude importante dans les états financiers, Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) Le contrôle interne lié à la dépréciation de l'achalandage présente des défauts importants.
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) Selon les états financiers de 2021 examinés et approuvés par Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) Le contrôle interne lié à la clôture des recettes présente des lacunes importantes Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) Il existe des lacunes importantes dans la rémunération des employés et le contrôle interne lié aux achats, et la Commission du personnel de vente est prélevée sur les coûts d'achat, ce qui entraîne un mélange de rémunération et de coûts, ce qui a une incidence sur l'exhaustivité et l'exactitude des dépenses.
Un contrôle interne efficace peut fournir une assurance raisonnable de l'authenticité et de l'exhaustivité des rapports financiers et des informations connexes, et les défauts majeurs susmentionnés ont entraîné la perte de cette fonction du contrôle interne de Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) Company.
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) Les défauts susmentionnés sont dûment reflétés à tous les égards importants. Dans la vérification des états financiers de Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) Company pour 2021, nous avons tenu compte de l'incidence des lacunes
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004)
Rapport annuel d'évaluation du contrôle interne 2021
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l'entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu'à d'autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci - après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l'entreprise») et en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d'évaluation de Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) (ci - après dénommé « la société»), Nous avons évalué l'efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d'administration de la société d'établir, d'améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d'évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d'évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l'établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d'administration.
La direction est responsable de l'Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l'entreprise.
Le Conseil d'administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu'il n'y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d'omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l'authenticité, l'exactitude et L'exhaustivité du contenu du rapport. L'objectif du contrôle interne de l'entreprise est d'assurer raisonnablement la conformité juridique de l'exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l'authenticité et l'intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d'améliorer l'efficacité et l'effet de l'exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l'évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l'efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l'évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l'évaluation du contrôle interne
Sur la base de l'identification des défauts majeurs du contrôle interne dans les rapports financiers et non financiers de la société, à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne, le Conseil d'administration a estimé que la société avait des défauts majeurs du contrôle interne dans les rapports financiers et que la société n'avait pas maintenu un contrôle interne efficace lié aux états financiers à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l'évaluation du contrôle interne
1. L’entreprise détermine les principales unités, entreprises et questions à inclure dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d'application de l'évaluation sont les filiales et succursales contrôlées qui sont toutes incluses dans le champ d'application de la consolidation.
En 2021, l'actif total de l'unit é incluse dans le champ d'évaluation représentait 100% des comptes correspondants des états financiers consolidés de la société.
2. Les principales activités et questions incluses dans le champ d'application de l'évaluation sont les suivantes:
Le contrôle au niveau de l'entreprise comprend la structure organisationnelle, la stratégie de développement, la supervision interne, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d'entreprise, etc.
Le contrôle au niveau des processus opérationnels comprend le système de gestion des filiales, la gestion des fonds, les activités de vente, les rapports financiers, la gestion des systèmes d'information, etc.
3. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
Risques liés aux activités du Fonds, risques liés à la gestion des ventes, risques liés aux rapports financiers, etc.
Le contrôle interne des activités et des questions susmentionnées couvre les principaux aspects de l'exploitation et de la gestion de la société sans omission majeure.
Base d'évaluation du contrôle interne et norme d'identification des défauts de contrôle interne
L'entreprise organise l'évaluation du contrôle interne sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l'entreprise, au système de contrôle interne de l'entreprise et aux méthodes d'évaluation.
Le Conseil d'administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l'échelle de La société, les caractéristiques de l'industrie, l'appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
1. Critères d'identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d'évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers déterminés par la société sont les suivants (le niveau de défaut est déterminé si l'un des indicateurs d'évaluation du total des actifs et des recettes d'exploitation atteint la proportion correspondante):
Indice d'évaluation défauts généraux défauts importants défauts majeurs
Incidence des défauts ou (perte) 0,5% de l'actif total dans les états financiers consolidés ≤ incidence des défauts ou (perte) ≥ 0,5% de l'actif total dans les états financiers consolidés incidence des défauts ou (perte) 1% de l'actif total dans les états financiers consolidés
Incidence des défauts ou (perte) 0,5% du revenu d'exploitation des états financiers consolidés ≤ incidence des défauts ou (perte) ≥ 0,5% du revenu d'exploitation des états financiers consolidés du revenu d'exploitation incidence des défauts ou (perte) 1% du revenu d'exploitation des états financiers consolidés du revenu d'exploitation 1%
Note: la norme quantitative prend le revenu d'exploitation et l'actif total comme indicateurs de mesure. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne sont liées à l'état des résultats, mesuré par l'indicateur des recettes d'exploitation; Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l'indicateur du montant total des actifs.
Description:
Les critères qualitatifs d'évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d'information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Une ou plusieurs lacunes en matière de contrôle interne qui ne permettent pas de prévenir, de détecter et de corriger rapidement les inexactitudes importantes dans les rapports financiers. Les défauts de la société dans les circonstances suivantes (y compris, sans s'y limiter), sont considérés comme des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers:
Le Service de supervision et d'administration détermine que l'environnement de contrôle est invalide;
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
Défauts majeurs (3) l'audit externe a constaté qu'il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l'exercice en cours et que le contrôle interne de la société n'a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d'exploitation;
Les principaux défauts constatés et signalés à la direction n'ont pas été corrigés dans un délai raisonnable;
La société corrige les états financiers publiés en raison d'inexactitudes importantes;
Autres défauts susceptibles d'affecter le jugement correct de l'utilisateur du rapport.
Défauts importants les états financiers de l'exercice en cours comportent des inexactitudes importantes fondées sur la détermination ci - dessus, et les activités de contrôle n'ont pas permis d'identifier ces inexactitudes; Mais pas encore.
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
À et au - delà de ce niveau d'importance, mais de par sa nature, il devrait encore attirer l'attention du Conseil d'administration et de la direction sur les inexactitudes.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants.
2. Critères d'identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères qualitatifs d'évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Les défauts de la société, y compris, sans s'y limiter, les défauts suivants, sont considérés comme des défauts importants:
Avoir un impact négatif important sur la société et la divulguer publiquement;
Défauts majeurs (2) violation des lois et réglementations nationales, tels que les accidents majeurs de production ou de pollution de l'environnement;
Être exposé à des nouvelles négatives par les médias, ce qui nuit gravement à la réputation de l'entreprise;
Perte de personnel de direction clé ou de talents importants
