Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303)
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) has Audited the Effectiveness of Internal Control of Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) Le Conseil d’administration de la société donne les explications spéciales suivantes sur les questions couvertes par le rapport d’audit du contrôle interne avec des opinions négatives:
Questions donnant lieu à un avis négatif
Extrait du rapport d’audit sur le contrôle interne de Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) No 2022000335 incorporé par Dahua;
Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) Et Tianjin meiya a payé l’avance de 66,15 millions de RMB le 27 septembre 2021 et a signé un accord supplémentaire avec Tianjin meiya le 15 décembre 2021. Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) L’accord ne contient pas d’accord complet sur les défauts de qualité, les défauts, les litiges de propriété et les responsabilités en cas de rupture de contrat des actifs sous – jacents; Au cours de l’exécution de l’accord, Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303)
Les circonstances susmentionnées violent les dispositions pertinentes des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise, de l’article 5 des lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise No 16 – gestion des contrats, de l’article 13, paragraphe 4, des lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise No 7 – activités d’achat, de l’article 5 des lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise No 11 – projets d’ingénierie, de l’article 76 des normes de gouvernance des sociétés cotées et du système de gestion des opérations connexes de Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) Constitue une lacune importante du contrôle interne en matière d’information financière.
Les défauts de contrôle interne susmentionnés sont jugés globalement comme une violation majeure du système financier et constituent des défauts majeurs de contrôle interne (défauts de fonctionnement) conformément aux normes qualitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers déterminées par Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) .
Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) Les défauts susmentionnés sont dûment reflétés à tous les égards importants. Dans la vérification des états financiers de 2021 du Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) Le présent rapport n’a pas d’incidence sur le rapport de vérification que nous avons publié le 29 avril 2022 sur les états financiers de l’exercice 2021 du Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) .
Avis du Conseil d’administration de la société et degré d’influence sur l’efficacité du contrôle interne de la société
Le Conseil d’administration de la société n’est pas d’accord avec les opinions susmentionnées du comptable dans le rapport d’audit du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a mis en place un système complet de contrôle interne en fonction de la situation réelle et des besoins de gestion, conformément aux exigences des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise. La direction de la société organise et met en œuvre les questions de contrôle interne en stricte conformité avec Les normes de contrôle interne. Le système de contrôle interne joue pleinement son rôle dans les activités d’exploitation et de gestion. Le système de contrôle interne de la société est mis en œuvre efficacement sans défauts majeurs.
Le 5 mai 2022, l’Assemblée générale extraordinaire convoquée par certains actionnaires de la société a examiné la proposition de mettre fin à l’achat d’actifs automobiles Tianjin meiya. Les comptables ont estimé qu’il y avait une certaine incertitude quant à la question de savoir si le contrat d’achat d’actifs pouvait être finalement exécuté et qu’il y avait une incertitude quant à la détermination de la recouvrabilité de 66,15 millions de RMB. La transaction a eu lieu en 2021 et l’accord connexe et l’accord supplémentaire ont été approuvés par le processus décisionnel interne de la compagnie et signés par les deux parties et sont entrés en vigueur et ont été réglés. Même si l’Assemblée générale extraordinaire des actionnaires décide de mettre fin au contrat, elle ne peut pas faire face à l’autre partie au contrat et il n’y a pas de problème de recouvrement de 66,15 millions de RMB. Pas d’incertitude. Par conséquent, l’expert – comptable estime que le contrôle interne de l’entreprise présente des lacunes importantes et qu’il n’y a pas de base juridique trop subjective.
Cette transaction a été considérée comme une norme de prix, et le prix des matériaux utilisés pour les actifs achetés a augmenté au cours des deux dernières années. Les deux parties ont un jugement raisonnable sur le prix de transaction. La comparaison entre le prix convenu et la valeur évaluée pour déterminer le prix de transaction est une méthode de transaction relativement équitable. La question de savoir s’il est nécessaire d’engager à l’avance un organisme professionnel d’évaluation du secteur des valeurs mobilières pour évaluer le prix des actifs sous – jacents est déjà mentionnée dans le contrat; En ce qui concerne les défauts de qualité, les défauts, les litiges de propriété et les responsabilités en cas de rupture de contrat des actifs visés par l’accord, la société a déduit les frais de réduction. Le montant total des actifs manquants des petites pièces externalisées n’est pas important et la période de copie ne doit pas dépasser 3 mois, ce qui n’affecte pas le processus de production de la construction automobile de l’entreprise.
La société a signé un contrat de location avec Beijing Green Energy Finance Leasing Co., Ltd. Et Beijing Green Energy Finance Leasing Co., Ltd. Fournit des services de location. Le montant de l’accord est de 71 700 RMB. La société n’est pas identifiée comme une transaction entre apparentés. La société renforcera le contrôle interne et La gestion des parties liées afin d’éviter des événements similaires. Ceci est expliqué.
Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) Conseil d’administration 29 avril 2022
