Note spéciale sur l'élimination des incidences importantes des questions couvertes par les avis non standard dans les rapports d'audit annuels 2018, 2019 et 2020
Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) Le 15 avril 2022, le rapport d’audit (Tianjian Shen [2019] No 5128, Xin Hui Shi Bao Zi [2020] No za12321 et Ya Hui Shen Zi (2022) No 01110511) a émis une opinion non standard sur les états financiers de l’exercice en cours. Le Conseil d’administration de la société explique l’élimination de l’impact des questions liées aux avis non standard dans les rapports d’audit de 2018, 2019 et 2020 comme suit:
Contenu des avis non standard dans les rapports d'audit annuels 2018, 2019 et 2020
Contenu des réserves formulées dans le rapport d’audit annuel 2018
II. Fondement des réserves
Comme il est indiqué à la note IX (II) 2 (2) et à la note X (II) 1 des états financiers, waihai Co., Ltd. N’a pas exécuté les procédures d’approbation et de prise de décisions pour garantir le financement de l’actionnaire contrôlant Zhejiang Weihai Holding Group Co., Ltd. Et de ses filiales et parties liées par le biais de dépôts à terme et de certificats de dépôt à terme d’unités de grande valeur. Au 31 décembre 2018, le montant total des dépôts à terme et des certificats de dépôt à terme d’unités de grande valeur promis était de 460 millions de RMB. Représente 8,60% des capitaux propres du propriétaire attribuables à la société mère à la fin de 2018, soit 53480236 millions de RMB; Au 26 avril 2019, le montant total des dépôts à terme promis et des certificats de dépôt à terme de grandes unités s’élevait à 600 millions de RMB. Nous n'avons pas obtenu d'éléments de preuve suffisants et appropriés pour démontrer la probabilité de la libération de la garantie susmentionnée et l'existence d'une perte de garantie.
Contenu du rapport d’audit annuel 2019 qui ne peut exprimer d’opinion
II. Formation de la base de l & apos; impossibilité d & apos; exprimer une opinion
1. Comme indiqué à la note 10 (II) des états financiers, Weihai Co., Ltd. N’a pas exécuté les procédures d’approbation et de décision en 2018 et 2019 pour garantir le financement des filiales et des parties liées de l’actionnaire contrôlant Zhejiang Weihai Holding Group Co., Ltd. Par nantissement de certificats de dépôt à terme. Au 31 décembre 2019, un total de 60 000 certificats de dépôt à terme promis avaient été préparés. Nous n'avons pas été en mesure d'obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant la probabilité que les actions de waihai libèrent la garantie de non - conformité susmentionnée et les pertes éventuelles.
2. Comme indiqué à la note 10 (II) des états financiers, au 31 décembre 2019, le montant cumulé des garanties externes non conformes fournies par Weihai shares aux actionnaires contrôlants et à leurs parties liées était de 7182237 millions de RMB. À l'exception de la garantie de nantissement de 60 millions de RMB mentionnée au point 1 ci - dessus pour les certificats de dépôt à terme, waihai shares a retiré une perte de garantie estimée à 59 111900 RMB en fonction de 50% du montant en cause pour les questions de garantie impliquant un litige ou un arbitrage. À la date du rapport de vérification, des litiges et des arbitrages étaient en cours. Nous n'avons pas été en mesure d'obtenir des éléments probants suffisants et appropriés quant à la suffisance et au caractère raisonnable des passifs prévus.
3. Comme indiqué à la note 12 (III) des états financiers, Weihai shares a reçu l’avis d’enquête de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières (yzjzz No 2019051) Le 12 juillet 2019 en raison de violations présumées de la divulgation d’informations. L’affaire est toujours en cours d’enquête et aucune conclusion finale n’a été tirée. Nous ne sommes pas en mesure de juger des résultats de l'enquête déposée et de son incidence possible sur les états financiers des actions de waihai.
4. Comme il est indiqué à la note V (XXII) des états financiers, Weihai Co., Ltd. A entièrement retiré la provision pour dépréciation de 700805 millions de RMB pour la survaleur résultant de l’acquisition de 8945975% des capitaux propres de Shanghai Millennium Urban Planning Engineering Co., Ltd. En 2017. Nous n'avons pas été en mesure d'obtenir des preuves suffisantes et appropriées du caractère raisonnable de la provision pour dépréciation de l'achalandage susmentionnée.
5. Le 20 avril 2020, Weihai shares a reçu la lettre de rappel réglementaire (yzjh [2020] No 27) de Ningbo Regulatory Bureau de la China Securities Regulatory Commission. Weihai shares peut être soupçonné d’avoir des fonds occupés par les actionnaires contrôlants et les parties liées par des employés du Département de projet ou des sociétés de services de main - d’œuvre de la société cotée et d’autres parties intermédiaires, impliquant un montant cumulé de 502 millions de RMB.
En raison de l'inefficacité du contrôle interne lié aux actions de waihai, nous n'avons pas été en mesure d'obtenir des preuves suffisantes et appropriées de la relation entre les parties liées et de l'exactitude et de l'exhaustivité des transactions entre les parties liées fournies par les actions de waihai, ainsi que de l'essence commerciale des transactions entre les parties liées et de l'occupation des fonds par les parties liées, et nous n'avons pas non plus été en mesure de juger de l'impact possible des questions susmentionnées sur les états financiers des actions de
Contenu du rapport d'audit de 2020 qui ne peut exprimer d'opinion
Questions pour lesquelles aucune opinion ne peut être exprimée:
Perte de contrôle des filiales importantes
1. Jugement du point de perte de contrôle
Comme il est indiqué à la note 13 (II) 1 des états financiers, les filiales importantes sont hors de contrôle, Weihai a pris ses fonctions en raison de l'entrée en fonction du nouveau directeur et de Millennium design, et le refus de Millennium design de fournir des données financières a empêché la société de connaître la situation financière et les résultats d'exploitation de Millennium design, et la haute direction actuelle de la société a continué de prendre des mesures pour atteindre l'objectif de contrôle et de contrôle infructueux. Weihai a annoncé qu'elle avait perdu le contrôle de Millennium Design le 21 août 2020. L'exercice 2020 n'est pas inclus dans le champ d'application des états consolidés et n'est pas géré par la suite en tant que filiale holding de la société.
Le 2 décembre 2021, nous avons envoyé une lettre de communication de la direction à waihai Co., Ltd., demandant à waihai Co., Ltd de « préciser le moment où la conception du Millénaire est hors de contrôle et le processus de base de jugement, et de fournir un échange de vues écrit ». Après enquête sur l'information publique, la compagnie a examiné et adopté la proposition de rapport de rectification sur les mesures de surveillance administrative prises par Ningbo Securities Regulatory Bureau à l'égard de la compagnie à la 44e réunion du 6e Conseil d'administration et à la 20e réunion du 6e Conseil des autorités de surveillance le 12 janvier 2022, et a confirmé que la conception du Millénaire était effectivement hors de contrôle le 15 mai 2020. (un administrateur indépendant s'est abstenu de voter)
Le 13 janvier 2022, certains cadres supérieurs du Conseil d'administration et du superviseur ont envoyé une lettre signée conjointement (alors Président du Conseil d'administration, Vice - Président du Conseil d'administration, certains administrateurs du Conseil d'administration, certains superviseurs du Conseil d'administration, Secrétaire du Conseil d'administration, Contrôleur financier du Conseil d'administration, assistant du Président du Conseil d'administration et certains Vice - directeurs généraux du Conseil d'administration du Conseil d'administration du Conseil d'administration du Conseil d'administration du Conseil d'administration du Conseil d'administration du Conseil d'administration du Conseil d'administration du Conseil d'administration du Conseil d' Le 14 janvier 2022, un administrateur indépendant a envoyé une lettre dans laquelle il estimait que certaines déclarations et mesures de rectification figurant dans le rapport de rectification de la waihai Company n'étaient pas conformes aux faits et demandait au Conseil d'administration et à la direction de la société de confirmer avec prudence le moment où la conception du Millénaire était hors de contrôle.
Nous avons reçu la réponse et les renseignements pertinents de waihai le 13 avril 2022, mais nous n'avons pas pu vérifier l'authenticité, l'exactitude et la pertinence des renseignements.
Compte tenu de ce qui précède, nous n'avons pas été en mesure d'obtenir des preuves de vérification suffisantes et appropriées concernant le moment où la conception du Millénaire a perdu son contrôle et nous n'avons pas été en mesure de déterminer le moment où la conception du Millénaire a perdu son contrôle.
2. Ouverture de la dépréciation de l'achalandage
Comme il est indiqué à la note V (XX) Goodwill des états financiers, Weihai a entièrement retiré une provision pour dépréciation de 700805 millions de RMB en 2019 pour Goodwill résultant de l’acquisition de 8945975% des capitaux propres de Millennium design en 2017. Étant donné que la conception du Millénaire est devenue incontrôlable au cours de la période considérée, nous n'avons pas été en mesure d'obtenir des éléments probants suffisants et appropriés sur le caractère raisonnable du montant d'ouverture de la provision pour dépréciation de l'achalandage susmentionnée.
3. Autres actifs non courants
Comme indiqué à la note V (XXIII) Autres actifs non courants, Millennium design est hors de contrôle au cours de la période de déclaration. Selon l'évaluation de la direction, les capitaux propres Millennium Design détenus par la société et les réserves de dépréciation correspondantes ont encore une valeur et sont gérés comme un actif à long terme de La société. Au cours de la période de déclaration, la société a transféré ces capitaux propres et les réserves de dépréciation correspondantes à la comptabilité ultérieure des « autres actifs non courants», dont la valeur initiale est de 16953619 millions de RMB et la dépréciation est de 700805 millions de RMB. La valeur nette est de 994556900 yuans. Nous n'avons pas été en mesure d'obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant le traitement comptable et l'exactitude de la valeur comptable des actifs individuels susmentionnés.
4. Accord de compensation des bénéfices
Comme indiqué à la note 13 (II) 3 des états financiers, Convention d'indemnisation des bénéfices, waihai shares a signé une convention d'indemnisation des bénéfices avec certains actionnaires lors de la conception du Millénaire pour la restructuration des actifs importants. Conformément aux dispositions pertinentes de l’accord d’indemnisation des bénéfices, la société doit engager une institution d’audit qualifiée pour les opérations à terme sur titres pour émettre des avis d’audit spéciaux sur la base des bénéfices annuels de la société cible en 2017, 2018 et 2019. Étant donné que 13 (II) 1. Les filiales importantes sont hors de contrôle, la conception du Millénaire est hors de contrôle au cours de la période visée par le rapport, les travaux d'audit spéciaux pertinents ne peuvent pas être effectués et les résultats pertinents de la mise en œuvre de l'Accord d'indemnisation en 2019 ne sont pas encore définitifs.
L'occupation des fonds n'a pas été restituée et la garantie de violation n'a pas été libérée.
Comme il est indiqué à la note III (31) 1, (3) correction d'erreurs comptables importantes au cours de la période précédente, l'occupation des fonds par des parties liées résultant du prêt de fonds par des actionnaires contrôlants au cours des années précédentes n'a pas été restituée au cours de la période considérée. Par exemple, au cours de la période visée par le rapport, les actions de Weihai n'ont pas été libérées en raison de la garantie illégale des actionnaires contrôlants au cours des années précédentes, comme indiqué à la note 11 (II) éventualités 3 cas de garantie illégale de la Banque Chang'an, 4 cas de garantie illégale de Gu Wenju, et à la note 13 (II) Autres questions importantes ayant une incidence sur la décision des investisseurs 6 procédures de clôture importantes (1) cas de garantie illégale de Wang chongliang et 2 cas de garantie illégale de Shao Zhiyun. Nous ne sommes pas en mesure de juger de la recouvrabilité des montants susmentionnés.
Élimination de l'influence des opinions non standard dans les rapports d'audit annuels 2018, 2019 et 2020
Le Conseil d'administration de la société attache une grande importance aux questions mentionnées dans l'opinion non standard du rapport d'audit susmentionné et prend activement des mesures efficaces pour éliminer l'influence des questions pertinentes. Les points d’opinion non standard dans les rapports d’audit annuels 2018, 2019 et 2020 de la société sont principalement les suivants: 1. Questions liées à la conception Millénaire des filiales importantes de la société; 2. Questions relatives à l'occupation illégale des fonds par les actionnaires contrôlants et à la garantie illégale de la société cotée; 3. La Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières (c
Perte de contrôle des filiales importantes de la société
Le 29 décembre 2021, la société a conclu un accord avec Shanghai Millennium Project Investment Management Co., Ltd., Zhong chengrong, Tang Lei, Wang Yongchun et Luo Xiang sur le rétablissement du droit de contrôle de la conception Millennium de la société sur la base du principe de l'égalité et du volontariat, et a signé l'accord sur Le rétablissement du droit de contrôle, et la société a convoqué la quarante - deuxième réunion du sixième Conseil d'administration et la dix - neuvième réunion du sixième Conseil des autorités de surveillance le 30 décembre 2021. La proposition relative à la signature des accords pertinents et des opérations entre apparentés a été examinée et adoptée.
Le 30 décembre 2021, la société et le Groupe de travail de prise en charge autorisé par le Conseil d’administration de Millennium design sont entrés dans Millennium design de la filiale de la société et ont transféré les fonctions, les données et les droits du personnel, les données financières et la gestion des qualifications de l’organisation de gestion; Le Groupe de travail sur la prise en charge a pris en charge divers sceaux de Millennium Design (y compris, sans s'y limiter, les sceaux officiels, les sceaux financiers spéciaux, les sceaux du Conseil d'administration, les sceaux des autorités de surveillance, les sceaux des représentants légaux, etc.). Le 31 décembre 2021, la société a repris le contrôle de Shanghai Millennium et ses états financiers ont été inclus dans les états financiers consolidés de la société.
1. Jugement du point de perte de contrôle
La compagnie confirme que le moment réel de perte de contrôle de la conception du Millénaire est le 15 mai 2020, principalement pour les raisons suivantes:
Le 15 mai 2020, le Conseil d’administration de Millennium design a répondu par écrit qu’il rejetait la demande de la société de convoquer une Assemblée générale extraordinaire. Après ce moment, la société n’a toujours pas été en mesure de mettre en œuvre des activités efficaces de gestion et de contrôle de Millennium design.
Depuis mai 2020, la société n'a pas été en mesure de connaître la situation financière et les résultats d'exploitation de Millennium Design conformément aux exigences du système de gestion interne et au processus précédent.
Questions connexes la compagnie a tenu la 44e réunion du 6e Conseil d'administration et la 20e réunion du 6e Conseil des autorités de surveillance le 10 janvier 2022 pour examiner et adopter la proposition de rapport de rectification sur les mesures de surveillance administrative prises par Ningbo Securities Regulatory Bureau à l'égard de la compagnie. Pour plus de détails, voir L'annonce du rapport de rectification sur les mesures de surveillance administrative prises par Ningbo Securities Regulatory Bureau à l'égard de la compagnie publiée par la compagnie le 12 janvier 2022.
2. Ouverture de la dépréciation de l'achalandage
Selon le rapport d’évaluation rétrospective des actifs de Shanghai Millennium Urban Planning Engineering Co., Ltd., y compris le Groupe d’actifs de bonne volonté, qui fait l’objet du test de dépréciation de la bonne volonté proposé (No 038) publié par Guli (Shanghai) Assets Assessment Co., Ltd. (2022), le montant recouvrable du Groupe d’actifs de Shanghai Millennium Design Co., Ltd., y compris la bonne volonté, au 31 décembre 2019 était de 1059 millions de RMB. Au 31 décembre 2019, la valeur comptable du Groupe d’actifs de la compagnie, y compris l’achalandage, était de 1038188600 RMB, et le Groupe d’actifs, y compris l’achalandage, n’a pas été déprécié. La société a corrigé les erreurs comptables conformément aux rapports des intermédiaires.
3. Autres actifs non courants
Selon le rapport d'évaluation des actifs du Groupe d'actifs des services de conseil en ingénierie de la planification, d'arpentage et de conception liés à l'évaluation de la dépréciation de l'achalandage formé par la fusion de Shanghai Millennium Urban Planning and Design Co., Ltd. Publié par le Bureau d'évaluation des actifs de Beijing Northking Information Technology Co.Ltd(002987) La société a corrigé les erreurs comptables conformément aux rapports des intermédiaires.
4. Accord de compensation des bénéfices
Selon le rapport d’assurance sur l’exécution des engagements de performance de Shanghai Millennium Urban Planning Engineering Co., Ltd. Publié par Lixin Certified Public Accountants Co., Ltd. Sous le numéro Xin Hsi Bao Zi [2022] No za12009, la conclusion de l’assurance montre que le bénéfice net de Shanghai Millennium Design Co., Ltd. Attribuable aux actionnaires de La société mère après déduction des bénéfices et pertes non récurrents vérifiés en 2019 est de 1826529 millions de RMB, 2017, En 2018 et 2019, après déduction des bénéfices et pertes non récurrents, le bénéfice net cumulé vérifié attribuable aux actionnaires de la société mère s’élevait à 4323286 millions de RMB, soit plus de 503286 millions de RMB que l’engagement cumulé de 382 millions de RMB. Exécution de l'Accord d'indemnisation des bénéfices
