Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038) 2021 rapport d’évaluation du contrôle interne Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Sur la base de l’identification des défauts majeurs du contrôle interne dans les rapports financiers de la société, la société est reconnue comme présentant des défauts majeurs à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Un défaut important est une combinaison d’un défaut de contrôle ou de plusieurs défauts de contrôle qui existent dans le contrôle interne et qui peuvent entraîner l’incapacité de prévenir, de détecter et de corriger en temps opportun les inexactitudes importantes dans les états financiers. Au cours de la vérification du contrôle interne, nous avons constaté les faiblesses suivantes dans le contrôle interne de la compagnie en matière d’information financière:
Exécution de l’obligation de combler le déficit
La société a conclu un accord de compensation de la différence ou un accord de rachat à terme et de compensation de la différence avec Shandong Financial Asset Management Co., Ltd., National Trust Co., Ltd. Et Hualong Securities Co., Ltd., respectivement, afin d’assumer l’obligation de compensation de la différence pour le principal de placement de 300 millions de RMB, 473 millions de RMB, 400 millions de RMB des partenaires privilégiés susmentionnés et le revenu de placement prévu pendant la période de placement. Jiang Jian, le Contrôleur effectif de la société, fournit une contre – garantie pour l’obligation de paiement de la différence susmentionnée avec les capitaux propres indirectement détenus par Qingdao yaxing Industrial Co., Ltd. L’absence de preuves objectives appropriées dans le processus de jugement de la compagnie sur les pertes prévues a une incidence sur l’évaluation et la répartition des pertes prévues, sur l’évaluation des passifs prévus dans les états financiers et sur l’absence de contrôle interne pour le test des passifs prévus.
Rapprochement et confirmation des créances
Au 31 décembre 2021, le solde des comptes débiteurs de ranshi Technology (Beijing) Co., Ltd., une filiale de la société, s’élevait à 193796 500 RMB. Au cours de la gestion quotidienne des comptes débiteurs, la compagnie n’a pas effectué de rapprochement et de gestion des comptes débiteurs, ce qui a eu une incidence sur l’évaluation et la confirmation des comptes débiteurs dans les états financiers. Cette question indique qu’il existe des faiblesses dans le contrôle interne de la compagnie en ce qui concerne la gestion du rapprochement des comptes débiteurs.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
L’entreprise dispose d’un système complet de contrôle interne, mais dans le processus de mise en oeuvre pratique, le système ministériel n’a pas joué un rôle efficace de supervision et de prévention. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et les filiales incluses dans le champ d’application des états financiers consolidés. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont les suivantes: 1. Structure organisationnelle
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières, des normes de gouvernance des sociétés cotées, des lignes directrices pour le fonctionnement normalisé des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen, des normes de base pour le contrôle interne des entreprises et d’autres lois pertinentes, ainsi qu’aux dispositions des statuts Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038) (ci – après dénommés « Statuts»), la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure, et a précisé la prise de décisions, l’exécution, La supervision et d’autres aspects de la responsabilité et de l’autorité forment une division scientifique et efficace des responsabilités et un mécanisme d’équilibre.
L’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance exercent respectivement le pouvoir de décision, le pouvoir exécutif et le pouvoir de surveillance conformément à leurs fonctions. L’Assemblée générale des actionnaires a le droit légal prévu par les lois, règlements et statuts de la société d’exercer le droit de vote sur des questions importantes telles que la politique d’exploitation et la distribution des bénéfices de la société conformément à la loi. Le Conseil d’administration est pleinement responsable de l’exploitation et de la gestion de la société avec l’autorisation de l’Assemblée générale des actionnaires. Le Conseil d’administration, le Comité de rémunération et d’évaluation et le Comité d’audit sont composés de quatre comités spéciaux, dont la composition est conforme aux dispositions pertinentes du Règlement intérieur. Les comités spéciaux sont responsables devant le Conseil d’administration et s’acquittent de leurs fonctions conformément aux statuts et procédures de la société et à l’autorisation du Conseil d’administration. Les propositions sont soumises au Conseil d’administration pour Le Conseil des autorités de surveillance est responsable de l’Assemblée générale des actionnaires et de l’inspection et de la supervision des finances de la société et du rendement des cadres supérieurs. La direction est l’organe exécutif chargé d’organiser et de mettre en œuvre les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration et de présider pleinement le fonctionnement et la gestion quotidiens de la société. La société gère les filiales contrôlées en nommant des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs. 2. Stratégie de développement
L’entreprise a mis en place une organisation spéciale de gestion stratégique qui est principalement responsable de la recherche et de la formulation de recommandations sur la planification du développement à moyen et à long terme de l’entreprise, les grands plans d’investissement et de financement, les grandes opérations en capital et la prise de décisions sur les projets d’exploitation d’actifs. L’entreprise a élaboré des systèmes pertinents de gestion de la stratégie de développement, précisé les procédures d’élaboration, de mise en oeuvre, d’évaluation et d’ajustement de la stratégie de développement et normalisé le contenu de la stratégie de développement afin d’améliorer la compétitivité de base et la capacité de développement durable de l’entreprise et d’assurer La réalisation des objectifs stratégiques de l’entreprise.
L’entreprise a élaboré le système de gestion de la planification stratégique, le système de gestion du plan d’exploitation et le système de gestion des processus afin de fournir un soutien continu à l’exploitation stable et efficace de l’entreprise. 3. Gestion des ressources humaines
L’entreprise a mis en place un système systématique de gestion des ressources humaines conformément aux lois et règlements pertinents et à sa propre situation réelle, et a précisé le plan de développement des ressources humaines, l’effectif, la formation du personnel, la rémunération, la sécurité sociale, la gestion du rendement et d’autres questions. L’évaluation des ressources humaines porte principalement sur le recrutement du personnel, le roulement du personnel, la gestion de la rémunération, la gestion de l’évaluation du rendement et d’autres aspects des principaux liens de contrôle. 4. Culture d’entreprise
L’entreprise attache une grande importance à la publicité, à la promotion et à la mise en œuvre de la culture d’entreprise. Lors de la nomination et de la sélection d’excellents talents, l’entreprise met l’accent sur l’inspection du degré d’appariement avec les valeurs de l’entreprise, cultive les valeurs de base et le sens de la responsabilité sociale de chaque employé « gagnant – gagnant et partage, construire l’avenir ensemble», et promeut le concept de base de « bonne foi, responsabilité, dépassement et service». 5. Gestion des fonds
La société a formulé le système de gestion des fonds monétaires et le système de gestion des personnes responsables de la comptabilité financière en fonction de sa situation réelle et des exigences des normes et directives de contrôle interne de la gestion des fonds, et a mis en place des procédures strictes d’approbation et d’autorisation des fonds afin de prévenir efficacement Les risques liés aux activités des fonds et d’améliorer l’efficacité des fonds.
6. Gestion des actifs
La société a formulé des mesures de gestion des stocks et un système de gestion quotidienne des biens pour normaliser le processus de gestion des actifs afin d’assurer un contrôle efficace des risques tout au long du processus de gestion des actifs. 7. Achats
En fonction de sa situation réelle, l’entreprise a formulé le système de gestion des achats et le système d’évaluation et d’accès des fournisseurs pour préciser les liens tels que la demande d’achat, l’approbation, la comparaison des prix, l’achat, l’acceptation et le paiement, en mettant l’accent sur le contrôle des liens clés tels que l’approbation des achats, la comparaison multipartite des prix, l’inspection de l’entreposage et le paiement prévu, afin d’assurer un contrôle efficace des risques liés à l’achat de matériel. 8. Gestion des contrats
L’entreprise a formulé le système de gestion des contrats en fonction de sa situation réelle, qui a clairement défini la négociation des contrats, l’autorité d’approbation, la signature, l’exécution, la modification et l’annulation, ainsi que la médiation, l’arbitrage et le contentieux des différends contractuels, afin de prévenir et de contrôler efficacement Les risques contractuels. 9. Audit interne et contrôle
La société dispose d’un service d’audit qui est responsable devant le Comité d’audit du Conseil d’administration. Le Département de l & apos; audit exerce ses pouvoirs en matière d & apos; audit interne de manière indépendante et fait rapport au Comité d & apos; audit. Le Service d’audit est responsable de l’audit, de la supervision et de l’inspection de la situation financière quotidienne et d’autres questions importantes de l’entreprise, du suivi et de la rectification en temps opportun des défauts de contrôle interne constatés au cours du processus de supervision, afin d’assurer la mise en œuvre efficace du système de contrôle interne.
Le Conseil des autorités de surveillance de la société est chargé de superviser les actes des administrateurs et des cadres supérieurs dans l’exercice de leurs fonctions. Le Conseil d’administration de la société dispose d’un Comité d’audit chargé d’exercer la fonction de supervision de l’audit au nom du Conseil d’administration. Le Comité d’audit est chargé d’examiner le système de contrôle interne de la société et d’orienter et de superviser le travail du Département d’audit. La société a formulé le système de surveillance du contrôle interne, qui définit clairement l’Organisation de l’audit, les responsabilités et les pouvoirs, ainsi que la mise en œuvre de l’audit et le processus de rapport, et évalue objectivement les activités opérationnelles, les grands projets, la situation financière et la mise en œuvre du système de contrôle interne de la société et de ses filiales par l’exécution de l’audit, afin de renforcer le contrôle interne de la société et d’exercer la fonction de surveillance et d’évaluation de l’audit.
Le Conseil des autorités de surveillance, le Comité d’audit et le Département d’audit de la société constituent le système de contrôle interne de la société et favorisent le fonctionnement normal de la société. Avec le développement de l’entreprise et l’évolution de l’environnement du marché, l’entreprise améliorera et renforcera encore le système de surveillance interne et d’audit de l’entreprise, afin d’assurer la réalisation de la planification du développement et des objectifs opérationnels de l’entreprise et d’escorter le développement stable de l’entreprise. Les principaux domaines à haut risque du contrôle interne sont les suivants: 1. Contrôle interne des filiales contrôlantes
La société a mis en place un système de gestion relativement parfait de la filiale Holding, qui contient des dispositions détaillées et détaillées sur la nomination et la nomination des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la filiale, la gestion financière, la gestion des décisions d’exploitation et d’investissement, les rapports d’information importants, le système de supervision et d’inspection de l’audit interne, la gestion des affaires administratives, la gestion des ressources humaines, l’évaluation du rendement et le mécanisme d’incitation et de retenue, qui a une forte force contraignante pour la filiale Holding.
La société nomme des administrateurs et des superviseurs à ses filiales contrôlantes. Les candidats proviennent principalement de la haute direction du siège social de la société et ont l’expérience et la capacité professionnelles correspondantes et nécessaires pour exprimer avec précision les opinions de la société et s’acquitter correctement de ses fonctions.
La société exige de chaque filiale contrôlante qu’elle fasse rapport à la société avant l’événement majeur conformément aux dispositions du système de gestion des affaires de divulgation de l’information et du système de rapport interne sur l’information importante. Pour les événements majeurs qui doivent être examinés par le Conseil d’administration ou l’Assemblée générale des actionnaires conformément aux dispositions pertinentes, chaque filiale contrôlante ne peut mettre en œuvre les procédures pertinentes qu’après avoir exécuté les procédures pertinentes, et le Département des affaires des valeurs mobilières de la société divulgue l’information sur les événements pertinents. 2. Contrôle interne des opérations entre apparentés
La société a mis en place des procédures strictes de prise de décisions concernant les opérations entre apparentés. Le contrôle interne des opérations entre apparentés suit les principes de bonne foi, d’égalité, de volontariat, d’équité, d’ouverture et d’équité, sans préjudice des intérêts de la société et des autres actionnaires. Conformément aux règles de cotation des actions, aux statuts, au système de gestion des opérations entre apparentés et à d’autres documents pertinents, la société assure la gestion et le contrôle complets des opérations entre apparentés, divise clairement l’autorité d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration sur les opérations entre apparentés, précise Les procédures d’examen des opérations entre apparentés et évite les exigences en matière de vote. Les opérations entre apparentés de la société au cours de la période visée par le rapport ont été approuvées, exécutées et divulguées conformément aux pouvoirs et procédures décisionnels correspondants. 3. Contrôle interne de la garantie externe
Afin de normaliser les activités de garantie externe de la société et de contrôler efficacement les risques de garantie externe de la société, la société a précisé l’autorité d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration sur les questions de garantie externe dans les statuts et le système de gestion de la garantie externe. Au cours de la période considérée, il n’y a pas eu de garantie extérieure de la société. 4. Contrôle interne de l’utilisation des fonds collectés
La société a formulé des mesures pour la gestion des fonds collectés, formulé des règlements spécifiques et stricts sur le stockage, l’approbation, l’utilisation, le changement, la supervision et l’enquête sur la responsabilité des fonds collectés, normalisé la gestion et l’utilisation des fonds collectés, maîtrisé en temps opportun la dynamique des fonds du compte spécial des fonds collectés et protégé les intérêts des investisseurs publics. Au cours de la période considérée, il n’y a pas eu d’utilisation illégale des fonds collectés par la société. 5. Contrôle interne des investissements importants
L’investissement important de la société doit respecter les principes de légalité, de prudence, de sécurité et d’efficacité, contrôler les risques d’investissement et mettre l’accent sur l’efficacité de l’investissement, préciser l’autorité décisionnelle de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration sur l’investissement important dans les statuts et le système de Gestion des investissements importants et formuler les procédures d’examen correspondantes. La société a élaboré un système global de gestion du contrôle des risques afin de clarifier davantage les fonctions de supervision, de contrôle et d’examen du Comité de contrôle des risques d’investissement de la société pour les activités d’investissement et de financement de grands projets de la société et de prévenir et de contrôler davantage les risques d’investissement. Au cours de la période considérée, le comportement de la société en matière d’investissement a suivi les procédures d’examen et de prise de décisions pertinentes. 6. Contrôle interne de la divulgation de l’information
Afin de normaliser la divulgation de l’information de l’entreprise et d’assurer l’authenticité, l’exactitude, l’exhaustivité et la rapidité de la divulgation de l’information, l’entreprise a mis en place un système de rapport interne sur les renseignements importants et un système de gestion des affaires de divulgation de l’information. Les questions relatives à la divulgation de l’information de la société sont dirigées et gérées uniformément par le Conseil d’administration. Les systèmes et règlements pertinents de la société stipulent que les parties concernées par la divulgation de l’information ont l’obligation de confidentialité à l’égard des informations divulguées et ne divulguent pas le contenu pertinent au monde extérieur de quelque manière que ce soit avant la divulgation publique.
Au cours de la période considérée, la société s’est acquittée consciencieusement de ses obligations de divulgation d’informations conformément aux exigences des systèmes pertinents. La divulgation de l’information de la société est strictement conforme aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois et règlements pertinents, ainsi qu’au système de gestion des affaires de divulgation de l’information. La divulgation de l’information est vraie, exacte, complète, opportune et équitable.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, au système de contrôle interne de l’entreprise et aux procédures d’évaluation.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Selon le montant de l’influence des défauts de contrôle interne sur l’inexactitude des états financiers, il est mesuré par rapport au bénéfice net des états financiers consolidés de la société de l’année précédente: si le montant de l’influence des défauts dépasse 10% du bénéfice net consolidé, il s’agit d’un défaut majeur; Entre 5% et 10% (y compris 10%) du bénéfice net consolidé, il s’agit d’un défaut important; Si le bénéfice net consolidé est inférieur ou égal à 5%, il s’agit d’un défaut général.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les défauts majeurs peuvent
