Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Midea Group Co.Ltd(000333) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Midea Group Co.Ltd(000333) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport. L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Système organisationnel de contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société a autorisé l’équipe de projet de contrôle interne à prendre en charge l’Organisation et la mise en œuvre spécifiques de l’évaluation du contrôle interne et à procéder à l’évaluation du contrôle interne des secteurs et unités de risque inclus dans la portée de l’évaluation en 2021. L’équipe du projet de contrôle interne comprend deux niveaux: le Groupe directeur du projet de contrôle interne et le Groupe exécutif.
Le Groupe directeur du projet de contrôle interne est le chef de file et l’Organisation décisionnelle du projet de contrôle interne, qui est responsable de la formulation de la stratégie de mise en oeuvre de l’ensemble du projet de contrôle interne, de la prise de décisions sur les questions importantes et de la supervision de la mise en oeuvre du projet. M. Fang Hongbo, Président du Conseil d’administration et Président de la société, est le chef du Groupe directeur. Le Groupe directeur du projet de contrôle interne est responsable devant le Conseil d’administration de l’état général de la construction et de l’évaluation du contrôle interne.
L’équipe de mise en oeuvre du projet de contrôle interne est l’organisme d’organisation et de mise en oeuvre du projet de contrôle interne et complète la mise en oeuvre du projet de contrôle interne. Y compris la détermination des unités à inclure dans l’évaluation en 2021; Enregistrer les contrôles internes des unités opérationnelles importantes, des processus opérationnels importants et des transactions; Évaluer l’efficacité de la conception et de la mise en œuvre du contrôle interne; Tenir à jour les documents d’évaluation du contrôle interne; Surveiller si les problèmes de contrôle interne sont découverts et si les suggestions de rectification confirmées par la direction sont mises en œuvre conformément au calendrier prévu; Faire régulièrement rapport au Groupe directeur du projet de contrôle interne sur l’état d’avancement du projet, la qualité et les principaux problèmes.
La personne responsable du domaine de risque et du processus de l’unit é inclus dans la portée de l’évaluation est la personne responsable spécifique de la construction et de l’évaluation du contrôle interne de toutes les activités de contrôle. La personne responsable du processus décrit le processus opérationnel, les points de contrôle pertinents et d’autres renseignements pertinents sur le processus sous la direction de l’équipe de mise en oeuvre du projet de contrôle interne, confirme les documents d’enregistrement du processus, identifie les mesures de contrôle importantes et corrige les lacunes du contrôle interne. La société a engagé PwC Zhongtian Certified Public Accountants (Special General partnership) pour effectuer une vérification indépendante de l’efficacité du contrôle interne de la société. Portée de l’évaluation du contrôle interne
Selon le principe de l’orientation vers le risque, la société détermine les principales unités, entreprises et questions et les domaines à haut risque à inclure dans la portée de l’évaluation, et analyse l’actif total, le bénéfice net et le revenu d’exploitation de la société mère et de ses filiales importantes en 2020, et intègre le contrôle interne des unités suivantes dans la portée de l’évaluation en 2021: Midea Group Co.Ltd(000333) (société mère), Guangdong Mei Refrigeration Equipment Co., Ltd., Handan Mei Refrigeration Equipment Co., Ltd. Guangdong Midea Group Co.Ltd(000333) Wuhu Refrigeration Equipment Co., Ltd. Midea Group Co.Ltd(000333) Wuhan Refrigeration Equipment Co., Ltd., Guangzhou Hualing Refrigeration Equipment Co., Ltd., Chongqing Mei Refrigeration Equipment Co., Ltd., Wuhu meizhi Air Conditioning Equipment Co., Ltd., Guangdong Mei Kitchen Appliance Manufacturing Co., Ltd., Hefei Mei Washing Machine Co., Ltd., Wuxi xiaoswan Appliance Co., Ltd., Wuxi Hefei Mei Refrigerator Co., Ltd., Hefei Hualing Co., Ltd., Hubei Mei Refrigerator Co., Ltd., Guangdong Mei HVAC Equipment Co., Ltd., Hefei Mei HVAC Equipment Co., Ltd., Foshan Shunde District Mei ELECTRIC HEAT Appliance Manufacturing Co., Ltd., Guangdong Mei Environmental Appliance Manufacturing Co., Ltd., Wuhu Mei Domestic Appliance Manufacturing Co., Ltd., Wuhu Mei Kitchen and Sanitary Appliance Manufacturing Co., Ltd. Foshan Shunde District Mei Washing Appliance Manufacturing Co., Ltd., Guangdong meizhi Refrigeration Equipment Co., Ltd., Guangdong meizhi Precision Manufacturing Co., Ltd., Anhui meizhi Precision Manufacturing Co., Ltd., Zhejiang meizhi Compressor Co., Ltd., Wuhu Weiling Motor Sales Co., Ltd., ande zhilian Technology Co., Ltd., Wuhu ande zhilian Technology Co., Ltd., Ningbo Mei joint Materials Supply Co., Ltd. Ningbo meimei home appliance Service Co., Ltd. Midea Group Co.Ltd(000333) Foshan Mei Air Conditioning Industry Investment Co., Ltd., Mei innovation Investment Co., Ltd. Midea Group Co.Ltd(000333) (Shanghai) Co., Ltd., Mei Investment Co., Ltd., Midea Electric Netherlands (i) B.V., Toshiba Domestic Appliance Co., Ltd., Toshiba Consumer Marketing Corporation, KUKA Aktiengesellschaft, etc. L’actif total, le bénéfice net et le revenu d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation représentent plus de 70% des éléments correspondants des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la stratégie de d éveloppement, la culture d’entreprise, la responsabilité sociale, la communication interne de l’information, l’évaluation des risques, la supervision interne, la gestion des filiales, la divulgation de l’information, la collecte de fonds, les activités de garantie, la gestion des parties liées, les ressources humaines, la gestion financière, la gestion des actifs, la vente intérieure et la collecte, la vente extérieure et la collecte, la gestion de la R & D, l’achat et l’inventaire, la gestion de la production, le
Les principaux secteurs à risque comprennent la gestion financière, la gestion des actifs, les ventes et les recouvrements intérieurs, les ventes et les recouvrements extérieurs, les achats et les stocks.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure. Au cours de l’année en cours, la société a acquis Beijing Wandong Medical Technology Co.Ltd(600055) Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société évalue l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de la société mère et de certaines filiales importantes jusqu’au 31 décembre 2021, sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants: 1. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Incidence des défauts supérieure ou égale incidence des défauts supérieure ou égale incidence des défauts inférieure à 2021 norme quantitative 31 décembre 2021 consolidation 31 décembre 2021 consolidation 31 décembre 2021 États financiers consolidés résultat net avant impôt États financiers résultat net avant impôt État du résultat net avant impôt 1% 1% 1% 1% 20%
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers déterminés par la société sont les suivants: (1) s’il y a eu fraude de la part des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs; S’il existe des lacunes dans la base comptable; S’il existe des lacunes dans les principaux systèmes d’information liés aux rapports financiers; Si elle a une incidence importante sur la gestion de l’entreprise, par exemple sur les facteurs suivants: sécurité de la production, qualité et conformité, et peut nécessiter l’intervention de la haute direction; L’interaction ou la relation entre le contrôle et d’autres contrôles, et l’interaction entre le défaut et d’autres défauts; Impact possible des défauts de contrôle à l’avenir. 2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs défauts importants défauts généraux
La marque et le marché à l’échelle nationale ont un impact plus important (marque, image, impact plus important (marque, comté) sur la localité où l’événement se produit que dans la région (province / région) où l’événement se produit (la marque, l’image, l’impact plus important (marque, comté) a un certain impact (la compétitivité des produits, la part de marché et d’autres images, la compétitivité, la marque de marché, l’image, la compétitivité, le marché), cet impact doit être public, etc.) Toutefois, l’entreprise doit faire des efforts à long terme pour éliminer l’impact à long terme de l’entreprise elle – même, et elle doit faire des efforts considérables pour éliminer l’impact à court terme.
Prix. Ça coûte cher.
Monopole ou inconduite reconnu par l’unit é de surveillance et d’application de la loi par l’unité de surveillance et d’application de la loi lorsque l’unité de surveillance et d’application de la loi reconnaît l’existence d’un monopole ou d’une inconduite lorsque l’unité de surveillance et d’application de la loi constate l’existence d’un monopole ou d’une inconduite, ce qui entraîne l’image de l’entreprise à subir un acte de concurrence manifeste, et que l’unité de surveillance et d’application de Ne constitue pas une infraction; Ou causer des dommages – intérêts à d’autres personnes en raison d’un litige ou d’une amende, etc., et être responsable de l’indemnisation civile
Responsabilité.
S’il existe des liens importants entre la sécurité de la production et la production et qu’il existe des liens importants entre la sécurité de la production et la sécurité qui ont été exposés par les médias à tous les niveaux et qui ont entraîné de graves conséquences, les dangers cachés qui ont été exposés par l’organe de surveillance de la sécurité compétent pour la sécurité de la production et qui constituent un crime pour l’entreprise, il est ordonné de faire preuve d’une image évidente dans un délai déterminé conformément au droit pénal.
Défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Les dispositions pertinentes font l’objet d’une enquête pour rectification pénale ou n’ont pas été rectifiées dans le délai prescrit.
Responsabilité. Ordonner l’arrêt de la construction ou de l’arrêt de la production
Suspendre les activités pour rectification et imposer une amende.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne dans les rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants: (1) la société n’a pas de processus de prise de décisions démocratiques ou n’est pas efficace; Si les lois et règlements nationaux sont violés; S’il existe des résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier si des défauts importants ou importants n’ont pas été corrigés; Si les activités importantes manquent de contrôle institutionnel ou si le système échoue systématiquement; Si elle a une incidence importante sur la gestion de l’entreprise, par exemple sur les facteurs suivants: sécurité de la production, qualité et conformité, et peut nécessiter l’intervention de la haute direction; L’interaction ou la relation entre le contrôle et d’autres contrôles et l’interaction entre le défaut et d’autres défauts; Les effets possibles des défauts de contrôle à l’avenir.
En ce qui concerne les lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers et non financiers, la direction est également préoccupée par les signes suivants de lacunes importantes possibles: (1) fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs; Les états financiers publiés antérieurement sont redressés afin de corriger les inexactitudes importantes dues à la fraude ou à l’erreur; Il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours qui ne sont pas détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement; La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de l’entreprise et l’institution d’audit interne est inefficace; Il existe de nombreuses lacunes dans le même compte important, la présentation et les éléments de confirmation ou de contrôle interne connexes; Les sanctions imposées par les autorités de surveillance au cours de l’année en cours; (7) une perte importante s’est produite et il est raisonnable de démontrer que la perte a été causée par un ou plusieurs défauts de contrôle.
Un défaut important est un défaut individuel ou une combinaison d’autres défauts qui est moins grave qu’un défaut important, mais qui peut néanmoins entraîner un écart par rapport à l’objectif de contrôle de l’entreprise.
Un défaut général est un autre défaut de contrôle interne qui ne constitue pas un défaut important ou un défaut important.
L’évaluation du degré d’impact des défauts de contrôle interne doit également tenir compte des effets suivants: (1) prêter attention et analyser l’impact sur d’autres contrôles, en tenant pleinement compte de l’effet de superposition des risques de la combinaison de défauts à différents points de contrôle. Rôle du contrôle compensatoire. Le contrôle compensatoire est l’endiguement ou la réparation d’un défaut de contrôle par d’autres contrôles formels ou informels. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Absence de contrôle interne en matière d’information financière
