À propos de la lettre d’enquête sur Dalian Thermal Power Co.Ltd(600719) rapport annuel 2021
Réponses aux questions pertinentes
Zhonghuan Zhizi (2022) 3210078 Shanghai Stock Exchange Listed Company Management Department I:
Zhongshen Zhonghuan Certified Public Accountants (Special General partnership) (hereinafter referred to as “the exchange” or “we”), as the Auditing Institution for the 2021 Financial Statements of Dalian Thermal Power Co.Ltd(600719)
Le 12 mai 2022, le Département de la gestion des sociétés cotées I de la Bourse de Shanghai a publié la lettre d’enquête sur la surveillance de la divulgation de l’information concernant le rapport annuel de 2021 de Dalian Thermal Power Co.Ltd(600719) L’état d’avancement de la vérification est décrit comme suit: questions 1 et 1 de la lettre d’information. (1):
I. occupation des fonds
1. En ce qui concerne l’occupation de fonds non opérationnels. Selon l’annonce de la société et le rapport d’audit du contrôle interne émis par l’expert – comptable de l’audit annuel, en 2021, l’actionnaire contrôlant Thermoelectric Group a accumulé 491 millions de RMB d’occupation non opérationnelle du capital de la société, avec un solde de clôture de 198 millions de RMB, représentant respectivement 82,2% et 33,2% de l’actif net de la société. Le capital, représentant le principal et les intérêts, a été remboursé en avril 2022. La société est priée de fournir des informations supplémentaires sur: (1) l’heure de début, l’heure de retour, les raisons spécifiques et le calcul des intérêts pendant la période d’occupation des fonds occupés au cours de la période considérée; Le Vérificateur annuel est invité à donner son avis sur la question (1). [Réponse de la société]
Début de l’occupation des fonds: janvier 2021.
Temps de remboursement de tous les fonds occupés: le 22 avril 2022, le Groupe thermoélectrique a remboursé le principal et les intérêts de tous les fonds occupés.
Causes spécifiques:
Le coût du charbon a considérablement augmenté, ce qui a entraîné une occupation en raison de l’intégration des achats de fonds.
En 2021, le prix du charbon a continué d’augmenter, le prix le plus élevé de 5000ka Power Coal Co., Ltd. était d’environ 1700 yuan / tonne, avec une augmentation de près de 100% par rapport à la même période, le prix le plus élevé du charbon commercialisé était d’environ 2400 yuan / tonne, avec une augmentation de près de 200% par rapport à la même période, et le coût d’achat du charbon du Groupe thermoélectrique a augmenté d’environ 300 millions de yuan par rapport à la même période à la fin de décembre 2021, et d’environ 180 millions de yuan par rapport à la même période au premier trimestre de 202 Tous les aspects des ressources financières du Groupe doivent être intégrés pour assurer l’approvisionnement en charbon afin de créer une occupation de la période.
Les ressources en charbon sont extrêmement limitées et les fonds préparatoires temporaires entraînent une occupation
En raison de la limitation de la production d’origine du charbon, l’approvisionnement en charbon a considérablement diminué, le volume des transferts dans le port de Bohai Rim est gravement insuffisant, le taux d’encaissement de l’accord à long terme a fortement diminué par rapport à la même période, et le taux d’encaissement moyen de juillet à novembre est inférieur à 60%. La plupart des charbons échangés sur le marché sont temporairement notifiés par les fournisseurs comme étant en stock, ce qui a entraîné un approvisionnement extrêmement instable en charbon, de nombreux fonds de préparation temporaires, ainsi que l’augmentation spectaculaire du nombre d’ancrages Le « pillage du charbon » et l’absence de charbon à l’arrivée du navire se produisent fréquemment, ce qui entraîne l’arrivée du capital, mais le charbon n’est pas fourni en temps opportun, de sorte que l’occupation de la période se produit.
La qualité du charbon est extrêmement instable et l’allocation temporaire des ressources entraîne une occupation.
Lorsqu’il y a du charbon dans le processus d’approvisionnement en charbon qui arrive au port, le pouvoir calorifique réel, la teneur en soufre et les matières volatiles du charbon ne sont pas conformes aux exigences de l’indice d’exploitation de la centrale électrique à laquelle appartient Dalian Thermal Power Co.Ltd(600719)
Mise en œuvre des exigences du Gouvernement en matière d’assurance de l’approvisionnement, augmentation des réserves de charbon entraînant une occupation
En 2021, le phénomène de la Niña s’est de nouveau intensifié et le Gouvernement provincial a émis un avertissement d’hiver froid. Le Gouvernement provincial a clairement proposé que les réserves de charbon atteignent 60% à la fin d’octobre, 80% le jour de l’an et 100% avant le festival de printemps. Les ministères provinciaux et municipaux ont demandé à maintes reprises aux entreprises de chauffage d’intensifier leurs efforts d’achat et de mettre en œuvre rigoureusement les travaux de stockage du charbon afin de s’assurer que le volume de stockage du charbon fixé est atteint à la fin d’octobre, tandis que la quantité restante de charbon de suivi est signée dans le cadre d’un contrat afin de s’assurer qu’elle est disponible au moment de l’utilisation. Afin de mettre en œuvre les exigences du Gouvernement en matière de garantie de l’approvisionnement en énergie, Dalian Thermal Power Co.Ltd(600719) Dalian Thermal Power Co.Ltd(600719)
Calcul des intérêts pendant la période d’occupation:
Selon le moment où la société paie le capital du Groupe thermoélectrique, combiné à la période de règlement entre le Groupe thermoélectrique et le fournisseur, la période de paiement est d’un mois. Si le Fonds de paiement n’est pas remboursé dans le mois en cours ou si les marchandises ne sont pas reçues dans le mois suivant, il est considéré comme l’occupation du capital, de sorte que l’occupation cumulative du capital à la fin de chaque mois est calculée. Les intérêts d’occupation du capital sont calculés au taux d’intérêt du prêt d’un an de la Banque populaire de Chine de 4,35%. Selon les calculs, les intérêts sur l’occupation des fonds en 2021 s’élèvent au total à 4 627363,75 RMB. Le montant cumulé de l’occupation des fonds et des intérêts à la fin de chaque mois est indiqué dans le tableau suivant:
Unit é: Yuan
Montant cumulé des fonds occupés en 2021 intérêts occupés total du principal et des intérêts occupés
Janvier 26217181322621718132
Février 92 91771295 95 037,28 93 012750,23
Mars 45 51771295 336826,71 45 949576,94
Avril 105517712951650017110611457865
Mai 382501,71 979367,41
Juin 51157156265213652367
Juillet 128596461821854446912976127392
Août 134984149664661621713661512394
Septembre 157430472014893175415955076383
Octobre 128116013655706854613080699093
Novembre 21230245692 464420,55 215457 854,75
Décembre 19375710711 147196592 198384 470,86
Total des intérêts sur l’occupation des fonds 4 627363,75
[Réponse du comptable] (i) principales procédures de vérification et de vérification pour les questions susmentionnées:
1. Comprendre les raisons de l’occupation des fonds en interrogeant et en communiquant avec la direction de l’entreprise;
2. Obtenir le Sous – grand livre des opérations connexes, vérifier les contrats, les accords, les bons de paiement, etc., et vérifier s’il y a occupation de fonds;
3. Obtenir le tableau de l’occupation des fonds et savoir si le processus et la méthode de préparation sont raisonnables;
4. Obtenir des relevés bancaires, vérifier les flux de fonds pertinents et vérifier si les données du tableau d’occupation des fonds sont vraies et complètes;
5. Recalculer et vérifier si les données du tableau d’occupation des fonds sont exactes.
Avis du comptable:
Sur la base des procédures d’audit et de vérification susmentionnées, le comptable estime qu’au cours de la période considérée, l’actionnaire contrôlant de la société Thermoelectric Group a occupé le capital de la société de manière non opérationnelle. En 2021, le capital accumulé a occupé 49115710711 RMB et le remboursement cumulé a été de 2974000000 RMB. Au 31 décembre 2021, le solde du principal et des intérêts occupés s’élevait à 198384 470,86 RMB (dont 19375710711 RMB pour le principal et 4 627363,75 RMB pour les intérêts). Le principal et les intérêts occupés par le Fonds ont été remboursés en avril 2022. Questions 2 et 4 de la lettre d’information:
Opérations de la société
4. En ce qui concerne la rentabilité. Le rapport annuel montre que l’entreprise utilise le charbon comme principale matière première et produit des produits thermiques et électriques par cogénération. En 2021, l’entreprise a réalisé un chiffre d’affaires d’exploitation de 567 millions de RMB pour les produits thermiques, avec une marge brute de – 1,63%, en baisse de 24,11 points de pourcentage par rapport à l’année précédente; Le chiffre d’affaires des produits électriques s’est élevé à 80 millions de RMB, avec une marge brute de 12,64%, en hausse de 9,06 points de pourcentage par rapport à l’année précédente. La société est priée de divulguer en outre: (1) Les détails de la structure des coûts des produits thermiques et électriques et, compte tenu de l’évolution des prix des principales matières premières telles que le charbon, les raisons de la faible marge bénéficiaire brute des produits susmentionnés et de la marge bénéficiaire brute négative des produits thermiques, ainsi que la rationalité de la comparaison avec les sociétés de la même industrie; Compte tenu de la variation de la composition des coûts des produits thermiques et électriques de la société et des méthodes pertinentes de répartition des coûts et de report, expliquer les raisons et la rationalité de la variation de la marge bénéficiaire brute des produits concernés et si le report des coûts est conforme aux normes comptables pour les entreprises. L’expert – comptable agréé est invité à donner son avis. [Réponse de la société]
Les détails de la structure des coûts des produits thermiques et électriques, combinés à l’évolution des prix des principales matières premières telles que le charbon, expliquent les raisons de la faible marge brute des produits susmentionnés et de la marge brute négative des produits thermiques, et expliquent la rationalité par rapport aux entreprises du même secteur;
En 2021, la compagnie a terminé la production d’électricité sur le réseau de 223,89 millions de kWh, en baisse de 79,33 millions de kWh d’une année sur l’autre, en baisse de 26,2%, et a réalisé un revenu de 80,86 millions de RMB, en baisse de 22,55 millions de RMB d’une année sur l’autre, en baisse de 21,81%. Le bénéfice brut des ventes d’électricité a atteint 10,22 millions de RMB, en hausse de 6,52 millions de RMB d’une année sur l’autre, avec un bénéfice brut de 12,64%, en hausse de 9,07 points de pourcentage d’une année sur l’autre.
La société a réalisé 306000 tonnes de ventes de vapeur, soit une baisse de 66 000 tonnes ou 17,8% par rapport à l’année précédente. Les ventes d’eau à haute température ont atteint 431000 GJ, en hausse de 24 000 GJ par rapport à l’année précédente, soit 6,1%; À la fin de la période, la zone de chauffage était de 17,82 millions de mètres carrés, en hausse de 85 000 mètres carrés par rapport à l’année précédente, en hausse de 0,6%, avec un revenu de 560,04 millions de yuan, en hausse de 3,69 millions de yuan par rapport à l’année précédente. Le bénéfice brut de l’entreprise de chauffage a diminué de 135,85 millions de RMB d’une année sur l’autre, avec une marge brute de – 1,63%, en baisse de 24,1 points de pourcentage d’une année sur l’autre.
Les principaux secteurs d’activité de l’électricité et de la chaleur ont réalisé un chiffre d’affaires d’exploitation de 647,9 millions de RMB, en baisse de 18,86 millions de RMB (2,83%) par rapport à l’année précédente; Les coûts d’exploitation se sont élevés à 646,9 millions de RMB, en hausse de 110,46 millions de RMB (20,59%) par rapport à l’année précédente. Le bénéfice brut de l’entreprise principale est de 990000 RMB, en baisse de 129320000 RMB d’une année sur l’autre, avec une marge brute de 0,15%, en baisse de 19,39 points de pourcentage d’une année sur l’autre.
Tableau 1: tableau des marges brutes des produits électriques et thermiques Dalian Thermal Power Co.Ltd(600719)
Unit é: 10 000 RMB
Total des principales activités de cogénération d’électricité, de chaleur et d’électricité du projet 20212020 année sur année 20212020 année sur année 20212020 année sur année 20212020 année sur année
Résultat d’exploitation 8 086 10 342 – 21,81% 56 704 56 334 0,66% 64 790 66 676 – 2,83%
Frais de fonctionnement 7 064 9 972 – 29,16% 57 626 43 673 31,95% 64 690 53 644 20,59%
Dont: charbon 41995058 – 16,98% 3425523642 44,89% 3845428700 33,99%
