Code du titre: Anxin Trust Co.Ltd(600816) titre abrégé: St An Xin No.: lin2022 – 031
Annonce concernant la réponse à la lettre d’enquête sur le rapport annuel 2021 de la Bourse de Shanghai
Le Conseil d’administration et tous les administrateurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu de l’annonce et assument la responsabilité individuelle et solidaire de l’authenticité, de l’exactitude et de l’exhaustivité du contenu.
Le 11 mai 2022, Anxin Trust Co.Ltd(600816)
Question 1:
En ce qui concerne les activités principales. Au cours de la période considérée, la société a réalisé un chiffre d’affaires total de 225 millions de RMB, en baisse de 24,66% d’une année sur l’autre. En ce qui concerne les activités inhérentes, l’ampleur de la perte a continué d’augmenter depuis 2019. Le revenu net d’intérêt de la société en 2021 était de – 1228 milliard de RMB, en hausse de 250,86% par rapport à l’ampleur de la perte en 2019. En ce qui concerne les activités fiduciaires, les frais de service et les recettes de la Commission de la société ont continué de diminuer, en baisse de 8,3% par rapport à l’année précédente. La société est priée de fournir des informations supplémentaires: (1) en combinaison avec les types spécifiques d’activités inhérentes et les conditions de développement, expliquer les raisons et le caractère raisonnable de l’augmentation continue de l’ampleur de la perte de revenu net d’intérêt de la société au cours des trois dernières années; Raisons de la baisse continue des frais de service et des recettes de la Commission dans les activités fiduciaires de la société. Demander à l’expert – comptable agréé de donner des avis clairs.
Objet:
Expliquer les raisons et le caractère raisonnable de l’expansion continue de l’échelle de la perte nette d’intérêts de la société au cours des trois dernières années, en combinaison avec les types spécifiques d’activités inhérentes et les conditions de développement
Les activités inhérentes se rapportent aux activités menées par la société avec ses propres fonds, y compris, sans s’y limiter, les prêts, les baux, les investissements, les dépôts interbancaires et les prêts interbancaires. Les intérêts créditeurs nets de la société au cours des trois dernières années sont les suivants:
Unit é: 100 millions de RMB
Projet 20212020 2019
Intérêts créditeurs 0,04 0,57 1,10
À déduire: intérêts 12,32 11,38 4,60
Intérêts créditeurs nets – 12,28 – 10,81 – 3,50
D’une part, en raison de la baisse de la qualité des prêts existants d’année en année et de la faible probabilité de perception des intérêts sur les prêts pertinents, conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales, les revenus d’intérêts ne peuvent être comptabilisés comme revenus d’intérêts courants et diminuent d’année en année; D’autre part, la société a emprunté de l’argent à la succursale de Shanghai de Bank Of China Limited(601988) (ci – après dénommée « boc») et a obtenu le soutien de liquidité de China Trust Industry Guarantee Fund Co., Ltd. (ci – après dénommée « sinosure») et China Trust Industry Guarantee Fund (ci – après dénommée « sinosure Fund»), a payé ou retiré des intérêts de retard et des intérêts de pénalité, et les charges d’intérêts ont augmenté considérablement, de sorte que le revenu net d’intérêts de la société en 2021 était de – 1288 milliards de RMB. La perte a augmenté de 250,86% par rapport à 2019. L’analyse détaillée est la suivante:
Intérêts créditeurs: principalement constitués par des prêts et des dépôts interbancaires, les éléments spécifiques sont les suivants:
Unit é: 100 millions de RMB
Projet 20212020 2019
Prêts et avances 0,03 0,55 1,05
Banque de dépôt 0,01 0,01 0,03
Fonds de garantie des industries fiduciaires 0,01 0,01 0,03
Total (note) 0,04 0,57 1,10
Note: la différence de queue entre les totaux est générée en arrondissant les chiffres arrondis, comme ci – dessous.
En raison de la défaillance successive de l’emprunteur dans l’émission des prêts et des avances, le principal et les intérêts ne sont pas payés comme convenu dans le contrat, de sorte que les intérêts créditeurs correspondants diminuent considérablement d’année en année;
Les intérêts perçus sur les dépôts interbancaires;
Le Fonds de garantie de l’industrie fiduciaire est le revenu d’intérêt généré par la souscription du Fonds de garantie de l’industrie fiduciaire par la société.
Charges d’intérêts: principalement constituées par le soutien à la liquidité du Fonds de garantie de l’industrie des fiducies et des emprunts interbancaires, les éléments spécifiques sont les suivants:
Unit é: 100 millions de RMB
Projet 20212020 2019
Fonds de garantie des industries fiduciaires 10,25 9,79 4,33
Emprunts interbancaires 2,06 1,92 0,97
Corps structuré 0,00 – 0,34 – 0,69
Projet 20212020 2019
Intérêts sur les passifs locatifs
Utiliser 0,01
Total 12,32 11,38 4,60
Frais d’intérêt du Fonds de garantie de l’industrie fiduciaire: en 2019, la société a reçu respectivement 1,2 milliard de RMB et 4,45 milliards de RMB de soutien à la liquidité de la société de garantie du crédit et du Fonds de garantie du crédit, et les intérêts et intérêts de défaut générés conformément à l’accord.
Charges d’intérêts sur les emprunts interbancaires: la société a emprunté 978 millions de RMB et 2,3 milliards de RMB à la Banque de Chine en 2019 et 2020 respectivement, générant des intérêts et des intérêts de pénalité conformément à l’accord.
Les charges d’intérêt de l’entité structurée sont la valeur nette des variations courantes dont jouissent les autres détenteurs d’actions lorsque la société fusionne l’entité structurée.
En résum é, l’ampleur de la perte nette d’intérêts de la société a continué d’augmenter au cours des trois dernières années, principalement en raison de l’augmentation continue des intérêts et des intérêts de pénalité sur les emprunts auprès de la Banque de Chine et de l’obtention du soutien de liquidité de la société d’assurance – crédit et du Fonds d’assurance – crédit.
Au cours de la période visée par le rapport, les dettes en souffrance de la société avec BOC et sinosure ont été réglées et le montant total des dettes en souffrance de la société a considérablement diminué. La dette de la société et du Fonds de garantie du crédit s’élève à 4,45 milliards de RMB. Conformément à l’Accord de règlement de la dette signé par les deux parties, les actionnaires contrôlants détiennent 1,55 milliard d’actions de la fiducie d’assurance du crédit qui ont été mises en gage au Fonds de garantie du crédit et transféreront Tous les droits au Fonds de garantie du crédit au moyen d’enchères judiciaires, de crédits judiciaires ou d’autres procédures appropriées. Une fois les questions de règlement de la dette susmentionnées terminées, toutes les dettes portant intérêt pertinentes de la société seront réglées et le montant des frais d’intérêt diminuera considérablement.
Vérification annuelle des comptables publics certifiés:
1. Obtenir et analyser la composition spécifique et la raison de la variation du revenu net d’intérêt de la fiducie Anxin;
2. Obtenir et vérifier le contrat de prêt, la lettre de crédit à l’emprunteur, recalculer les intérêts créditeurs et connaître les conditions de base de l’emprunteur en ce qui concerne les intérêts créditeurs sur les prêts et avances accordés;
3. En ce qui concerne les frais d’intérêt des fonds de garantie des fiducies et des emprunts interbancaires, le contrat ou l’accord a été obtenu et vérifié, la lettre de crédit a été envoyée aux créanciers et les frais d’intérêt ont été recalculés.
Avis de vérification de l’expert – comptable agréé:
Sur la base des procédures d’audit mises en œuvre ci – dessus, il n’y a pas d’incohérence significative entre l’explication de l’augmentation continue de l’ampleur de la perte nette d’intérêts de la fiducie au cours des trois dernières années et l’information que nous avons obtenue lors de la vérification des états financiers de 2021. La comptabilisation des intérêts créditeurs et des charges d’intérêts est conforme, à tous les égards importants, aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises.
Raisons de la baisse continue des frais de service et des recettes de la Commission pour les activités fiduciaires de la société
L’entreprise de fiducie est l’entreprise par laquelle une société de fiducie s’engage à faire confiance à la fiducie et à traiter les affaires de la fiducie en tant que fiduciaire aux fins de l’exploitation et de la perception de la rémunération. Les frais de service et les recettes de la Commission de la société au cours des trois dernières années sont les suivants:
Unit é: 100 millions de RMB
Projet 20212020 2019
Rémunération des fiducies 2,18 2,40 3,58
Recettes des opérations intermédiaires 0,02 0,02 0,10
Total 2,20 2,41 3,68
En 2021, la compagnie a comptabilisé des frais de service et des revenus de Commission de 220 millions de RMB, dont 218 millions de RMB de rémunération des fiducies, soit 99,08%.
Les contreparties aux opérations de fiducie de sociétés sont principalement des petites et moyennes entreprises. Étant donné que les petites et moyennes entreprises sont fortement touchées par le ralentissement macroéconomique, certaines contreparties ne paient pas la rémunération de la fiducie comme convenu dans le contrat. La direction de la société a procédé à une évaluation globale de la situation des contreparties aux régimes fiduciaires et des avantages fiduciaires disponibles pour la distribution, et a conclu que, comme certaines contreparties aux régimes fiduciaires ne payaient pas normalement la rémunération de la fiducie conformément au contrat, bien que la société ait le droit de retirer la rémunération de la fiducie conformément au contrat de fiducie, il n’y avait pas suffisamment de preuves que la rémunération de la fiducie pertinente pouvait être reçue, afin que les états financiers reflètent fidèlement les résultats réels de l’exploitation de la société. La société ne comptabilise pas ou ne comptabilise pas entièrement la rémunération de la fiducie pour ces éléments.
Vérification annuelle des comptables publics certifiés:
Les procédures de vérification que nous avons mises en œuvre pour les frais de traitement et les recettes de la Commission d’axin Trust comprennent:
1. Nous avons évalué et mis à l’essai l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne pertinent pour le retrait et la confirmation de la rémunération de la fiducie.
2. Examiner la méthode, le processus et les résultats de la répartition des avantages de la fiducie: effectuer une inspection détaillée étape par étape de la rémunération et des revenus de la fiducie de grande valeur combinés aux conditions contractuelles et à l’état du projet, y compris le recalcul.
3. Déterminer s’il existe une substance commerciale raisonnable pour les éléments de revenu importants au moyen d’entrevues et de lettres afin de confirmer le caractère raisonnable de la comptabilisation des revenus.
4. Pour les éléments importants et anormaux, vérifier le relevé bancaire du projet et vérifier si le flux de fonds est anormal. 5. Vérifier la rémunération de la fiducie confirmée au tableau et la rémunération du fiduciaire distribuée à l’extérieur du tableau au cours de la période en cours.
6. Critère de coupure: pour les éléments importants qui ont le droit de retirer la rémunération de la fiducie en vertu du contrat de fiducie, mais qui ne sont pas distribués en raison de la violation des actifs sous – jacents:
Obtenir des comptes hors bilan et analyser leur structure de bilan;
Obtenir et analyser les revenus, les impôts à payer et les autres soldes à payer des bénéficiaires à la fin de la période de déduction des fonds monétaires pour les projets de fiducie au 31 décembre 2021;
Effectuer un calcul par échantillonnage des revenus provenant de la rémunération des fiducies de grande valeur pour les éléments qui peuvent être retirés de la rémunération des fiducies mais qui ne sont pas distribués au cours de la période en cours, comprendre les raisons pour lesquelles la société n’a pas distribué la rémunération des fiducies en fonction des arriérés des années précédentes et déterminer s’il est raisonnable;
Modifications des dépôts bancaires des projets pertinents après la période d’inspection.
Avis de vérification de l’expert – comptable agréé:
Sur la base des procédures d’audit mises en œuvre ci – dessus, les explications de la fiducie sur les raisons de la baisse des frais et commissions de la fiducie ne sont pas sensiblement incompatibles avec les informations que nous avons obtenues lors de la vérification des états financiers de 2021. La comptabilisation des commissions et des recettes de la Commission est conforme à tous les aspects importants des normes comptables pour les entreprises.
Question 2:
Sur la continuité des opérations. En raison de pertes importantes survenues au cours des trois années consécutives et d’un solde important de la dette inhérente à l’entreprise en retard à la fin de la période, les états financiers de la société pour 2020 ont fait l’objet d’une opinion d’audit avec le paragraphe « incertitude importante liée à l’exploitation continue». Au cours de la période considérée, le revenu total d’exploitation de la société a continué de diminuer, le bénéfice net attribuable à la société mère s’élevant à – 1129 milliard de RMB et le bénéfice net attribuable à la société mère après déduction de la non – participation s’élevant à – 874 millions de RMB, ce qui a entraîné une perte importante de quatre années consécutives. En outre, conformément à l’annonce précédente de la société, le Bureau de réglementation des assurances de la Banque de Shanghai a pris des mesures de surveillance prudentielle à l’égard de la société, telles que la suspension des activités de fiducie de fonds gérées par elle – même. Dans le rapport de vérification des états financiers de 2021, l’expert – comptable a jugé qu’il n’y avait pas d’incertitude importante quant à la capacité de la compagnie de poursuivre ses activités en fonction de questions telles que l’achèvement du règlement de la dette, la signature de l’Accord de souscription d’actions et l’engagement de maintenir le fond. La société est priée: (1) de fournir des détails sur l’état d’avancement de l’émission d’actions à des objets spécifiques à ce jour et sur les plans d’avancement ultérieurs, ainsi que sur l’existence d’obstacles ou d’incertitudes importants à cet égard; Si l’émission ultérieure d’actions à des objets spécifiques échoue, si elle aura de graves répercussions négatives sur les conditions d’exploitation de la société et si elle aura une incidence sur la capacité d’exploitation continue de la société. Dans l’affirmative, veuillez indiquer s’il est prudent et raisonnable de déterminer si l’incertitude liée à la poursuite des activités de la société est éliminée en cas d’incertitude à cet égard; En combinaison avec les activités actuelles et la résolution des risques, indiquer s’il existe encore des incertitudes importantes affectant la capacité d’exploitation continue. Veuillez indiquer si l’APC détermine si l’élimination de l’incertitude de la capacité d’exploitation continue de la société est prudente et raisonnable lorsque la rentabilité de l’entreprise principale de la société n’est pas sensiblement améliorée et que les risques ne sont pas complètement résolus, si la nature de l’incertitude de la capacité d’exploitation continue et son incidence sur les états financiers sont soigneusement évaluées au cours de l’audit, et veuillez décrire en détail les procédures d’audit mises en œuvre lors de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue de la société cotée. Déterminer les éléments de preuve et les bases spécifiques de l’élimination des situations pertinentes et donner des avis clairs sur les questions (1) et (2).
Objet:
Description détaillée de l’émission d’actions à des objets spécifiques à ce jour
