Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265)
Rapport d’examen des états financiers préliminaires
Zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Zhongxinghuacertificated public Accounts LLP adresse: 20th Floor, Lize sohob Building, 20 Lize Road, Fengtai District, Beijing 100073 tel: (010) 51423818 Fax: (010) 51423816
Table des matières
Rapport d’examen des états financiers de préparation à l’examen II. états financiers de préparation à l’examen
1. Bilan consolidé pour examen
2. État consolidé des résultats pour la préparation des examens
3. Notes relatives aux états financiers pour examen
1. Photocopie de la licence commerciale de China Xinghua Certified Public Accountants (Special General partnership)
2. Photocopie du certificat d’exercice de China Xinghua Certified Public Accountants (Special General partnership)
3. Photocopie du certificat d’exercice de l’ACP
Beijing Institute of Certified Public Accountants
Système uniforme de codage et de déclaration des rapports d’affaires
Code uniforme du rapport d’affaires: 110001672022909007074
Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265)
Examen des rapports
Rapport No zxhz (2022) No 010011
Nom de l’unit é vérifiée: Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265)
Nom du cabinet comptable: zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Type d’entreprise: autres services d’assurance
Date du rapport: 23 mai 2022
Date du rapport: 21 mai 2022
Zhang wenxue (42003204575),
Signé par:
Zhang Zhen (110100100002)
(vous pouvez rechercher des informations en scannant le Code QR ou en entrant le Code sur le site officiel de l’Association des annotations de Beijing)
Note: les renseignements versés au dossier ne prouvent que le rapport a été déposé auprès de l’Institut des comptables publics certifiés de Beijing et ne représentent aucune garantie de quelque nature que ce soit de l’Institut des comptables publics certifiés de Beijing quant au contenu du rapport.
Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265)
Notes relatives aux états financiers préliminaires
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Informations de base sur l’entreprise
1. Lieu d’enregistrement, forme organisationnelle et adresse du siège social de la société
Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265) Par China Army & Equipment Group Co., Ltd. (ci – après dénommé « Army & Equipment Group») Nanfang Industrial Assets Management Co., Ltd., Yunnan State – owned Assets Management Co., Ltd., Wuhan Changjiang Photoelectric Co., Ltd. Et Kunming yifengda Trading Co., Ltd. La société a été cotée à la Bourse de Shenzhen en juillet 2008 et détient maintenant une licence d’exploitation avec le code unifié de crédit social 91530 Hongbaoli Group Corporation Ltd(002165) 21606p.
Au 31 mars 2022, la société avait émis un total cumulé de 318566172 actions avec un capital social de 318566172 millions de RMB. L’adresse enregistrée est shanchong, ville de Haikou, district de Xishan, Kunming. L’adresse du siège social est shanchong, ville de Haikou, district de Xishan, Kunming.
Les principales activités de l’entreprise sont les suivantes: production et exploitation de produits de la série de bielles de raccordement des moteurs automobiles, d’autres produits industriels, de produits de la série de machines – outils et de pièces de rechange.
La société mère de la société est Nanfang Industrial Assets Management Co., Ltd. Et la partie contrôlante ultime de la société est le Groupe d’armement.
2. Portée du rapport consolidé
Pour plus de détails sur les changements apportés à la portée de la consolidation au cours de la période visée par le rapport, veuillez consulter la note « VIII. Changements apportés à la portée de la consolidation ».
Les informations relatives aux filiales de la société sont détaillées dans la note « IX. Capitaux propres dans d’autres entités».
Restructuration des actifs importants
Plan de restructuration des actifs importants
Conformément au plan d’émission d’actions et de paiement en espèces de Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265) pour l’achat d’actifs et la collecte de fonds de soutien et de transactions connexes approuvé par le Conseil d’ Dans le cadre de cette transaction, la société a l’intention de recueillir des fonds de contrepartie auprès d’au plus 35 investisseurs particuliers pour l’émission non publique d’actions, et le montant total des fonds de contrepartie collectés ne doit pas dépasser 100% du prix de transaction des actifs achetés au moyen d’actions émises dans le cadre de Cette transaction, et le nombre d’actions émises ne doit pas dépasser 30% du capital social total de la société avant cette transaction. La date de référence pour l’émission d’actions et le paiement en espèces des actifs achetés est la date d’annonce de la résolution de la première réunion intérimaire du Conseil d’administration en 2021. Le prix d’émission des actions émises et des actifs achetés en espèces payés pour cette transaction est de 6,77 yuan / action. 1. Émission d’actions et paiement en espèces pour l’achat d’actifs
Selon le rapport d’évaluation des actifs publié par zhongshui Zhiyuan Assets Appraisal Co., Ltd. (zhongshui Zhiyuan Appraisal No. [2022] 010012), le résultat de l’évaluation de la valeur de tous les capitaux propres des actionnaires de Chongqing Construction Industry est de 49647167 millions de RMB à la date de référence du 30 novembre 2021. Sur la base de la valeur d’évaluation ci – dessus, le prix de transaction de 100% des capitaux propres de Chongqing Construction Industry est de 49647167 millions de RMB après consultation des Parties à la transaction.
Parmi eux, la société a versé au Groupe d’armement une contrepartie en espèces de 700000 RMB et le reste de la contrepartie de 426471 700 RMB a été payé par émission d’actions au prix d’émission de 6,77 RMB par action.
2. Émission d’actions pour recueillir des fonds de contrepartie
Dans le cadre de cette transaction, la société a l’intention de recueillir des fonds de contrepartie auprès d’au plus 35 investisseurs particuliers pour l’émission non publique d’actions. Le montant total des fonds de contrepartie à recueillir dans le cadre de cette transaction ne doit pas dépasser 100 millions de RMB, ni 100,00% du prix de transaction des actifs achetés dans le cadre de cette émission d’actions, c’est – à – dire pas plus de 42647167 millions de RMB, et le nombre d’actions émises ne doit pas dépasser 30% du capital social total de la société avant cette transaction, c’est – à – dire pas plus de 95569851 actions Sur les fonds de contrepartie collectés, 700 millions de RMB sont utilisés pour payer la contrepartie en espèces de la transaction, le reste est utilisé pour compléter le Fonds de roulement de la société et de l’industrie de la construction de Chongqing et pour payer les frais des intermédiaires et les taxes de transaction connexes.
Le succès de l’émission d’actions et du paiement en espèces pour l’achat d’actifs est la condition préalable à la collecte de fonds de contrepartie, mais le succès de la collecte de fonds de contrepartie n’affecte pas la mise en œuvre de l’émission d’actions et du paiement en espèces pour l’achat d’actifs.
Informations de base sur les actifs à placer
Conformément aux exigences du document [2003] no 1039 de la Commission de la science et de l’industrie de la défense nationale, le Département de l’industrie de la construction de Chongqing a s éparé la partie de la recherche scientifique et de la production de produits spéciaux de l’ancienne société à responsabilité limitée de l’industrie de la construction (groupe). La société entièrement publique nouvellement créée a été investie et établie par le Groupe d’armement. Le 28 décembre 2005, il a obtenu la licence d’entreprise de la personne morale avec le numéro d’enregistrement 915 Shenzhen Quanxinhao Co.Ltd(000007) 842028302 auprès de l’administration municipale de l’industrie et du commerce de chongqin Adresse enregistrée: No.1 Jianhe Avenue, Huaxi Industrial Park, Banan District, Chongqing City, the original registered capital is 120000000 yuan.
En 2015, Chongqing Construction Industry (Group) Co., Ltd. A fusionné Chongqing Changfeng Machinery Co., Ltd. (ci – après appelée « Chongqing Changfeng machinery») conformément à la décision sur la fusion de Chongqing Construction Industry (Group) Co., Ltd. Et Chongqing Changfeng Machinery Co., Ltd. (No. [2014] 364) du Groupe d’armement, Chongqing Construction Industry a fusionné Chongqing Changfeng Machinery Co., Ltd. (ci – après appelée « Chongqing Changfeng machinery»), chongqin Héritage du passif. Le 23 avril 2015, le capital social de l’industrie de la construction de Chongqing a été changé en 20115587666 millions de RMB. Chongqing Construction Industry Headquarters Address: Chongqing, Legal Representative: che lianfu.
Base de préparation des états financiers
Les états financiers préliminaires sont établis en supposant que la restructuration a été achevée le 1er janvier 2021 (ci – après dénommée « date de référence consolidée») et sur la base de la structure des fonds propres après la restructuration et de l’exploitation durable, sur la base des hypothèses suivantes:
1. Les propositions pertinentes mentionnées à la note 2 des états financiers de préparation à l’examen peuvent être approuvées par l’Assemblée générale des actionnaires de la société et par la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières.
2. Supposons que, le 1er janvier 2021, la société ait achevé la réorganisation et l’émission de 629943382 actions a d’une valeur nominale de 1 yuan RMB par action, avec un prix d’émission de 6,77 yuan RMB par action, et que toutes les procédures relatives à l’achat d’actifs aient été achevées le 1er janvier 2021.
3. Les états financiers préliminaires sont préparés sur la base des états financiers de la société pour 2021 vérifiés par Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) et des états financiers consolidés simulés de Chongqing Construction Industry pour 2021 et de janvier à mars 2022 vérifiés par zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership), en utilisant les principales Conventions comptables, estimations comptables et méthodes de préparation des états financiers consolidés décrites dans les présentes notes.
4. Étant donné que la société et l’industrie de la construction de Chongqing sont contrôlées par le Groupe de l’armement avant et après la transaction, les états financiers consolidés pour la préparation des examens comprennent les actifs et les passifs de l’industrie de la construction de Chongqing en fonction de la valeur comptable conformément aux exigences de traitement comptable pertinentes pour la consolidation des entreprises sous le même contrôle. La réserve de capital ajustée et les bénéfices non répartis de Chongqing Construction Industry attribuables à la valeur comptable des capitaux propres du propriétaire de la société mère au 1er janvier 2021 dépassent la valeur nominale des actions émises ci – dessus.
5. Les questions relatives à la collecte et à la réorganisation de fonds de contrepartie par émission non publique d’actions ne sont pas prises en compte dans les états financiers de préparation à l’examen.
6. Les impôts et taxes pertinents qui peuvent découler de la restructuration ne sont pas pris en compte dans les états financiers pour la préparation des examens.
Aux fins de la préparation spéciale des états financiers pour la préparation des examens, les états financiers pour la préparation des examens ne comprennent pas l’état consolidé des flux de trésorerie pour la préparation des examens et l’état consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires pour la préparation des examens, et ne présentent que les informations financières pour la préparation des examens et ne présentent pas les informations financières de la société mère de la société.
Étant donné que le plan de restructuration est soumis à l’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires de la société et à l’approbation de la c
Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises
Les états financiers pour la préparation des examens sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et à la base de préparation décrite dans la note 3 ci – après, qui reflètent fidèlement et complètement la situation financière et les résultats d’exploitation de la société pour la préparation des examens.
Principales conventions comptables et estimations comptables
1. Exercice comptable
L’exercice comptable de la société est divisé en un exercice et un exercice intermédiaire, l’exercice intermédiaire se réfère à la période de déclaration qui est inférieure à un exercice complet. L’exercice comptable de la société est l’année civile grégorienne, c’est – à – dire du 1er janvier au 31 décembre de chaque année.
2. Cycle opérationnel
Le cycle d’exploitation normal se réfère à la période allant de l’achat d’actifs pour le traitement à la réalisation de liquidités ou d’équivalents de trésorerie. La société considère 12 mois comme un cycle d’exploitation et la norme de classification de la liquidité de l’actif et du passif.
3. Monnaie fonctionnelle
Le RMB est la monnaie du principal environnement économique dans lequel la société et ses filiales nationales opèrent, et la société et ses filiales nationales utilisent le RMB comme monnaie de base comptable. La monnaie utilisée par la société pour établir les états financiers est le RMB.
4. Traitement comptable des regroupements d’entreprises sous le même contrôle et non sous le même contrôle
Une fusion d’entreprises est une opération ou un événement dans lequel deux ou plusieurs entreprises distinctes sont fusionnées pour former une entité déclarante. Les regroupements d’entreprises sont divisés en regroupements d’entreprises sous le même contrôle et en regroupements d’entreprises non sous le même contrôle.
Regroupement d’entreprises sous le même contrôle
Si les entreprises participant à la fusion sont contrôlées en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion et que le contrôle n’est pas temporaire, il s’agit d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle. Dans le cas d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date de la fusion est la partie fusionnée et les autres entreprises participant à la fusion sont la partie fusionnée. La date de fusion désigne la date à laquelle la partie qui fusionne acquiert effectivement le contrôle de la partie fusionnée. L’actif et le passif acquis par la société dans le cadre d’un regroupement d’entreprises sont mesurés en fonction de la valeur comptable de l’actif et du passif de la partie fusionnée (y compris l’achalandage formé par l’acquisition de la partie fusionnée par la partie contrôlante finale) dans les états financiers consolidés de la partie contrôlante finale à la date du regroupement; Pour la différence entre la valeur comptable de l’actif net obtenu et la valeur comptable de la contrepartie consolidée payée (ou la valeur nominale totale des actions émises), la prime de capital – actions dans la réserve de capital est ajustée. Si la prime de capital – actions dans la réserve de capital est insuffisante pour compenser, les bénéfices non répartis sont ajustés.
Toutes les dépenses directes engagées par la partie qui fusionne pour la combinaison d’entreprises sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants au moment où elles sont engagées.
Fusion d’entreprises non sous le même contrôle
Lorsqu’une entreprise participant à une fusion n’est pas contrôlée en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion, il s’agit d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle. Dans le cas d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date d’achat est l’acheteur et les autres entreprises participant à la fusion sont l’acquéreur. La date d’achat est la date à laquelle l’acheteur obtient effectivement le contrôle de l’acheteur.
Dans le cas d’un regroupement d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle, le coût du regroupement d’entreprises comprend la juste valeur des actifs payés, des passifs engagés ou assumés et des titres de participation émis par l’acheteur pour obtenir le contrôle de l’acheteur à la date d’achat, et les dépenses intermédiaires telles que L’audit, les services juridiques, l’évaluation et la consultation engagées pour le regroupement d’entreprises et d’autres dépenses de gestion sont incluses dans le résultat courant au moment de l’événement. Les frais de transaction des titres de participation ou des titres de créance émis par l’acheteur à titre de contrepartie consolidée sont inclus dans le montant initialement comptabilisé des titres de participation ou des titres de créance. La contrepartie éventuelle est incluse dans le coût combiné en fonction de sa juste valeur à la date d’achat, et de nouvelles preuves ou de nouveaux éléments de preuve de la situation existante à la date d’achat se produisent dans les 12 mois suivant la date d’achat et sont nécessaires.
