Shenzhen Batian Ecotypic Engineering Co.Ltd(002170) : système de sélection et d'emploi des cabinets comptables

Shenzhen Batian Ecotypic Engineering Co.Ltd(002170) système de sélection et d'emploi des cabinets comptables

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Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES

Article premier afin de normaliser le cabinet comptable Shenzhen Batian Ecotypic Engineering Co.Ltd(002170)

La société sélectionne un cabinet comptable pour effectuer des audits annuels, exécute les procédures de sélection et de nomination conformément au système et divulgue les informations pertinentes.

Article 2 le cabinet comptable choisi par la société pour effectuer la vérification du rapport annuel est examiné par le Comité d'audit du Conseil d'administration et examiné par le Conseil d'administration et l'Assemblée générale des actionnaires. La société ne peut engager un cabinet comptable pour effectuer la vérification avant la délibération du Conseil d'administration et de l'Assemblée générale des actionnaires.

Article 3 l'actionnaire majoritaire et le Contrôleur effectif de la société ne désignent pas de cabinet comptable auprès de la société avant la délibération du Conseil d'administration ou de l'Assemblée générale des actionnaires de la société et n'interfèrent pas avec le Comité d'audit dans l'exercice indépendant de ses fonctions d'audit.

Chapitre II exigences de qualité pour les cabinets d'experts - comptables

Article 4 le cabinet comptable choisi et engagé par la société doit être qualifié pour les opérations sur titres et les contrats à terme et avoir de bons antécédents en matière de qualité de la pratique.

En cas de changement d'emploi d'un cabinet d'experts - comptables, le nouveau cabinet d'experts - comptables n'a pas été soumis à des sanctions administratives liées aux opérations sur titres et à terme au cours des trois dernières années.

Chapitre III Procédure de sélection des cabinets comptables

Article 5 les institutions ou personnes suivantes peuvent proposer au Conseil d'administration de la société d'engager un cabinet comptable: 1. Le Comité d'audit de la société;

2. Administrateurs indépendants ou plus d'un tiers des administrateurs;

3. Conseil des autorités de surveillance.

Article 6 la société peut choisir un cabinet comptable par voie d'appel d'offres. Lorsqu'un cabinet comptable est sélectionné par voie d'appel d'offres, le cabinet comptable proposé est déterminé à titre préliminaire conformément au système d'appel d'offres pertinent de la société et, après examen et approbation par le Comité d'audit, une proposition d'embauche d'un cabinet comptable est présentée au Conseil d'administration.

Article 7 Le Comité d'audit examine et rend publiques les informations relatives à la qualité de la pratique des cabinets d'experts - comptables concernés.

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Pour obtenir des renseignements ou s'enquérir auprès des services de réglementation des valeurs mobilières, des finances, de l'audit et de l'Institut des comptables publics certifiés, enquêter sur la qualité de la pratique et l'intégrité des cabinets d'experts - comptables concernés et, le cas échéant, exiger des cabinets d'experts - comptables qu'ils fassent Des déclarations sur place.

Article 8 sur la base d'une enquête, le Comité d'audit formule des avis d'audit écrits sur la question de savoir s'il convient d'engager un cabinet comptable compétent. Si le Comité d'audit approuve l'emploi d'un cabinet comptable compétent après examen, les données d'enquête et les avis d'audit sont joints à la proposition et soumis au Conseil d'administration pour examen; Si le Comité d'audit estime que le cabinet comptable concerné ne satisfait pas aux exigences de sélection et d'emploi de la société, il en explique les raisons et le Conseil d'administration n'examine pas les propositions pertinentes. Lorsqu'un Comité d'audit propose directement au Conseil d'administration d'engager un cabinet comptable, il soumet en même temps au Conseil d'administration les documents d'enquête et les avis d'audit susmentionnés. Les documents d'enquête et les avis d'audit du Comité d'audit sont déposés et conservés en même temps que les résolutions du Conseil d'administration.

Article 9 si le cabinet comptable concerné ne satisfait pas aux exigences de qualité de la pratique énoncées à l'article 4 du présent règlement, le Comité d'audit rejette la proposition.

Article 10 lorsqu'il existe plusieurs propositions d'engagement d'un cabinet comptable, le Comité d'audit enquête séparément sur la qualité et l'intégrité de la pratique du cabinet comptable concerné. Si les résultats de l'enquête montrent que plus d'un cabinet comptable satisfait aux exigences de sélection et d'emploi de la société, le Comité d'audit formule une opinion comparative et la soumet au Conseil d'administration pour examen et décision. Article 11 le Conseil d'administration examine la proposition de sélection d'un cabinet comptable approuvée par le Comité d'audit. Lorsque le Conseil d'administration examine et adopte la proposition de nomination d'un cabinet comptable, il la soumet à l'Assemblée générale des actionnaires pour délibération conformément aux procédures stipulées dans les statuts et les systèmes pertinents.

Article 12 l'Assemblée générale des actionnaires examine, conformément aux statuts et au règlement intérieur de l'Assemblée générale des actionnaires, les propositions présentées par le Conseil d'administration concernant la nomination d'un cabinet comptable. Lorsque l'Assemblée générale des actionnaires examine et adopte la proposition de nomination d'un cabinet comptable, la société signe un contrat d'affaires avec le cabinet comptable et engage celui - ci à exécuter les activités d'audit pertinentes.

Article 13 après l'achèvement des travaux d'audit des comptables publics certifiés, le Comité d'audit évalue en temps utile les travaux d'audit et la qualité de la pratique des comptables publics certifiés. Les avis d'évaluation sont soumis à l'Assemblée générale annuelle des actionnaires de la société et divulgués en même temps que la résolution de l'Assemblée générale annuelle des actionnaires de la société.

Si la société a l'intention de renouveler l'emploi d'un cabinet comptable à l'Assemblée générale annuelle de l'année en cours, le Comité d'audit peut substituer l'avis d'évaluation à l'avis d'enquête et ne pas appliquer d'autres procédures d'enquête et d'examen.

Chapitre IV Dispositions spéciales relatives au changement de cabinet comptable

Article 14 lors de l'examen et de l'approbation de la proposition de changement de cabinet comptable, le Comité d'audit prend rendez - vous avec le prédécesseur et le candidat.

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Demander au cabinet comptable d'enquêter sérieusement sur la qualité de la pratique du cabinet comptable proposé, d'évaluer raisonnablement la qualité de la pratique des deux parties et d'émettre des avis d'audit sur la base d'un jugement sur la suffisance des raisons du changement d'emploi. Si le Comité d'audit approuve le changement de cabinet comptable, la société doit, dix jours ouvrables avant l'avis de réunion du Conseil d'administration, soumettre un rapport écrit au Bureau de réglementation des valeurs mobilières de Shenzhen, y compris les raisons du changement proposé de cabinet comptable, la liste des cabinets comptables proposés et les documents pertinents, ainsi que les avis d'audit écrits et les dossiers d'enquête du Comité d'audit. Article 15 lorsque le Conseil d'administration examine une proposition de changement de cabinet comptable, les administrateurs indépendants expriment clairement leurs opinions.

Article 16 après avoir examiné et approuvé la proposition de changement de cabinet comptable, le Conseil d'administration donne un avis de l'Assemblée générale des actionnaires et informe par écrit l'ancien cabinet comptable et le cabinet comptable proposé de participer à l'Assemblée. L'ancien cabinet comptable peut présenter ses opinions à l'Assemblée générale des actionnaires et le Conseil d'administration de la société facilite la présentation des opinions de l'ancien cabinet comptable à l'Assemblée générale des actionnaires.

Article 17 sauf dans les cas où la qualité de la pratique du cabinet comptable présente des défauts majeurs, où le personnel d'audit et le calendrier sont difficiles à garantir que la société divulgue le rapport annuel dans les délais prévus et où le cabinet comptable exige la cessation des activités d'audit de la société, la société n'engage pas de cabinet comptable qui exécute les activités d'audit du rapport annuel au cours de la période d'audit du rapport annuel.

Article 18 si la société a l'intention de licencier un cabinet d'experts - comptables, les raisons de la révocation du cabinet d'experts - comptables, les observations du cabinet d'experts - comptables licencié (le cas échéant), les opinions du Comité d'audit et des administrateurs indépendants, les types d'opinions du rapport d'audit sur Les états financiers annuels les plus récents sont divulgués en détail dans l'annonce de la résolution de l'Assemblée générale des actionnaires concernant la révocation du cabinet d'experts - comptables. Information indiquant s'il y a des divergences d'opinion importantes entre la société et le cabinet comptable, le contenu spécifique, l'enquête du Comité d'audit et l'avis d'audit sur la qualité de la pratique du cabinet comptable proposé, la sanction administrative infligée au cabinet comptable proposé au cours des trois dernières années, les frais d'exploitation du cabinet comptable précédent et du cabinet comptable précédent, etc.

Article 19 lorsqu'un cabinet comptable prend l'initiative de demander la cessation des activités d'audit de la société, le Comité d'audit en informe le cabinet comptable concerné et fait rapport par écrit au Conseil d'administration. La Société met en œuvre la procédure de remplacement conformément aux dispositions ci - dessus.

Chapitre V Dispositions complémentaires

Article 20 les cabinets d'experts - comptables sélectionnés par la société pour effectuer des audits spéciaux tels que la restructuration d'actifs importants sont soumis aux procédures de sélection et d'emploi pertinentes et divulguent les informations pertinentes conformément au présent système.

Article 21 le système est formulé par le Conseil d'administration et mis en oeuvre officiellement après délibération et approbation par l'Assemblée générale des actionnaires de la société. Après la mise en œuvre du système, les lois et règlements pertinents et les règlements pertinents de la c

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Appliquer les dispositions pertinentes de la c

Article 22 le Conseil d'administration de la société est chargé de l'interprétation du système.

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25 mai 2022