À propos de Gf Securities Co.Ltd(000776)
Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842)
Avis de vérification sur les questions relatives à la revente d’obligations de sociétés convertibles
Gf Securities Co.Ltd(000776) (ci – après dénommé ” Gf Securities Co.Ltd(000776) ” ou “institution de recommandation”) en tant qu’institution de recommandation pour l’émission publique d’obligations de sociétés convertibles par Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842) (ci – après dénommée ” Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842) ” ou “société”), conformément aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission de titres et la cotation en bourse, aux lignes directrices réglementaires pour les sociétés cotées no 2 – exigences Les questions relatives à la revente d’obligations de sociétés convertibles Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842) Les détails de la vérification et les avis de vérification sont les suivants:
1. Conditions d’émission et d’inscription des « obligations convertibles de xianglu»
Avec l’approbation de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières (c
Xianglu convertible bonds a été cotée à la Bourse de Shenzhen le 16 septembre 2019 et la date d’expiration est du 20 août 2019 au 19 août 2025.
Questions relatives à la revente de la dette de Xianglu
La société a tenu la première réunion intérimaire du quatrième Conseil d’administration en 2022 et la huitième réunion du quatrième Conseil des autorités de surveillance le 29 avril 2022, l’assemblée générale annuelle des actionnaires en 2021 et la première réunion des détenteurs d’obligations en 2022 de « conversion de Xianglu en dette» le 20 mai 2022, et a examiné et adopté la Proposition de modification de l’utilisation de certains fonds collectés et de reconstitution permanente du Fonds de roulement. Voir China Securities News, Shanghai Securities News, Securities Times, Securities Daily et Juchao Information Network (www.cn.info.com.cn.) Le 30 avril 2022 pour plus de détails sur la proposition. L’annonce concernant le changement de l’objet d’une partie des fonds collectés et le réapprovisionnement permanent du Fonds de roulement, comme indiqué ci – dessus.
Conformément à l’article 8.3.7 des règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen, si les éléments d’investissement des fonds collectés sont modifiés avec l’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires, la société cotée accorde aux détenteurs d’obligations convertibles le s le droit de vendre une fois dans les 20 jours ouvrables suivant l’approbation de L’Assemblée générale des actionnaires.
Conformément au prospectus pour l’émission publique d’obligations de sociétés convertibles Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842) Le contenu spécifique est le suivant: « si la mise en œuvre de l’utilisation des fonds collectés pour l’émission d’obligations de sociétés convertibles et le prospectus de la société pour l’émission d’obligations de sociétés convertibles» En cas de changement important par rapport à l’engagement de la c
Comme convenu dans le prospectus, la formule de calcul des intérêts courus pour la période en cours est la suivante: IA = B × I × T / 365
IA: intérêts courus pour la période en cours;
Le montant nominal total des obligations de sociétés convertibles détenues par les détenteurs des obligations de sociétés convertibles émises cette fois; Le taux d’intérêt nominal des obligations convertibles de sociétés pour l’année en cours;
Désigne le nombre de jours d’intérêt, c’est – à – dire le nombre réel de jours civils entre la date de paiement des intérêts précédente et la date de remboursement de l’année d’intérêt en cours (l’en – t ête n’est pas compté comme fin).
Où i = 1,0% (“Xianglu convertible debt” la troisième année d’intérêt, c’est – à – dire le taux d’intérêt nominal du 20 août 2021 au 19 août 2022), t = 284 jours (du 20 août 2021 au 31 mai 2022, le début ne compte pas la fin).
Calculé: IA = 100 × 1,0% × 284 / 365 = 0778 yuan / pièce (taxe incluse).
Le prix de revente de la dette de Xianglu est de 100778 yuan / pièce (y compris les intérêts et les impôts).
Conformément à la loi de l’impôt sur le revenu des particuliers de la République populaire de Chine, à l’avis de l’administration d’État de la fiscalité sur le renforcement de la retenue à la source et du paiement de l’impôt sur le revenu des particuliers pour les intérêts sur les obligations d’entreprise (GSH [2003] No 612), à l’avis sur l’impôt sur le revenu des entreprises et la taxe sur la valeur ajoutée sur le marché intérieur des obligations des institutions d’investissement étrangères (CS [2018] No 108) et à d’autres lois et règlements fiscaux pertinents, Pour les investisseurs individuels et les détenteurs d’obligations de fonds d’investissement en valeurs mobilières qui détiennent des « obligations de conversion xianglu», l’impôt sur le revenu sur les intérêts est retenu et payé par chaque organisme de paiement et de distribution au taux de 20%. La société ne retient pas et ne paie pas l’impôt sur le revenu, et le revenu réel de la vente est de 100622 yuan / pièce; En ce qui concerne les investisseurs étrangers qualifiés (qfii et rqfii) qui détiennent des « obligations convertibles de xianglu», conformément à l’avis sur les politiques en matière d’impôt sur le revenu des entreprises et de taxe sur la valeur ajoutée pour les investissements des institutions étrangères sur le marché obligataire national (CS 2018 [108]), ils sont exonérés de l’impôt sur le revenu et le revenu réel provenant de la vente est de 100778 yuan / pièce; Pour les autres détenteurs d’obligations détenant des « obligations convertibles xianglu», ils doivent payer eux – mêmes l’impôt sur le revenu. La société ne retient pas et ne paie pas l’impôt sur le revenu. Le revenu réel de la vente de retour est de 100778 yuan / pièce et paie l’impôt sur le revenu sur les intérêts des obligations par eux – mêmes.
Les détenteurs d’obligations convertibles de Xianglu peuvent vendre une partie ou la totalité des obligations convertibles de Xianglu qui n’ont pas été converties en actions. Les détenteurs d’obligations convertibles de Xianglu ont le droit de choisir s’il convient ou non de procéder à une revente, qui n’est pas obligatoire.
Avis de vérification du promoteur
L’institution de recommandation estime que les questions relatives à la revente de « Xianglu convertible en obligations» sont conformes aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission de valeurs mobilières et la cotation en bourse, aux lignes directrices réglementaires pour les sociétés cotées no 2 – exigences réglementaires pour la gestion et l’utilisation des fonds collectés par les sociétés cotées (révision de 2022), Les procédures nécessaires ont été mises en œuvre en ce qui concerne les questions relatives au changement de l’objet d’une partie des fonds collectés et à la reconstitution permanente du Fonds de roulement, conformément aux dispositions des documents pertinents, tels que les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, les règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen (révision de 2022) et les exigences des documents normatifs et du prospectus.
En résum é, l’institution de recommandation n’a pas d’objection à la revente de la « dette de Xianglu ».
[il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de cachet de Gf Securities Co.Ltd(000776)
Gf Securities Co.Ltd(000776) 24 mai 2022
