Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388)
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Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 5 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire et état consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire 9 – 12 notes afférentes aux états financiers 1 – 129
Rapport d & apos; audit
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No zc10068 Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) (ci – après dénommés Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) ), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 31 décembre 2021, le compte de résultat consolidé et le compte de résultat de la société mère, le compte de flux de trésorerie consolidé et le compte de flux de trésorerie de la société mère, le compte de variation des capitaux propres consolidés et de la société mère et les notes afférentes aux états financiers de l’
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière de Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la société consolidée et de la société mère pour l’année
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
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Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
La société de comptabilisation des recettes est principalement active dans la production de feuilles de cuivre électrolytiques et dans la production et la vente d’audits liés à la comptabilisation des recettes. Les procédures de vente de l’année 2021 comprennent, sans s’y limiter: la réception de l’activité principale confirmée par la Feuille de cuivre électrolytique ① comprendre et évaluer la conception du contrôle interne de la direction dans le processus de vente de l’entreprise à 28037619 millions de RMB, et tester RMB, qui a augmenté la réception des clients, la confirmation des revenus et d’autres contrôles clés de 133,22% par rapport à 2020. La validité des conventions comptables relatives aux recettes; Pour plus de détails, voir « III. Principales conventions comptables et ② inspection des principaux contrats de vente, identification des clauses relatives au transfert du droit de contrôle sur les estimations comptables de la production» (XXV). Pour plus de détails sur l’évaluation du montant des recettes de l’entreprise, voir « v. si la politique de comptabilisation des recettes de vente de l’entreprise commune est conforme aux notes relatives aux éléments des états financiers de l’entreprise» (III) Normes comptables et conventions comptables de l’entreprise; xvii) Échantillonnage des recettes enregistrées au cours de la période de déclaration. Étant donné que les recettes sont les principaux résultats de l’entreprise, vérifier l’un des indicateurs de soutien liés à la comptabilisation des recettes, de sorte qu’il existe des documents de gestion. Y compris les contrats de vente, les commandes, les factures de vente pour atteindre des objectifs ou des attentes spécifiques, les récépissés d’entrepôt, les documents de transport de marchandises éoliennes intrinsèques au moment de la confirmation des recettes de manipulation de la production des sociétés de logistique tierces et les documents de signature des clients, etc.; Assurance: Nous considérons le revenu de la société comme un élément clé de l’audit en ce qui concerne les radiations comptabilisées avant et après la date de clôture du bilan. Vérifier les recettes de vente auprès des documents justificatifs tels que les reçus des clients afin d’évaluer si les recettes de vente sont comptabilisées au cours de la période appropriée;
Selon le montant de la transaction du client et le solde des comptes débiteurs à la fin de la période, sélectionnez l’échantillon pour exécuter le processus de confirmation de la fonction.
Ordre;
Effectuer des procédures d’analyse des revenus et des coûts, y compris: l’analyse des fluctuations mensuelles des revenus, des coûts et des bénéfices bruts au cours de la période en cours, l’analyse comparative des revenus, des coûts et des marges brutes des principaux produits au cours de la période en cours et de la période précédente, ainsi que l’identification des caractéristiques de l’industrie et l’enquête sur les causes des fluctuations; Analyser les raisons de la variation du montant de transaction des principaux clients de l’entreprise.
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Iv. Autres informations
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Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) rapport annuel 2021, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue du Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388)
La direction est responsable de la surveillance du processus d’information financière pour Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
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Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388)
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés sur les renseignements financiers de l’entité ou de l’activité commerciale dans Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
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(cette page n’a pas de texte)
Lixin Certified Public Accountants of China: Li xinhang (Special General partnership) (Project partner)
CPA of China: Chen jujian, Shanghai, China 24 March 2002 Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388)
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Notes relatives aux états financiers de l’exercice 2012
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Informations de base de l’entreprise (i) Aperçu de l’entreprise
Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) En mars 2011, Guangdong Jiayuan Investment and Industrial Development Co., Ltd. (anciennement Guangdong Jiayuan Industrial Investment Co., Ltd.), Guangdong meiyan Hydropower Co., Ltd., lai Shichang, Yang Guoli et Li Zhanhua ont conjointement lancé la création de Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) . Numéro d’enregistrement de la licence d’entreprise de la société: 4414210 Fawer Automotive Parts Limited Company(000030) 61, Code de crédit unifié de la société: 914414007321639136, cotée à la Bourse de Shanghai en juillet 2019, Code d’actions: Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) . L’industrie est c39 fabrication d’ordinateurs, de communications et d’autres équipements électroniques “.
Au 31 décembre 2021, le capital social de la société était de 230876 000,00 RMB et le capital versé de 234191 983,00 RMB. Le siège social de la société était situé dans la société culturelle de yanyang Town, district de Meixian, ville de Meizhou, Province de Guangdong. L’adresse du siège social était yanyang Town, District de Meixian, ville de Meizhou, Province de Guangdong.
