Code des titres: Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) titre abrégé: St waihai Bulletin No: 2022 – 109 Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586)
Annonce concernant la correction et l’ajustement rétroactif des erreurs comptables antérieures (mise à jour)
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent que le contenu de l’annonce est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) La correction des erreurs comptables et l’ajustement rétroactif des états financiers de la période pertinente sont effectués conformément aux règles de préparation de la divulgation d’informations par les sociétés qui offrent des valeurs mobilières au public No 19 – correction et divulgation pertinente d’informations financières et à la décision sur les mesures de surveillance administrative de l’administration chinoise de réglementation des valeurs mobilières de Ningbo (No [2021] 25) (ci – après dénommée « décision») et à d’autres dispositions pertinentes. Les ajustements rétroactifs sont décrits comme suit:
Aperçu des corrections d’erreurs comptables antérieures:
Lors de la préparation des états financiers des années 2019 et 2020, il y a eu des erreurs dans le traitement comptable et la divulgation des états financiers. Les principales questions sont les suivantes: les données financières avant que Shanghai Millennium Design ne perde le contrôle n’ont pas été incluses dans les états financiers consolidés, et la valeur comptable D’autres actifs non courants dans les états financiers à la fin de 2020 n’a pas été raisonnablement confirmée. En 2019, la provision pour dépréciation de l’achalandage pour l’acquisition de Shanghai Millennium Design Co., Ltd. N’a pas été entièrement constituée sans effectuer le test de dépréciation de l’achalandage requis.
Afin de refléter plus fidèlement les résultats d’exploitation de chaque exercice comptable, de refléter fidèlement la présentation des comptes pertinents et de refléter fidèlement les coûts et les dépenses de chaque exercice, la proposition de correction et d’ajustement rétroactif des erreurs comptables antérieures a été examinée et adoptée à la 50e Réunion du sixième Conseil d’administration et à la 22e réunion du sixième Conseil des autorités de surveillance le 28 avril 2022, afin d’effectuer un ajustement rétroactif des erreurs comptables antérieures.
Incidence des ajustements rétroactifs sur la situation financière et les résultats d’exploitation et indicateurs financiers après ajustement rétroactif
1. Les principaux points à corriger en 2020 sont les suivants:
La société a annoncé le 21 août 2020 qu’elle avait perdu le contrôle de Shanghai Millennium Urban Planning Engineering Co., Ltd. (ci – après dénommée Shanghai Millennium Design Co., Ltd.). L’année en cours n’a pas été incluse dans le champ d’application des états financiers consolidés et n’a pas été gérée par la suite en tant que filiale holding de la société. En janvier 2022, la compagnie a pleinement démontré le moment de la perte de contrôle de Shanghai Millennium Design Co., Ltd. Et a confirmé que le moment réel de la perte de contrôle de Shanghai Millennium Design Co., Ltd. était le 15 mai 2020.
Les normes comptables pour les entreprises commerciales No 33 – états financiers consolidés stipulent que la portée consolidée des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle. L’investisseur détermine s’il contrôle l’entité faisant l’objet d’un investissement sur la base d’un examen approfondi de tous les faits et circonstances pertinents. L’investisseur procède à une réévaluation dès que l’évolution des faits et circonstances pertinents entraîne une modification des éléments pertinents de la définition du contrôle.
Lors de la préparation des états financiers de 2020, la société n’a pas inclus les données financières de Shanghai Millennium Design Co., Ltd. Avant qu’elles ne deviennent incontrôlables dans le champ d’application des états financiers consolidés, ce qui n’est pas conforme aux normes comptables pour les entreprises. Après avoir repris le contrôle de Shanghai Millennium Design Co., Ltd., la société a décidé de corriger l’erreur comptable et de procéder à un ajustement rétroactif. Le compte de résultat de Shanghai Millennium Design Co., Ltd. De janvier à avril 2020 a été incorporé dans les états financiers de la société pour 2020.
Selon Zhong Xinghua Certified Public Accountants, les données financières de Shanghai Millennium Design Co., Ltd. De janvier à avril 2020 ont été incorporées dans les états financiers de la société en 2020, et le bénéfice net de la société en 2020 a été augmenté de – 380414590 yuan au niveau de la consolidation, y compris le revenu d’entreprise principal de 17556120176 Yuan, le coût d’entreprise principal de 15046179772 Yuan, l’impôt et les surtaxes de 114890564 Yuan, les frais de vente de 408142428 Yuan, les frais de gestion de 1254426688 Yuan, Les d épenses de R & D sont de 10 354387,13 RMB, les dépenses financières sont de 124232,93 RMB, les autres revenus sont de 11 356953,80 RMB, les revenus des placements sont de 336,98 RMB, la perte de valeur du crédit est de 3 348365,38 RMB, la perte de valeur des actifs est de 1 244010,30 RMB, les revenus non opérationnels sont de 237482,51 RMB, les dépenses non opérationnelles sont de 8 900720,48 RMB et l’impôt sur le revenu est de 999523,93 RMB.
La société n’a pas effectué le test de dépréciation de l’achalandage conformément aux dispositions des normes comptables pour les entreprises commerciales no 8 – dépréciation des actifs et a entièrement retiré la provision pour dépréciation de l’achalandage pour l’acquisition de Shanghai Millennium Design Co., Ltd. En 2019. Après avoir repris le contrôle de Shanghai Millennium Design Co., Ltd., la société a décidé de corriger l’erreur et de procéder à un ajustement rétroactif.
Selon le rapport d’évaluation rétrospective des actifs de Shanghai Millennium Urban Planning Engineering Co., Ltd., y compris le Groupe d’actifs de bonne volonté, qui fait l’objet d’un test de dépréciation de la bonne volonté, publié par Great Law (Shanghai) Assets Assessment Co., Ltd. (2022) No 038, le montant recouvrable du Groupe d’actifs de Shanghai Millennium Design Co., Ltd., y compris la bonne volonté, au 31 décembre 2019 était de 15480000000 RMB. La valeur comptable du Groupe d’actifs de la société au 31 décembre 2019, y compris l’achalandage, était de 177887561486 RMB. Par conséquent, la dépréciation du Groupe d’actifs, y compris l’achalandage, est de 230875 614,86 RMB et la dépréciation de l’achalandage attribuable à la société est de 206540 747,86 RMB.
Selon le rapport d’évaluation rétrospective des actifs sur le montant recouvrable de l’investissement de capitaux propres à long terme (Shanghai Millennium Urban Planning and Design Co., Ltd.) impliqué dans le test de dépréciation des actifs proposé par Guli (Shanghai) Assets Appraisal Co., Ltd. Publié par Guli (Shanghai) Assets Appraisal Co., Ltd. (2022) No 039, le montant recouvrable de 8945975% des capitaux propres de Shanghai Millennium Design Co., Ltd. Détenus par la société est de 16090000000 RMB. La valeur comptable de l’investissement en capitaux propres de la société dans Shanghai Millennium Design Co., Ltd. Au 31 décembre 2019 était de 144924795000 RMB. L’investissement en capitaux propres de la société dans Shanghai Millennium Design Co., Ltd. N’a pas été déprécié.
En résum é, au niveau de la consolidation, la provision pour dépréciation de l’achalandage de 700805003109 RMB retirée des livres en 2019 est inversée et incluse dans les bénéfices non distribués au début de l’année; La provision supplémentaire pour dépréciation de l’achalandage en 2019 est de 20654074786 RMB et incluse dans les bénéfices non distribués au début de l’année.
Au niveau de la société mère, la provision pour dépréciation des prises de participation à long terme de 70080503109 RMB retirée en 2019 est comptabilisée dans les bénéfices non distribués au début de l’année.
Le 31 décembre 2020, la société transférera la valeur comptable de l’investissement de capitaux propres à long terme de Shanghai Millennium Design Co., Ltd. (la provision pour dépréciation de l’achalandage est entièrement constituée) à d’autres actifs non courants et transférera le bénéfice net entre la date d’acquisition et la date de perte de contrôle à d’autres actifs non courants Dans les états financiers consolidés en fonction de la part de la société. Étant donné que la compagnie a perdu le contrôle de Shanghai Millennium Design Company en 2020, la compagnie n’a pas été en mesure de déterminer la valeur de l’investissement en capitaux propres de Shanghai Millennium Design Company comptabilisé dans d’autres actifs non courants au 31 décembre 2020.
Selon le rapport d’évaluation rétrospective des actifs de Shanghai Millennium Urban Planning and Design Co., Ltd. Concernant 8945975% des capitaux propres de Shanghai Millennium Urban Planning and Design Co., Ltd. Dans le cadre du test de dépréciation de l’investissement de capitaux propres à long terme de Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) La valeur comptable de l’investissement en capitaux propres de la société dans Shanghai Millennium Design Company au 31 décembre 2020 est de 144924 790,00 RMB (valeur comptable de l’investissement en capitaux propres après ajustement rétroactif après (2)), et la dépréciation des capitaux propres est de 135427 950,00 RMB.
En résum é, au niveau de la consolidation, la perte de valeur de l’investissement en actions de Shanghai Millennium Design Co., Ltd. D’autres actifs non courants est de 135427 950,00 RMB et incluse dans la perte de valeur de l’actif; Le bénéfice de 24611396601 Yuan transféré dans d’autres actifs non courants entre la date d’acquisition et la date de perte de contrôle est compensé et comptabilisé dans la distribution des autres bénéfices; La provision supplémentaire pour dépréciation de l’achalandage de 20654074786 RMB sera déduite des autres actifs non courants. Au niveau de la société mère, d’autres actifs non courants – la perte de valeur de l’investissement en actions de Shanghai Millennium Design Co., Ltd. De 135427 950,00 RMB sont comptabilisés dans la perte de valeur de l’actif.
Conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales no 14 – revenus et des normes comptables pour les entreprises commerciales no 22 – comptabilisation et mesure des instruments financiers, les actifs contractuels dépréciés sont comptabilisés dans la « perte de valeur des actifs». La société a incorrectement comptabilisé la dépréciation des actifs contractuels dans la perte de valeur du crédit lors de la préparation des états financiers de 2020.
Au niveau de la consolidation, la perte de valeur du crédit de 15 541803,42 RMB est reclassée en perte de valeur des actifs; Au niveau de la société mère, la perte de valeur du crédit ajustée par reclassement est de 15 541803,42 RMB à la perte de valeur des actifs.
2. Comparaison des éléments de déclaration touchés avant et après 2020
Bilan consolidé
31 mars 2020
Préparé par Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) Unit é monétaire: RMB
Variation du projet au 31 mars 2020 variation au 31 mars 2020 variation du montant incidence proportion de variation du montant incidence
Montant après le montant précédent
Actifs courants:
Fonds monétaires 7110850003471108500034
– Oui.
Provision pour règlement 0
– Oui.
Fonds prêtés 0
– Oui.
Actifs financiers transactionnels 180000 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 8000000000
– Oui.
Actifs financiers dérivés
– Oui.
Note à recevoir 0
– Oui.
Débiteurs 200399512267200399512267
– Oui.
Financement à recevoir 39 803822,00 39 803822,00
– Oui.
Paiements anticipés 185375 608,91 185375 608,91
