Maxvision Technology Corp(002990)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin d’améliorer encore le niveau d’exploitation normalisé de Maxvision Technology Corp(002990) Ce système est formulé conformément aux mesures administratives relatives à la divulgation d’informations par les sociétés cotées, aux normes de gouvernance des sociétés cotées, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois, règlements et documents normatifs pertinents, ainsi qu’aux dispositions pertinentes des Statuts de Maxvision Technology Corp(002990) (ci – après dénommés « Statuts») et à d’autres dispositions pertinentes, compte tenu de la situation réelle de la société.
Article 2 le personnel concerné de la société applique strictement les normes comptables pour les entreprises commerciales et les dispositions pertinentes, se conforme strictement au système de contrôle interne de la société en ce qui concerne les rapports financiers et veille à ce que les rapports financiers reflètent fidèlement et équitablement la situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la société. Le personnel concerné de la société ne doit pas interférer ou entraver l’audit indépendant et objectif des rapports annuels par les institutions d’audit et les experts – comptables agréés concernés.
Article 3 les administrateurs, les autorités de surveillance, les cadres supérieurs et les autres personnes liées à la divulgation d’informations dans le rapport annuel qui enfreignent les lois, règlements, documents normatifs pertinents de l’État et les règles et règlements de la société dans le cadre de la divulgation d’informations dans le rapport annuel, ne s’acquittent pas de leurs fonctions avec diligence ou ne s’acquittent pas de leurs fonctions, ce qui entraîne des erreurs importantes dans la divulgation d’informations dans le rapport annuel, font l’objet d’une enquête pour responsabilité conformément aux dispositions du présent système.
Article 4 les erreurs importantes dans la divulgation de l’information dans les rapports annuels visés par le présent système comprennent les erreurs comptables importantes dans les rapports financiers annuels, les erreurs ou omissions importantes dans la divulgation d’autres informations dans les rapports annuels, les écarts importants dans les prévisions de rendement ou les rapports rapides de rendement, etc. Il s’agit notamment des cas suivants:
Le rapport financier annuel contrevient à la loi comptable de la République populaire de Chine, aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux dispositions pertinentes et comporte des erreurs comptables importantes;
La divulgation de l’information financière dans les notes afférentes aux états financiers contrevient aux exigences pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales et des dispositions d’interprétation pertinentes, des règles de divulgation et de présentation de l’information des sociétés offrant des valeurs mobilières au public No 15 – Dispositions générales sur les rapports financiers de la c
Le contenu et le format des autres rapports annuels ne sont pas conformes aux règles et règlements, aux documents normatifs, aux statuts, au système de gestion de la divulgation de l’information et à d’autres systèmes de contrôle interne de la c
Il existe une différence significative entre les résultats prévus et les résultats réels divulgués dans le rapport annuel;
Il existe des différences significatives entre les données financières et les indicateurs figurant dans le rapport de performance rapide et les données et indicateurs réels figurant dans les rapports périodiques pertinents;
Les circonstances dans lesquelles il y a eu des erreurs importantes dans la divulgation d’informations dans d’autres rapports annuels reconnus par les autorités de surveillance.
Article 5 en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel, la société fait l’objet d’une enquête sur la responsabilité des personnes responsables concernées et, dans l’exercice de cette enquête, les principes suivants sont respectés:
Les principes d’objectivité, d’impartialité et de recherche de la vérité à partir des faits;
Les principes de la responsabilité et de la responsabilité et de la responsabilité en cas d’erreur;
Le principe de l’équivalence des droits et des obligations et de l’équivalence des fautes et des responsabilités;
Le principe de la combinaison de l’enquête sur la responsabilité et de l’amélioration du travail.
Chapitre II identification et traitement des erreurs comptables importantes dans les rapports financiers
Article 6 critères spécifiques d’identification des erreurs comptables importantes dans les états financiers: les erreurs comptables importantes sont celles qui sont suffisantes pour influencer les utilisateurs des états financiers afin de porter un jugement correct sur la situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’entreprise. Les normes spécifiques d’identification des erreurs comptables importantes dans les rapports financiers sont les suivantes:
Le montant des erreurs comptables impliquant des actifs et des passifs représente plus de 5% du total des actifs vérifiés au cours du dernier exercice;
Le montant des erreurs comptables liées à l’actif net représente plus de 5% du total de l’actif net vérifié au cours du dernier exercice;
Iii) Le montant des erreurs comptables liées aux recettes représente plus de 5% du montant total des recettes vérifiées au cours du dernier exercice; Le montant des erreurs comptables liées aux bénéfices représente plus de 20% des bénéfices nets vérifiés du dernier exercice; Le montant de l’erreur comptable a une incidence directe sur la nature du gain ou de la perte;
(Ⅵ) Les états financiers des années précédentes ont été corrigés après vérification par un expert – comptable agréé, le montant de la correction se référant aux points (i) à (v) du présent paragraphe;
Les autorités de surveillance ordonnent à la société de corriger les erreurs des rapports financiers des années précédentes;
Note: si les données impliquées dans le calcul de l’indice ci – dessus sont négatives, la valeur absolue est prise pour le calcul.
Article 7 la divulgation d’informations sur la correction d’erreurs dans les informations financières contenues dans les rapports périodiques publiés au cours de la période précédente est effectuée conformément aux règles de préparation de la divulgation d’informations par les sociétés qui offrent des valeurs mobilières au public No 19 – correction des informations financières et divulgation connexe. Les dispositions pertinentes des normes relatives au contenu et au format de la divulgation d’informations par les sociétés offrant des valeurs mobilières au public No 2 – contenu et format du rapport annuel et des règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen sont mises en œuvre.
Article 8 en cas de correction d’erreurs comptables importantes dans les rapports financiers, le Service d’audit de la société recueille et résume les informations pertinentes, enquête sur les raisons de la responsabilité, procède à la détermination de la responsabilité et formule des avis de sanction et des mesures correctives. Le Service d’audit de la société formule des documents écrits détaillant le contenu de l’erreur comptable, la nature et la cause de l’erreur comptable, l’influence de la correction de l’erreur comptable sur la situation financière et les résultats d’exploitation de la société, les indicateurs financiers corrigés, la nouvelle vérification du cabinet comptable (si nécessaire) et les opinions préliminaires sur la détermination de la responsabilité en cas d’erreur comptable majeure. Ensuite, il est soumis au Comité d’audit du Conseil d’administration pour examen et copie au Conseil des autorités de surveillance. Le Conseil d’administration de la société prend des résolutions spéciales sur les propositions du Comité d’audit.
Chapitre III Procédures d’identification et de traitement des erreurs importantes dans la divulgation d’informations dans d’autres rapports annuels
Article 9 Critères d’identification des erreurs importantes dans la divulgation d’informations dans d’autres rapports annuels
Norme de détermination des erreurs ou omissions importantes dans la divulgation des informations financières dans les notes afférentes aux états financiers: 1. Les principales conventions comptables et estimations comptables de la société ne sont pas divulguées conformément aux dispositions;
2. Les principaux impôts, taux d’imposition, préférences fiscales et documents d’approbation ne sont pas divulgués conformément aux dispositions;
3. La divulgation de renseignements incomplets sur la portée des états financiers consolidés de la société;
4. Les notes relatives aux postes des états financiers consolidés sont incomplètes;
5. Les notes relatives aux principaux éléments des états financiers de la société mère sont omises;
6. Les parties liées et les opérations connexes ne sont pas divulguées conformément aux dispositions;
7. Les éventualités ne sont pas divulguées;
8. Les événements postérieurs à la date de clôture du bilan ne sont pas divulgués conformément aux dispositions pertinentes.
Critères d’identification des erreurs ou omissions importantes dans la divulgation d’autres informations du rapport annuel:
1. Les litiges et arbitrages importants impliquant un montant supérieur à 10% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période;
2. Toute garantie dont le montant représente plus de 10% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période ou toute garantie fournie aux actionnaires, aux contrôleurs effectifs ou à leurs sociétés affiliées;
3. Les contrats importants ou les investissements à l’étranger, les acquisitions et les ventes d’actifs dont le montant représente plus de 10% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période;
4. Autres questions importantes susceptibles d’influer sur le jugement correct de l’utilisateur du rapport annuel.
Article 10 critères d’identification des écarts importants dans les prévisions de rendement:
L’orientation de l’évolution des résultats prévue dans l’annonce des résultats n’est pas conforme aux résultats réels divulgués dans le rapport annuel, y compris les circonstances suivantes: perte initialement prévue, bénéfice réel; Les pertes prévues ont été converties en bénéfices et les pertes réelles se sont poursuivies;
Bien que l’orientation de l’évolution du rendement prévue dans l’aperçu du rendement soit conforme au rendement réel indiqué dans le rapport annuel, l’ampleur de l’évolution ou le montant du gain ou de la perte dépasse de plus de 20% la fourchette initialement prévue.
Article 11 critères d’identification des écarts importants dans les rapports d’exécution rapide: si l’écart entre les données et indicateurs financiers des rapports d’exécution rapide et les données et indicateurs réels des rapports périodiques pertinents est supérieur à 20%, il est considéré comme un écart important dans les rapports d’exécution rapide.
Article 12 en cas d’omission importante ou d’incompatibilité avec les faits dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel, l’annonce est complétée et corrigée en temps utile.
Article 13 en cas d’erreurs ou d’omissions importantes dans la divulgation d’autres informations contenues dans le rapport annuel, ou de différences importantes dans l’aperçu du rendement ou l’aperçu du rendement, le Service d’audit de la société est chargé de recueillir et de résumer les données pertinentes, d’enquêter sur les causes de responsabilité et de produire des documents écrits détaillant la nature et les causes des erreurs pertinentes, les opinions préliminaires sur la détermination de la responsabilité, les opinions sur les sanctions proposées et les mesures correctives, etc., et de les soumettre au Conseil d’administration de la société pour examen.
Chapitre IV enquête sur la responsabilité en cas d’erreur dans la divulgation des informations dans le rapport annuel
Article 14 en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel, la société enquête sur la responsabilité des personnes responsables concernées. Le Président, le Directeur général et le Secrétaire du Conseil d’administration sont responsables de l’authenticité, de l’exactitude, de l’exhaustivité, de l’actualité et de l’équité de la divulgation de l’information dans le rapport annuel de la société, en plus d’enquêter sur la responsabilité du personnel directement concerné qui a causé des erreurs importantes dans la divulgation de l’information dans le rapport annuel; Le Président, le Directeur général, la personne responsable des finances et la personne responsable de l’organisation comptable assument la responsabilité principale de l’authenticité, de l’exactitude, de l’exhaustivité, de la rapidité et de l’équité des rapports financiers de la société.
Article 15 si le Service de surveillance prend des mesures de surveillance telles que la dénonciation publique et la critique en raison d’erreurs importantes dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel, le Service d’audit de la société vérifie rapidement les raisons, prend les mesures correctives correspondantes et fait enquête sur les personnes responsables concernées.
Article 16 dans l’une des circonstances suivantes, la peine est aggravée ou aggravée:
Les circonstances sont graves, les conséquences sont graves, l’impact est important et la cause de l’accident est l’intention subjective de la personne responsable;
Interférer ou entraver l’enquête sur les causes de l’accident et le traitement de l’accident, et frapper, riposter ou piéger les enquêteurs; Iii) ne corrige pas ou ne traite pas sciemment l’erreur, ce qui entraîne une augmentation des conséquences néfastes;
Les erreurs importantes dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel se produisent à plusieurs reprises;
Autres circonstances qui, de l’avis du Conseil d’administration, devraient être traitées avec plus ou moins de gravité.
Article 17 dans l’une des circonstances suivantes, la peine est réduite ou atténuée:
Prévenir efficacement les conséquences négatives;
Corriger et recouvrer activement la totalité ou la majorité des pertes;
Iii) sont effectivement causées par des facteurs non subjectifs tels que des accidents et des cas de force majeure;
Autres circonstances qui, de l’avis du Conseil d’administration, devraient être atténuées, atténuées ou exemptées de traitement.
Article 18 Les principales méthodes d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations du rapport annuel sont les suivantes:
La publication de critiques au sein de l’entreprise;
Avertissement et ordre de rectification;
Iii) transfert, suspension, rétrogradation ou révocation de son ancien poste;
Iv) sanctions économiques;
Résilier le contrat de travail;
Lorsque le Conseil d’administration prend une décision de sanction, il peut, en fonction de la gravité des circonstances, prendre l’une ou plusieurs des formes susmentionnées ou simultanément pour enquêter sur la responsabilité de la personne responsable.
Article 19 les résultats de l’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel sont inclus dans l’indice annuel d’évaluation du rendement de la société pour les départements et le personnel concernés.
Chapitre V Dispositions complémentaires
Article 20 l’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation de l’information dans les rapports trimestriels et semestriels de la société s’applique également au système.
Article 21 les questions non couvertes par le présent système sont traitées conformément aux lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents de l’État. En cas d’incompatibilité entre le système et les lois, règlements, autres documents normatifs et dispositions pertinentes des statuts, les lois, règlements, autres documents normatifs et dispositions pertinentes des statuts l’emportent.
Article 22 le Conseil d’administration est responsable de l’interprétation et de la révision du système, qui est mis en oeuvre à compter de la date à laquelle il est examiné et approuvé par le Conseil d’administration.
