Donggang qiansheng Department Store Co., Ltd. Of dashang Group involved in the proposed Acquisition of Equity
Valeur totale des capitaux propres des actionnaires
Description de l’évaluation des actifs Huaya zhengxin Bao Bao Zi [2022] No a06 – 0004
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Beijing Huaya zhengxin Assets Appraisal Co., Ltd.
20 mai 2012
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Table des matières
Partie I Déclaration sur la portée de l’utilisation des instructions d’évaluation….. Partie II description des questions relatives à l’évaluation des actifs de l’entreprise 2 partie III description de l’évaluation des actifs 3. Description de l’objet et de la portée de l’évaluation 3 (i) Objet et portée de l’évaluation 3 (II) principaux actifs déclarés par l’entreprise 3 (III) Actifs incorporels déclarés par l’entreprise 4 (IV) type et quantité d’actifs hors bilan déclarés par l’entreprise 4 (v) citer les conclusions du rapport publié par d’autres institutions… 4. Description générale de la vérification des actifs 4 (i) Organisation et mise en œuvre de la vérification des actifs 4 (II) Questions et méthodes de traitement ayant une incidence sur la vérification des actifs 6 (III) Conclusion de l’inspection et de la vérification des actifs… 6. Description technique de l’évaluation 9 (i) Description technique de l’évaluation fondée sur l’actif 9 (II) Description technique de l’évaluation de la méthode du revenu… Conclusion et analyse de l’évaluation 76 (i) Conclusion de l’évaluation… 76 (II) Détermination de la conclusion de l’évaluation… Annexe à la description de l’évaluation des actifs… 78.
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Partie I Déclaration sur la portée de l’utilisation des instructions d’évaluation
Cette note d’évaluation n’est destinée qu’aux organismes de réglementation et aux ministères concernés. Sauf disposition contraire des lois et règlements administratifs, tout ou partie du contenu des documents ne peut être fourni à aucune autre Unit é ou personne et ne peut être vu dans les médias publics.
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Partie II notes de l’entreprise sur les questions relatives à l’évaluation des actifs
Le contenu de cette partie est préparé par le client et l’unit é évaluée, signé par la personne responsable de l’unité, estampillé avec le sceau officiel de l’unité et signé à la date. Voir l’annexe I « instructions de l’entreprise sur les questions relatives à l’évaluation des actifs».
Cette page n’a pas de corps
Partie III description de l’évaluation des actifs
Description de l’objet et de la portée de l’évaluation
Objet et portée de l’évaluation
Objet de l’évaluation: tous les capitaux propres des actionnaires du Groupe dashang Donggang qiansheng Department Store Co., Ltd.
Portée de l’évaluation: tous les actifs et passifs déclarés par le Groupe dashang Donggang qiansheng Department Store Co., Ltd. Et confirmés par un expert – comptable agréé à la date de référence de l’évaluation. Il s’agit notamment des actifs courants, des immobilisations et des actifs du droit d’utilisation; Passif courant et passif non courant, etc. La valeur comptable de l’actif total est de 53 875200 RMB, la valeur comptable du passif total est de 54 429300 RMB et la valeur comptable des capitaux propres des actionnaires est de – 554100 RMB. Les types d’actifs, de passifs et de montants comptables sont les suivants:
Unit é monétaire: RMB
Numéro de série valeur comptable du projet
1 actifs courants 40 346650,52
2 actifs non courants 13 528393,85
Y compris: Immobilisations 229973,18
4. Actifs du droit d’utilisation 12 402567,58
5 impôts différés actifs 89585309
6 total des actifs 53 875044,37
7 Passif à court terme 44 559533,16
8 Passif non courant 9 869752,66
9 total du passif 5442928582
10 capitaux propres des actionnaires – 554241,45
La valeur comptable de l’actif et du passif de l’entité évaluée ci – dessus à la date de référence de l’évaluation a été vérifiée par Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) et un rapport d’audit sans réserve a été publié sous le numéro dhsz [2022] 0015649.
L’objet de l’évaluation confiée et la portée de l’évaluation sont conformes à ceux impliqués dans le comportement économique actuel.
Principaux actifs déclarés par l’entreprise
1. Matériel
À la date de référence de l’évaluation, il y avait 109 actifs d’équipement dans le cadre de l’évaluation, y compris des machines et du matériel, des véhicules et du matériel électronique, avec une valeur comptable initiale totale de 2 489191,52 RMB et une valeur comptable nette totale de 229973,18 RMB. Dont:
30 ensembles de machines et d’équipements, d’une valeur comptable initiale de 557008,55 yuan et d’une valeur comptable nette de 28 678,57 yuan;
Trois véhicules au total, d’une valeur comptable initiale de 649790,38 yuan et d’une valeur comptable nette de 32 489,52 yuan;
Au total, 76 ensembles de matériel électronique, d’une valeur comptable initiale de 1 282392,59 yuan et d’une valeur comptable nette de 168805,09 yuan.
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Machines et équipements
Les machines et l’équipement comprennent principalement des congélateurs, des congélateurs, des rideaux d’air et d’autres équipements généraux, principalement utilisés pour le fonctionnement quotidien des centres commerciaux. La machine et l’équipement ont été achetés et construits principalement de 2009 à 2013, avec un bon entretien et une utilisation normale à la date de référence de l’évaluation.
Véhicules
Les véhicules comprennent principalement des véhicules commerciaux Buick, des berlines Buick et des véhicules frigorifiques. Les principales acquisitions ont eu lieu entre 2008 et 2009. Il est géré par une personne spécialement désignée, et tous les types de véhicules sont généralement en bon état et fonctionnent normalement.
À la date de référence de l’évaluation, l’état de propriété des véhicules dans le cadre de l’évaluation est le suivant:
Numéro de série, numéro de marque du véhicule, titulaire du certificat, nom, spécification et modèle du véhicule Remarques
1. Le titulaire du certificat de véhicule commercial Buick sgm7240ata de Liao blb879 dashang Group Co., Ltd. N’a pas changé.
2 Liao blc059 dashang Group Co., Ltd. Buick car sgm6515ata license owner is not changed
3 Liao fl9852 dashang Group Donggang qiansheng Co., Ltd. Refrigeration car Jiangling Board
Dans le cadre de cette évaluation, le véhicule commercial zhongliao blb879 Buick et le véhicule automobile Liao blc059 Buick, dont le titulaire est dashang Group Co., Ltd., n’ont pas changé le nom du propriétaire du certificat d’immatriculation du véhicule et du certificat de conduite du véhicule. L’unit é évaluée promet que le véhicule appartient à l’entreprise, que le droit de propriété est exempt de défauts et qu’elle assume les responsabilités juridiques correspondantes. L’évaluation est effectuée en fonction de l’exhaustivité du droit de propriété.
Matériel électronique
À la date de référence de l’évaluation, l’équipement électronique dans le cadre de l’évaluation comprend principalement la Caisse enregistreuse, l’ordinateur, l’imprimante et le serveur. Il a été principalement acheté et construit entre 2009 et 2019 et est en service normal.
Actifs incorporels déclarés par l’entreprise
Aucune.
Type et quantité d’actifs hors bilan déclarés par l’entreprise
Aucune.
Citation des conclusions des rapports publiés par d’autres institutions
La valeur comptable de tous les actifs et passifs à la date de référence du présent rapport d’évaluation est le résultat du rapport d’audit de Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership). En outre, il n’y a pas de références à d’autres rapports institutionnels.
Description générale de la vérification des actifs
Organisation et mise en œuvre de la vérification des actifs
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En fonction du type, de la quantité et de la répartition des actifs inclus dans la portée de l’évaluation, notre équipe de projet a établi un plan détaillé d’inspection et de vérification sur place en fonction de la Division professionnelle du travail et a effectué une vérification complète et une diligence raisonnable des actifs et des passifs impliqués dans la Portée de l’évaluation du 1er décembre 2021 au 10 décembre 2021.
1. Vérification des actifs
Guider la Déclaration des actifs des entreprises
Une fois que le personnel de l’équipe de projet est entré dans l’entreprise, il a demandé à l’unit é évaluée de remplir et de déclarer en détail tous les actifs et passifs dans le cadre de l’évaluation un par un conformément au « Rapport d’évaluation des actifs» fourni par l’institution d’évaluation sur la base de l’auto – inspection des actifs. Entre – temps, il a également demandé à l’unité évaluée de préparer les données pertinentes nécessaires à l’évaluation conformément au contenu de la « Liste des données d’évaluation» soumise à l’avance par l’équipe de projet
Examen et évaluation des données de base
Examiner et améliorer à titre préliminaire le formulaire de déclaration d’évaluation des actifs rempli par l’unit é évaluée, vérifier les données des dossiers financiers pertinents de l’entreprise, vérifier s’il y a des éléments incomplets, des erreurs de remplissage ou un contenu de remplissage ambigu, etc., comprendre les problèmes découverts et fournir une rétroaction en temps opportun à l’unité évaluée pour améliorer le « formulaire de déclaration d’évaluation des actifs » afin de s’assurer que les renseignements consignés dans les comptes, les formulaires et les documents réels sont cohérents. Il est garanti que tous les actifs évalués ne sont pas dupliqués et que les informations sur les actifs reflétées dans le rapport d’évaluation sont exactes et complètes.
Vérification et enquête sur place
En fonction du type, de la quantité et de la répartition des actifs inclus dans la portée de l’évaluation, les évaluateurs, avec la coopération du personnel concerné de l’unit é évaluée et conformément aux dispositions pertinentes des critères d’évaluation des actifs, ont procédé à une vérification complète et à une enquête sur place de la quantité, de la qualité et de l’état d’utilisation de chaque actif à la date de référence. En ce qui concerne la nature et les caractéristiques des différents actifs, différentes méthodes d’enquête et de vérification sur place ont été adoptées, telles que l’entrevue, la vérification, la correspondance, la surveillance et l’enquête.
En ce qui concerne les actifs liquides physiques, l’inspection détaillée et l’échantillonnage sont combinés pour déterminer la quantité, la spécification, le modèle et le temps de formation par des méthodes telles que l’inventaire et la vérification des factures d’entrée et de sortie. Entre – temps, l’état de l’entité doit être pris en considération et l’inspection sur place doit être effectuée pour déterminer s’il y a ferraille, détérioration, expiration et non – vente.
En ce qui concerne les actifs courants non physiques, l’inventaire et la vérification sont effectués au moyen de la vérification des livres de comptes, des pièces justificatives originales, des contrats d’affaires et de la correspondance avec les unités de règlement ou les débiteurs. Dans le même temps, en interrogeant les débiteurs concernés sur la situation récente, nous pouvons faire un jugement préliminaire sur les créances irrécouvrables qui peuvent apparaître après la date de référence.
Les immobilisations sont principalement vérifiées au moyen d’un rapprochement matériel et d’une vérification comptable. En ce qui concerne les actifs du type d’équipement, le nom de l’équipement, la quantité d’ensembles, les spécifications et les modèles, le temps d’achat et d’utilisation, l’état de fonctionnement de l’équipement d’enquête sur place à la date de référence de l’évaluation, etc., ont été vérifiés un par un En se fondant sur les détails de l’équipement déclaré, en consultant les livres comptables pertinents, les factures d’achat et les données de règlement technique pertinentes.
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Le passif est vérifié un par un en vérifiant les livres de comptes pertinents, les pièces justificatives originales et en combinant les conditions d’audit de l’ACP. Le contexte, le mode et le temps de formation, l’objet du Règlement et le contenu de l’entreprise de toutes les dettes sont vérifiés un par un. Par lettre, Le passif important est confirmé comme le montant réel de la dette contractée après la date de référence de l’évaluation de l’entreprise et s’il y a des créanciers déterminés. Entre – temps, les éléments de compte qui ne sont pas conformes aux états de rapprochement et qui ont une comptabilité incorrecte sont soumis à l’entreprise pour ajustement comptable en temps opportun. Afin de s’assurer que les éléments de la dette de l’entreprise à la date de référence de l’évaluation sont véridiques et complets et que le montant de la dette correspondante est exact.
