Valeur totale des capitaux propres
Description de l’évaluation des actifs
Huaya zhengxin Bao Bao Zi [2021] No a06 – 0003
(1 de 1)
Beijing Huaya zhengxin Assets Appraisal Co., Ltd.
20 mai 2012
Total equity value item of Shareholders of dashang Group Shenyang qiansheng Department Store Center Co., Ltd. Page 1
Table des matières
Partie I Déclaration sur la portée de l’utilisation des instructions d’évaluation….. Partie II description des questions relatives à l’évaluation des actifs de l’entreprise 2 partie III description de l’évaluation des actifs 3. Description de l’objet et de la portée de l’évaluation 2. Description générale de la vérification des actifs 5. Description technique de l’évaluation 10 (i) Description technique de l’évaluation fondée sur l’actif 10 (II) Description technique de l’évaluation de la méthode du revenu… Conclusion et analyse de l’évaluation 90 (i) Conclusion de l’évaluation… 90 (II) Détermination de la conclusion de l’évaluation… 91 (III) variation des résultats de l’évaluation par rapport à la valeur comptable 91 (IV) prise en compte de l’influence du droit de contrôle et de la liquidité sur la valeur de l’objet évalué… 91 annexe à la description de l’évaluation des actifs… 93.
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Partie I Déclaration sur la portée de l’utilisation des instructions d’évaluation
Cette note d’évaluation n’est destinée qu’aux organismes de réglementation et aux ministères concernés. Sauf disposition contraire des lois et règlements administratifs, tout ou partie du contenu des documents ne peut être fourni à aucune autre Unit é ou personne et ne peut être vu dans les médias publics.
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Partie II notes de l’entreprise sur les questions relatives à l’évaluation des actifs
Le contenu de cette partie est préparé par le client et l’unit é évaluée (ou le titulaire du droit de propriété), signé par la personne responsable de l’unité, estampillé du sceau officiel de l’unité et signé à la date. Voir l’annexe 1 « description de l’entreprise sur les questions relatives à l’évaluation des actifs». Cette page n’a pas de corps
Partie III description de l’évaluation des actifs
Description de l’objet et de la portée de l’évaluation
Objet et portée de l’évaluation
Selon l’objet de l’évaluation, l’objet de l’évaluation est la valeur totale des capitaux propres des actionnaires de dashang Group Shenyang qiansheng Department Store Mall Co., Ltd. à la date de référence de l’évaluation.
La portée de l’évaluation est l’ensemble des actifs et des passifs connexes du Groupe dashang Shenyang qiansheng Department Store Center Co., Ltd. à la date de référence de l’évaluation, y compris les actifs courants, les investissements de capitaux propres à long terme, les immobilisations, les actifs incorporels et les actifs d’impôt sur le revenu différé; Passif courant et passif non courant, etc. La valeur comptable de l’actif total est de 5369991 millions de RMB, la valeur comptable du passif total est de 51683200 RMB et la valeur comptable de l’actif net est de 201659 millions de RMB. Les types d’actifs, de passifs et de montants comptables selon les critères de consolidation sont les suivants:
Unit é monétaire: RMB
Numéro de série valeur comptable du projet
1. Actifs courants 136824 096,48
2 actifs non courants 40017506441
3 dont: prises de participation à long terme 379841 740,16
4 immobilisations 16 577577,63
5 Actifs incorporels 0,00
6 impôts sur le revenu reportés actifs 3 755746,62
7 total des actifs 53699916089
8 Passif à court terme 516833 197,71
9 Passif non courant
10 total du passif 516833 197,71
11 capitaux propres des actionnaires 2016596318
La valeur comptable de l’actif et du passif de l’entité évaluée ci – dessus à la date de référence de l’évaluation a été vérifiée par Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership), rapport d’audit no Dahua Shen Zi (2022) No 0015648, et l’opinion d’audit est une opinion standard sans réserve.
L’objet de l’évaluation confiée et la portée de l’évaluation sont conformes à ceux impliqués dans le comportement économique actuel.
Principaux actifs déclarés par l’entreprise
1. Maisons et bâtiments
À la date de référence de l’évaluation, il y avait au total 1 maison et bâtiment dans le cadre de l’évaluation, situé au 99, rue Changjiang, district de Huanggu, Shenyang, Province de Liaoning. Les détails sont les suivants:
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L’entrepôt qiansheng – 1F est situé sur l’axe 1 – 6 et l’axe H – K du rez – de – chaussée no 99, rue Changjiang, district de Huanggu, Shenyang, Province de Liaoning, avec une surface de construction de 843,75 m2 et un nombre total d’étages de 7. Le plancher spécifique est – 1, structure en béton d’acier. Le numéro de certificat de propriété de la maison est Liao (2018) Shenyang Real Estate Property Right No. 0053186. L’itinéraire de conception est commercial. Le propriétaire de la maison est Shenyang qiansheng grand magasin Shopping Center Co., Ltd. Du Groupe dashang.
2. Matériel
À la date de référence de l’évaluation, il y avait 81 actifs d’équipement dans le cadre de l’évaluation, y compris des machines et du matériel, des véhicules et du matériel électronique, avec une valeur comptable initiale totale de 200451200 RMB et une valeur comptable nette totale de 58198628 millions de RMB. Dont:
26 ensembles de machines et d’équipements, d’une valeur comptable initiale de 99306712 yuan et d’une valeur comptable nette de 485032,43 yuan;
Deux véhicules au total, d’une valeur comptable initiale de 154000,00 RMB et d’une valeur comptable nette de 7 700,00 RMB;
Au total, 53 ensembles d’équipements électroniques, d’une valeur comptable initiale de 857444,8 yuan et d’une valeur comptable nette de 89 253,85 yuan.
Machines et équipements
Les machines et l’équipement comprennent principalement des entrepôts frigorifiques, des ascenseurs à cargaison, des économiseurs d’énergie à fréquence variable et d’autres équipements généraux, principalement utilisés pour le fonctionnement quotidien des centres commerciaux. La machine et l’équipement ont été achetés et construits principalement de 2015 à 2019, avec un bon entretien et une utilisation normale jusqu’à la date de référence de l’évaluation. Il n’y a pas d’hypothèque, de garantie, de litige, de location, etc.
Véhicules
Les véhicules comprennent principalement des véhicules commerciaux Buick et des camions – citernes Jianghuai. Principalement des voitures d’occasion achetées en 2010. Il est géré par une personne spécialement désignée, et tous les types de véhicules sont généralement en bon état et fonctionnent normalement.
À la date de référence de l’évaluation, l’état de propriété des véhicules dans le cadre de l’évaluation est le suivant:
Numéro de série numéro de marque du véhicule
1 Liao aq58c0 dashang Group Shenyang qiansheng department store shopping center Co., Ltd. Jianghuai Brand hfc5045xxyk4i
2 Liao ah79c5 Big Business Group Shenyang qiansheng department store shopping center Co., Ltd. Buick sgm6527at
Tous les véhicules susmentionnés ont reçu un permis de conduire.
Matériel électronique
À la date de référence de l’évaluation, l’équipement électronique dans le cadre de l’évaluation comprend l’armoire froide, l’affichage LED, etc. Il a été principalement acheté et construit de 2015 à 2019 et est en service normal.
Actifs incorporels déclarés par l’entreprise
Les actifs incorporels déclarés par l’entreprise dans le cadre de l’évaluation sont des logiciels de bureau amortis qui n’ont pas de valeur comptable et dont la valeur d’entrée initiale est de 532,76 RMB.
Type et quantité d’actifs hors bilan déclarés par l’entreprise
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Les actifs déclarés par l’entreprise dans le cadre de l’évaluation sont tous des actifs inscrits au bilan.
Type, quantité et valeur comptable (ou valeur d’évaluation) des actifs visés par les conclusions du rapport publié par d’autres organismes
La valeur comptable de tous les actifs et passifs à la date de référence du présent rapport d’évaluation est le résultat du rapport d’audit de Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership). En outre, il n’y a pas de références à d’autres rapports institutionnels.
Description générale de la vérification des actifs
Organisation et mise en œuvre de la vérification des actifs
En fonction du type, de la quantité et de la répartition des actifs inclus dans la portée de l’évaluation, notre équipe de projet a établi un plan détaillé d’inspection et de vérification sur place en fonction de la Division professionnelle du travail et a effectué une vérification complète et une diligence raisonnable des actifs et des passifs impliqués dans la Portée de l’évaluation du 1er décembre 2021 au 10 décembre 2021.
1. Vérification des actifs
Guider la Déclaration des actifs des entreprises
Une fois que le personnel de l’équipe de projet est entré dans l’entreprise, il a demandé à l’unit é évaluée de remplir et de déclarer en détail tous les actifs et passifs dans le cadre de l’évaluation un par un conformément au « Rapport d’évaluation des actifs» fourni par l’institution d’évaluation sur la base de l’auto – inspection des actifs. Entre – temps, il a également demandé à l’unité évaluée de préparer les données pertinentes nécessaires à l’évaluation conformément au contenu de la « Liste des données d’évaluation» soumise à l’avance par l’équipe de projet
Examen et évaluation des données de base
Examiner et améliorer à titre préliminaire le formulaire de déclaration d’évaluation des actifs rempli par l’unit é évaluée, vérifier les données des dossiers financiers pertinents de l’entreprise, vérifier s’il y a des éléments incomplets, des erreurs de remplissage ou un contenu de remplissage ambigu, etc., comprendre les problèmes découverts et fournir une rétroaction en temps opportun à l’unité évaluée pour améliorer le « formulaire de déclaration d’évaluation des actifs » afin de s’assurer que les renseignements consignés dans les comptes, les formulaires et les documents réels sont cohérents. Il est garanti que tous les actifs évalués ne sont pas dupliqués et que les informations sur les actifs reflétées dans le rapport d’évaluation sont exactes et complètes.
Vérification et enquête sur place
En fonction du type, de la quantité et de la répartition des actifs inclus dans la portée de l’évaluation, les évaluateurs, avec la coopération du personnel concerné de l’unit é évaluée et conformément aux dispositions pertinentes des critères d’évaluation des actifs, ont procédé à une vérification complète et à une enquête sur place de la quantité, de la qualité et de l’état d’utilisation de chaque actif à la date de référence. En ce qui concerne la nature et les caractéristiques des différents actifs, différentes méthodes d’enquête et de vérification sur place ont été adoptées, telles que l’entrevue, la vérification, la correspondance, la surveillance et l’enquête.
En ce qui concerne les actifs liquides physiques, la méthode de combinaison de l’inspection détaillée clé et de l’inspection par échantillonnage est adoptée. La quantité, la spécification, le modèle et le temps de formation des actifs liquides physiques sont déterminés par des méthodes telles que l’inspection par inventaire et la vérification des factures d’entrée et de sortie d’entrepôt. Entre – temps, l’état physique des actifs liquides physiques doit être pris en considération.
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Vérifiez s’il y a ferraille, détérioration, expiration, vente tardive, etc.
En ce qui concerne les actifs courants non physiques, l’inventaire et la vérification sont effectués au moyen de la vérification des livres de comptes, des pièces justificatives originales, des contrats d’affaires et de la correspondance avec les unités de règlement ou les débiteurs. Dans le même temps, en interrogeant les débiteurs concernés sur la situation récente, nous pouvons faire un jugement préliminaire sur les créances irrécouvrables qui peuvent apparaître après la date de référence.
En ce qui concerne l’investissement de capitaux propres à long terme, les évaluateurs doivent s’enquérir de la formation de l’investissement de capitaux propres à long terme, vérifier les registres comptables, consulter les accords d’investissement, les résolutions de l’Assemblée des actionnaires, les statuts et les registres comptables pertinents, et vérifier et enquêter sur les revenus d’exploitation de l’entreprise investie.
Fixation
