Code du titre: Taihai Manoir Nuclear Equipment Co.Ltd(002366) titre abrégé: St HNC Announcement No.: 2022 – 036 Taihai Manoir Nuclear Equipment Co.Ltd(002366)
Annonce concernant la réponse à la lettre d’enquête sur le rapport annuel 2021 de la Bourse de Shenzhen
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de la divulgation de l’information et l’absence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Taihai Manoir Nuclear Equipment Co.Ltd(002366)
Question 1. Le rapport annuel montre que le solde de l’actif contractuel de votre entreprise à la fin de la période de référence est de 1 637 millions de RMB et que la provision pour dépréciation accumulée est de 707 millions de RMB, avec un ratio de provision de 43,19%, soit une augmentation de 13,04 points de pourcentage par rapport à la provision pour 2020. Au cours de la période de référence, la provision pour dépréciation nouvellement constituée est de 208 millions de RMB, soit une augmentation de 180 millions de RMB par rapport à la provision pour 2020. À la fin de la période considérée, le solde des comptes débiteurs de votre entreprise était de 1057 milliard de RMB, et la provision pour créances irrécouvrables accumulée était de 570 millions de RMB, soit une augmentation de 29,33 points de pourcentage par rapport à la provision pour créances irrécouvrables de 2020. La provision pour créances irrécouvrables a été augmentée de 312 millions de RMB cette année, soit une augmentation de 224 millions de RMB par rapport à la provision pour créances irrécouvrables de 2020; Le solde des créances avec provision individuelle pour créances irrécouvrables s’élevait à 812 millions de RMB, soit une augmentation de 201,43% par rapport à la fin de la période précédente, et le ratio de provision pour créances irrécouvrables était de 53,85%. Parmi eux, le solde des comptes débiteurs de votre société à l’actionnaire contrôlant Yantai taihai Group Co., Ltd. (ci – après dénommé « Groupe taihai») est de 124 millions de RMB, le solde des actifs contractuels est de 1,13 milliard de RMB, la dépréciation totale des actifs retirés des deux actifs est de 606 millions de RMB et la provision supplémentaire au cours de la période considérée est de 229 millions de RMB. Taihai Manoir Nuclear Equipment Co.Ltd(002366) Votre entreprise a réalisé un chiffre d’affaires d’exploitation de 408 millions de RMB en 2021, le solde des comptes débiteurs représentant 259,07% du chiffre d’affaires d’exploitation.
Veuillez: (1) Demander à votre société d’énumérer les dix principaux débiteurs dans les activités de la succursale de votre société, y compris le nom des débiteurs, le solde des débiteurs, le vieillissement, si les parties liées ont une relation d’association avec votre société, les dirigeants et les superviseurs de la société, si plus de 5% des actionnaires ont une relation d’association ou d’autres relations qui peuvent entraîner une inclinaison des intérêts, et si les débiteurs correspondent au montant comptabilisé des revenus du projet, au moment et à la base, s’il y a des circonstances en retard et au montant des paiements en retard, Sur cette base, il explique la conformité et l’exactitude de la comptabilisation des recettes des comptes débiteurs, s’il existe des circonstances et des raisons de la comptabilisation des recettes à l’avance;
Objet:
Informations de base sur les dix principaux comptes débiteurs
Le solde total des dix principaux comptes débiteurs à la fin de la période considérée s’élevait à 949099 700 RMB, y compris le nom du débiteur, le solde des comptes débiteurs, le vieillissement, les relations d’association entre les parties liées et la société, le Président et le superviseur de la société et plus de 5% des actionnaires, comme indiqué dans le tableau ci – dessous (sauf indication contraire, les données sur le montant sont présentées en monnaie populaire, avec une unit é de 10 000 RMB, comme indiqué ci – dessous):
Tableau statistique des dix principaux comptes débiteurs à la fin de la période considérée
Séquence vieillissement associé solde de clôture du débiteur
1 à 2 ans 2 à 3 ans 3 à 4 ans 4 à 5 ans
Yantai manour
Liens
1 superalliage 518965865787922254822306297 partie en retard
Entreprises
Taihai, Yantai
Holding
2 Group Limited 12 402,69 – 1 178,32 11 224,37 – actionnaires en retard
Division
Dual Group de
Non.
3 Yang Import and Export is 1064091 – – – 472.981016793 overdue Party
Sociétés à responsabilité limitée
Beijing Yinuo Airlines
Non.
4. Chargement de nouveaux matériaux 7 747,00 – 7 747,00 en retard
Tech Co., Ltd.
Jilin Zhongyi nucleus
Non.
5. Fabrication de tuyaux 274295274295 – partie en retard
Entreprises
Shandong rongfa garnison
Liens
6 Sea Intelligent Equipment 260143260143 parties en retard
Société anonyme
Deyang Jiuyi
Actionnaires
7 forgeage Co., Ltd. 2 422,39 1 760,59 661,8 – – – Association en retard
Division
Ventilateur de Shenyang
Non.
Groupe 8 pompe nucléaire 240536 – 146533 940.03 – partie en retard
Industrial Co., Ltd.
Yantai kaishi Engineering Association
9 129922 – – 129922 – Partie en retard
Chine centrale
Non.
10. Travaux extérieurs limités 751,44 – 751,44
Entreprises
Total 94 909,97 10 940,81 24 381,95 27 924,27 12 996,57 18 666,37
Le montant, le moment et la base de la comptabilisation des recettes pour les éléments correspondants des comptes débiteurs, ainsi que la description de la conformité et de l’exactitude, etc.
1. Comptes débiteurs de Yantai manour Superalloy Co., Ltd.
La raison pour laquelle les créances de la société et de Yantai manour Superalloy Co., Ltd. (ci – après dénommée « superalloy») se sont formées est que la société a utilisé les avantages de la technologie de coulée centrifuge pour fournir des produits primaires à Superalloy. Les contrats signés par les deux parties comprennent principalement des tubes de four en alliage résistant à la chaleur de coulée centrifuge, des pièces coulées statiques et des pièces coulées de précision.
Au cours des dernières années, la société a maintenu une activité de vente relativement stable avec superalliage et a maintenu la continuité des recouvrements. Le solde des comptes débiteurs à la fin de la période visée par le rapport était de 518965800 RMB. En raison de la longue période de recouvrement dans le contrat de client externe de superalliage, les Comptes débiteurs de la société n’ont pas été recouvrés en temps opportun. Les activités de la société et des superalliages au cours de la période de référence et des années précédentes sont les suivantes:
Recettes de vente annuelles (taxes incluses) Recettes de vente (taxes exclues) Recettes de vente soldes débiteurs (taxes incluses)
201735 972,15 30 745,80 25 653,42 10 318,76
201826 486,57 22 741,61 9 363,64 27 441,69
201929 678,96 26 152,10 17 804,38 39 316,27
20202189651193774514624854658793
202116 514,68 14 610,97 11 206,03 51 896,58
Total 130548,90 113627,93 78 652,32 51 896,58
Le montant des revenus comptabilisés correspondants des comptes débiteurs de la société pour les alliages à haute température est de 459261800 RMB, et le temps de comptabilisation des revenus est de 2019 à 2021. Le principe de comptabilisation des revenus est le suivant: les revenus sont comptabilisés en fonction de l’expédition, c’est – à – dire que les revenus sont comptabilisés lorsque le client obtient le droit de contrôle des marchandises pertinentes. Après l’achèvement et l’expédition des produits stipulés dans le contrat, l’entreprise émettra une facture après avoir examiné rigoureusement les documents originaux tels que le document d’expédition des produits, le document de transport, l’acceptation par le client, la demande de facturation, etc., afin de confirmer les revenus. Il n’y a pas de situation de confirmation des revenus à l’avance.
Le prix du contrat de vente signé entre l’entreprise et le superalliage se réfère au coût du produit et au contrat de vente final du client. Conformément au principe d’une transaction équitable sur le marché, le superalliage et le contrat externe ont une véritable substance commerciale. Le superalliage est livré conformément au contrat. L’entreprise produit les produits primaires de la section précédente conformément au contrat. La transaction entre les deux parties a une substance commerciale. Le contenu des ventes liées entre la société et le superalliage est lié à l’activité principale de la société. Le prix de la transaction liée est juste et il n’y a pas de situation de transfert aux intérêts des parties liées.
2. Comptes débiteurs de Yantai taihai Group Co., Ltd.
Le client des comptes débiteurs de la société, Yantai taihai Group Co., Ltd. (ci – après dénommé « Groupe taihai»), est l’actionnaire contrôlant de la société. Les comptes débiteurs sont constitués d’équipements de type conteneur et de pièces forgées sous contrat par la société. Le Groupe taihai a entrepris la fabrication principale de grands Projets d’ingénierie autour de l’objectif de développement d’équipements haut de gamme en Chine et a acheté des équipements de type conteneur et des pièces forgées et d’autres produits en fonction des besoins de construction. En 2017 et 2018, la société a signé des contrats d’achat d’équipements de type conteneur et de pièces forgées avec le Groupe taihai, principalement pour la fourniture d’équipements pour des projets de démonstration. Le montant total du contrat est d’environ 5,8 milliards de RMB, le montant cumulé des paiements recouvrés est de 6078161 millions de RMB et les créances sont de 1240269 millions de RMB. En raison de la procédure de redressement de la faillite et de la suspension du projet du Groupe taihai, le Fonds n’a pas été entièrement payé.
Principe de tarification de l’équipement de type conteneur et de l’équipement de forgeage: l’équipement de type conteneur et l’équipement de forgeage produits par l’entreprise ont une structure complexe, de nombreux composants de produit, de nombreuses spécifications d’angle de flexion, les exigences de type conteneur pour le formage intégré, les exigences de procédé de soudage sont élevées, impliquant un certain nombre de techniques et de technologies professionnelles et complexes, de sorte que la fabrication est très difficile. Le prix du produit est fixé sur la base de nouveaux matériaux, de la fabrication modulaire et des caractéristiques du produit, et compte tenu des difficultés de fabrication et des risques de transformation causés par la structure complexe de l’équipement, le prix de l’équipement est finalement déterminé. Les prix des transactions entre apparentés sont justes et il n’y a pas de situation de transfert d’intérêts aux parties liées.
Le temps de comptabilisation des revenus correspondant aux comptes débiteurs non recouvrés du Groupe taihai par la compagnie est décembre 2018. Auparavant, la compagnie avait recouvré 6078161 millions de RMB de comptes débiteurs. Le contrat correspondant entre la compagnie et les comptes débiteurs du Groupe taihai est un contrat à long terme et les revenus sont comptabilisés selon la méthode de La période. Le principe de comptabilisation des revenus est le suivant: selon le contrat avec le client, les comptes débiteurs sont comptabilisés selon le noeud de paiement contractuel atteint par l’avancement de l’achèvement. Les recettes sont comptabilisées selon la méthode du pourcentage d’achèvement. Après la signature du contrat, la direction de l’entreprise organise l’établissement du budget et les départements du marketing, de la technologie, de la production, de l’administration et du personnel, des achats, de l’équipement et des finances participent pleinement. Le Département de la technologie doit transformer la conception du processus technologique du projet, tandis que d’autres départements doivent démontrer pleinement les données de base telles que l’utilisation de la capacité, l’Organisation de la période de construction, la quantité et le prix de diverses ressources et préparer un budget complet du projet. L’entreprise établit des comptes détaillés à tous les niveaux par projet et par opération afin de recueillir les coûts réels engagés. Les matériaux directs et auxiliaires sont directement comptabilisés en fonction de la consommation réelle du projet.
