Huaxing Certified Public Accountants (Special General partnership)
Réponse à la lettre d’enquête de la Bourse de Shenzhen sur le rapport annuel de 2021
Huaxing Zhizi [2022] No 22005250133 Shenzhen Stock Exchange Listed Company Management Department I:
Nous avons reçu la lettre d’enquête sur le rapport annuel de 2021 de Fujian Sbs Zipper Scienceand Technology Co.Ltd(002098) Huaxing Certified Public Accountants (Special General partnership) (hereinafter referred to as “accountants”) has conducted careful Verification of Financial Matters required to be verified by Accountants in the inquiry letter, with the following Responses:
Question 3: en 2020, votre entreprise a confirmé un montant total de 192142 200 RMB pour la rémunération au rendement. En 2021, votre société a demandé l’exécution forcée par l’intermédiaire du Tribunal populaire intermédiaire de Quanzhou, Province du Fujian, et a recouvré le montant total de 1176167 millions de RMB déposé par la personne soumise à l’exécution dans la Sous – succursale Jinjiang Longhu de la Banque de Quanzhou. Au cours de la période considérée, la juste valeur de l’indemnisation pour la performance du projet d’acquisition d’actions de la chaîne de valeur de votre entreprise a changé de – 6547300 RMB. Veuillez expliquer la conformité et le caractère raisonnable de la comptabilisation des gains et pertes résultant des variations de la juste valeur des paiements de compensation du rendement en fonction de l’évolution de la situation financière et de la solvabilité de la partie indemnisante, et indiquer si la comptabilisation des paiements de compensation du rendement au cours de la période précédente est prudente et si le traitement comptable pertinent est conforme aux normes comptables pour les entreprises commerciales.
Demander à l’expert – comptable agréé de vérifier et d’émettre des avis clairs.
Réponse de l’entreprise:
Conformément aux dispositions des normes comptables pour les entreprises commerciales no 22 – comptabilisation et mesure des instruments financiers, « Lorsque la contrepartie éventuelle confirmée par une entreprise dans le cadre d’un regroupement d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle constitue un actif financier, l’actif financier est classé comme un actif financier mesuré à sa juste valeur et sa variation est incluse dans le résultat courant».
En ce qui concerne les événements postérieurs à la date de clôture du bilan de 2020, la compagnie a confirmé le revenu provenant de la variation de la juste valeur – indemnité de rendement de 191599 600 RMB conformément à la sentence (2021) cmjzzz no 0365 rendue par la Commission chinoise d’arbitrage économique et commercial international le 7 février 2021 et aux renseignements sur les biens exécutoires de la personne faisant l’objet de l’exécution dont elle disposait à ce moment – là, qui ont ensuite été corrigés par erreur comptable à 192146 200 RMB. Y compris: la rémunération au rendement de 120834 500 RMB est confirmée en fonction du solde du compte gelé par la personne faisant l’objet de l’exécution et de la proportion distribuable; En ce qui concerne les capitaux propres de 31337% de la chaîne du prix de détention de l’entité (qui ont été donnés en gage à la société et ont fait l’objet d’un enregistrement de nantissement), calculés selon le principe de la valeur comptable de l’actif net vérifié (2258196 millions de RMB) et de la valeur de l’actif net évalué (2580313 millions de RMB) de la chaîne du prix de fin d’année 2020, la plus faible de ces deux valeurs étant retenue, le montant de la rémunération au rendement est confirmé comme étant de 2258196 millions de RMB 31337% = 70765100 RMB, Par la suite, l’erreur comptable a été corrigée à 713117 millions de RMB.
En 2021, la variation de la juste valeur de la compensation du rendement du projet d’acquisition d’actions de la chaîne de valeur de la société était de 6547300 RMB. Les raisons du changement sont les suivantes:
En 2021, la société a demandé l’exécution forcée par l’intermédiaire du Tribunal populaire intermédiaire de Quanzhou, dans la province du Fujian, et a recouvré un montant total de 121637 600 RMB de fonds déposés par la personne faisant l’objet de l’exécution dans la Sous – succursale Jinjiang Longhu de la Banque de Quanzhou, dont 117616 700 RMB de fonds d’exécution pour l’indemnisation des résultats et 4 020900 RMB de frais d’arbitrage. Par conséquent, la compagnie a inversé la différence entre le montant estimatif de la rémunération au rendement de 120834 500 RMB comptabilisé pour le solde du compte gelé en 2020 et le montant effectif de 117616 700 RMB reçu pour la rémunération au rendement de 3 127800 RMB.
En ce qui concerne les capitaux propres de la chaîne du prix de 31337% promis à la société, la société calcule la valeur comptable de l’actif net de la société de la chaîne à la fin de 2021 après vérification (21698800 RMB) et la valeur de l’actif net évalué à la société de la chaîne à la fin de 2021 (21969551 RMB), la valeur la plus faible étant retenue, et confirme que le montant de la compensation du rendement est de 21698800 RMB 31337% = 679821 millions de RMB. Par rapport au solde de fin d’année de 2020 de 713117 millions de RMB, le solde de fin d’année est ramené à 33296 millions de RMB. La disposition judiciaire de cette participation en est actuellement au stade de l’évaluation confiée par le Tribunal à un organisme d’évaluation.
À ce jour, la société n’a pas trouvé d’autres biens exécutoires de la personne faisant l’objet de l’exécution.
En résum é, le traitement comptable de la compagnie pour la comptabilisation et l’ajustement de l’indemnité de rendement au cours de la période précédente et de la période en cours tient pleinement compte de la situation financière et des changements de la partie indemnisante, et suit les dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales. La comptabilisation des gains et des pertes de variation de la juste valeur de l’indemnité de rendement est conforme, raisonnable et prudente.
Avis de vérification du comptable:
Nous avons vérifié l’information contenue dans la note d’information ci – dessus et les procédures de vérification que nous avons mises en oeuvre pour répondre aux questions ci – dessus comprennent:
Examiner l’Accord d’indemnisation des bénéfices signé entre Fujian Sbs Zipper Scienceand Technology Co.Ltd(002098) et les actionnaires initiaux de la chaîne de prix et la sentence (2021) cmjzzz no 0365 rendue par la Commission chinoise d’arbitrage économique et commercial international, et évaluer si les actifs financiers pertinents sont confirmés conformément à l’Accord et à l’avis d’arbitrage;
Examiner le processus de calcul des actifs financiers et des revenus résultant de la confirmation par la direction de la compensation des résultats, évaluer si le montant confirmé est raisonnable et si le traitement comptable et la divulgation appropriés ont été effectués conformément aux dispositions pertinentes;
Obtenir l’avis juridique de l’avocat sur les conclusions d’arbitrage pertinentes de Fujian Sbs Zipper Scienceand Technology Co.Ltd(002098)
Interviewer la direction de l’entreprise pour connaître la dernière mise en oeuvre de la rémunération au rendement à la date de réponse;
Évaluer si les avantages économiques liés aux actifs comptabilisés sont susceptibles d’entrer.
Après vérification, nous croyons que le jugement et l’estimation pertinents de la société xunxing sur la recouvrabilité de l’indemnité de rendement au cours de la période précédente et de la période en cours sont raisonnables et prudents, conformément aux dispositions de l’indemnité de rendement de la lettre d’arbitrage et de l’Accord d’indemnisation des bénéfices ainsi qu’à l’état des biens exécutoires de l’engagement de rendement, et que le traitement comptable pertinent est conforme aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales no 22 – comptabilisation et mesure des instruments financiers.
Question 4: le rapport annuel montre que le solde de clôture du capital monétaire de votre entreprise à la fin de la période de référence était de 293611 millions de RMB, en baisse de 43,38% par rapport à l’année précédente; Dont 120834 400 RMB de fonds monétaires restreints. Le passif à court terme s’élevait à 104046 625 millions de RMB, soit 95,91% du passif total. Veuillez préciser:
Les circonstances particulières dans lesquelles le Fonds monétaire est actuellement détenu, y compris, sans s’y limiter, le montant spécifique, le lieu de dépôt, le type de dépôt, les modalités d’utilisation, etc., et les raisons de la forte baisse du Fonds monétaire.
Si les obligations d’information correspondantes (le cas échéant) sont remplies en temps opportun en raison de la raison, du temps et de l’utilisation spécifiques des fonds monétaires limités. Les détails des passifs portant intérêt jusqu’à présent, y compris le type de dette, le montant de la dette, la durée d’échéance, les modalités de remboursement, etc., et en combinaison avec le Fonds monétaire actuellement disponible, les actifs réalisables, etc., indiquent si la solvabilité de la dette est suffisante et les contre – Mesures préventives que votre entreprise entend prendre.
Demander au cabinet comptable de vérifier et d’exprimer une opinion claire.
Réponse de l’entreprise:
1. Les circonstances particulières dans lesquelles le Fonds monétaire est actuellement détenu, y compris, sans s’y limiter, le montant spécifique, le lieu de dépôt, le type de dépôt, les modalités d’utilisation, etc., et les raisons de la forte baisse du Fonds monétaire.
À la fin de 2021, la société détenait les fonds monétaires suivants:
Unit é: 10 000 RMB
Projet 2021 solde de fin d’année lieu de stockage type d’utilisation Arrangement de fin d’année augmentation / diminution du solde de fin d’année 2020 (%)
Encaisse en main 38,65 l’encaisse de la compagnie et de ses filiales est utilisée pour le chiffre d’affaires des rapports quotidiens de la compagnie 36,33 6,39 ventes, etc.
Utilisé pour payer la date de l’entreprise
Dépôts bancaires 16 842,70 dépôts à vue dans les banques commerciales
Banques commerciales, prêts à terme, lettres de crédit,
Le compte de fret, le projet Alipay et la garantie d’utilisation de l’énergie sont utilisés pour les lettres de crédit et les billets.
Autres fonds monétaires 12 478,76 et certificats Amazon Platform; Les comptes à terme et les fonds du compte 24 452,48 – 48,97 dus; Troisième paiement garanti
Fonds de la sectorforme Fang
Total 29 360,11 51 856,38 – 43,38
À la fin de la période considérée, le Fonds monétaire de la société a diminué de 224962 700 RMB, soit 43,38%, principalement en raison de la baisse des dépôts bancaires et d’autres fonds monétaires de la société.
Les dépôts bancaires ont diminué de 105248 700 RMB d’une année sur l’autre, principalement en raison du remboursement net du prêt bancaire de 252,3 millions de RMB par la société en 2021. Les principales sources de fonds pour le remboursement du prêt sont les suivantes: premièrement, la société a reçu 117616 700 RMB de compensation des performances pour le remboursement, et deuxièmement, la société a conservé des dépôts bancaires pour le remboursement.
Les autres fonds monétaires ont diminué de 119737 200 RMB d’une année sur l’autre, principalement en raison de la réduction simultanée du dépôt de la lettre de crédit déposée auprès de la Banque par l’entreprise de financement de la cession – bail après la vente en 2021 et du montant du loyer à payer à la société de crédit – bail à l’avenir. Le dépôt de la lettre de crédit de la Chine à terme déposée auprès de la Banque pour payer le loyer généré par l’entreprise de financement de la cession – bail après la vente en 2021 a diminué de 122036 300 RMB d’une année sur l’autre. Les paiements dus au titre des contrats de location – financement ont diminué de 102494 700 RMB.
Au 30 avril 2022, les détails du Fonds monétaire de la société étaient les suivants:
Unit é: 10 000 RMB
Lieu de dépôt du solde du Fonds monétaire du projet type d’arrangement d’utilisation
Encaisse en main 90,81 l’encaisse de la compagnie et de ses filiales est utilisée pour le remboursement quotidien de la compagnie.
Et ainsi de suite.
Dépôts bancaires 1997702 dépôts à vue dans les banques commerciales pour le paiement quotidien de la société
Paiement des marchandises, dépenses, investissements, etc.
Banques commerciales, comptes à terme, dépôts de garantie (prêts, lettres de crédit, utilisés pour les lettres de crédit, les billets et
Autres fonds monétaires 1286013 paiement au Trésor et compte Amazon Platform et autres factures et électricité); Garantie à l’échéance du prêt du compte à terme
Financement; Paiement des fonds de la sectorforme tierce partie
Total 32 927,96
Y compris: garantie hypothécaire et garantie de gage (prêt, lettre de crédit et
1210810 projets de diverses banques commerciales ayant des restrictions à l’utilisation); Fonds du compte à terme;
Total des fonds monétaires
2. Si les obligations d’information correspondantes (le cas échéant) sont remplies en temps opportun pour les raisons, le temps et l’utilisation spécifiques des fonds monétaires limités. À la fin de 2021, les détails du Fonds monétaire limité de la société sont les suivants:
