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Notes spéciales sur les réponses aux questions financières dans la lettre d’enquête sur le rapport annuel 2021 de Jiajia Food Group Co.Ltd(002650)
Shenzhen Stock Exchange [2022] No 4942:
Nous avons reçu la lettre d’enquête sur le rapport annuel de 2021 de Jiajia Food Group Co.Ltd(002650) En tant que comptable du rapport annuel de Jiajia Food Group Co.Ltd(002650) En ce qui concerne les questions financières relatives à la lettre d’enquête, les réponses sont les suivantes:
Dans la présente réponse, si le nombre total ne correspond pas au nombre final de la somme des valeurs indiquées, les chiffres sont arrondis. Question 1. Le rapport annuel montre que votre entreprise adopte principalement le mode de l’Agence des concessionnaires, principalement le système de distribution exclusive, et les ventes des concessionnaires adoptent le mode de règlement des paiements avant les marchandises. Le solde comptable des comptes débiteurs à la fin de la période considérée était de 57 247100 RMB. Parmi eux, le solde comptable des créances pour lesquelles des réserves pour créances irrécouvrables ont été constituées individuellement s’élevait à 198778 millions de RMB, le montant cumulé au cours de la période considérée à 13 952800 RMB et le solde des réserves pour créances irrécouvrables à la fin de la période considérée à 198778 millions de RMB, avec une proportion de retrait de 100%; Le solde comptable des créances pour lesquelles des réserves pour créances irrécouvrables ont été constituées par portefeuille s’élevait à 37 369300 RMB, et le solde des réserves pour créances irrécouvrables à la fin de la période considérée s’élevait à 2 815100 RMB, avec un ratio de retrait de 5,85%. Le montant total des créances des cinq principaux débiteurs du solde de clôture collecté par le débiteur s’élevait à 18 069700 RMB, soit 31,57% du montant total des créances à la fin de la période.
Votre entreprise:
Expliquer les raisons pour lesquelles les comptes débiteurs se forment lorsque votre entreprise adopte principalement le mode d’agence du distributeur et le mode de règlement des paiements anticipés, puis des marchandises, et expliquer les détails des cinq principaux comptes débiteurs du solde de clôture collecté par le débiteur, y compris, sans s’y limiter, le nom du débiteur, le temps de formation des comptes débiteurs, le vieillissement, la base et l’adéquation de la provision pour créances irrécouvrables;
Www.zhcpa, Floors 5 – 8, 12 and 23, Block a, UDC Times Building, No. 8 Xinye Road, Qianjiang New City, Hangzhou, China. Cn.
Floors5 – 8,12and23, Block a, UDC Times Building, No.8 Xinye Road, Qianjiang New City, Hangzhou
Tel. 0571 – 88879999 fax. 0571 – 88879000
Réponse de l’entreprise:
Raisons de la formation des créances de la société sur les clients
L’entreprise vend principalement par l’intermédiaire du mode de distribution, qui exige généralement des clients qu’ils paient d’abord, puis qu’ils expédient les marchandises, et établit un système de gestion du crédit aux clients, qui accorde une certaine limite de crédit aux clients qui répondent aux exigences particulières de l’entreprise pour étendre le marché, ce qui donne lieu à certains comptes débiteurs; Au cours des dernières années, les principaux clients de l’entreprise en matière de crédit sont les grands distributeurs généraux avec un bon crédit, les grands centres commerciaux directs, les clients d’affaires d’achat de groupes spéciaux et de restauration, le commerce électronique et les nouveaux clients de détail, etc., qui sont principalement mis en œuvre pour atteindre les objectifs stratégiques de l’entreprise à chaque étape. Par conséquent, l’entreprise a des comptes débiteurs à petite échelle à chaque étape.
Comptes débiteurs des cinq principaux soldes de clôture collectés par le débiteur
À la fin de 2021, les cinq principales créances de la société sur le solde collecté par le débiteur étaient les suivantes:
Unit é monétaire: 10 000 RMB
Nom du débiteur solde de clôture provision pour créances irrécouvrables vieillissement Remarques
Wuhan darun fat Jianghan Supermarket Development Co., Ltd. Dans un délai de 595,52 37,83 ans description 1
Changsha gujia Catering Management Co., Ltd. 362,71 362,71 plus d’un an description II
Beijing xinjiaga e – Commerce Co., Ltd. 316,60 316,60 1 à 3 ans note 3
Better Life Commercial Chain Share Co.Ltd(002251) 275.82 13.79 description dans un délai d’un an 4
Liuyang guimei Food Co., Ltd. Dans un délai d’un an 256,32 12,82 description 5
Total partiel 1 806,97 743,75
Note 1: la société coopère avec Wuhan darun fa Jianghan Supermarket Development Co., Ltd. Depuis octobre 2020. Le montant des comptes débiteurs à la fin de la période est de 434336 millions de RMB dans un an et de 16116 millions de RMB dans un à deux ans. Le montant des recouvrements au cours de la période en cours est légèrement inférieur au montant des ventes, de sorte que certains comptes ont plus d’un an de vieillissement. “Da runfa” est un grand supermarché intégré de la chaîne phare du système des membres. Wuhan da runfa Jianghan Supermarket Development Co., Ltd. Est une société de la région centrale de la Chine de “Da runfa Supermarket”, avec une grande échelle d’affaires des clients et une forte capacité d’exécution. Il n’y a pas de risque de recouvrement pour les comptes débiteurs. Il n’y a pas d’anomalie dans le recouvrement des comptes après la période. Le montant du recouvrement est de 2 978700 RMB. Par conséquent, la provision pour créances irrécouvrables est retirée en fonction du vieillissement.
Note 2: la société coopère avec Changsha gujia Catering Management Co., Ltd. Depuis 2016, le montant des comptes débiteurs vieillissants de 1 à 2 ans à la fin de la période est de 766400 RMB, le montant de 2 à 3 ans est de 1846600 RMB et le montant de plus de 3 ans est de 1014100 RMB; Étant donné que le remboursement initial de la coopération a été effectué en temps opportun et que la ligne de crédit a été augmentée à un stade ultérieur, ce qui a entraîné le non – recouvrement des fonds de vente subséquents, la coopération a été interrompue après l’éclosion de pneumonie covid – 19 en 2020, et la société a activement négocié des solutions avec la société. La société a émis une lettre d’engagement de remboursement à la société, promettant que tous les paiements dus seront payés avant le 31 décembre 2021. La situation épidémique de cette période est encore grave, et la partie adverse n’a pas respecté ses engagements en raison de la pénurie de La provision pour créances irrécouvrables a été entièrement constituée à la fin de la période; La société a intenté une action en justice en décembre 2021 et, par la suite, par la médiation du Tribunal, les deux parties sont parvenues à un accord en mai 2022 et l’autre partie doit rembourser tous les arriérés au plus tard le 30 décembre 2024.
Note 3: Beijing xinjiaga e – Commerce Co., Ltd. Est une coentreprise établie avec la participation de la société en mai 2019, lorsque la société l’a autorisée à exploiter et à vendre exclusivement sur la sector – forme de commerce électronique.
En raison de la grave perte de l’expansion des activités de commerce électronique au début de la période, de la résiliation de l’autorisation et de la perte de personnel, Beijing xinjiaga e – Commerce Co., Ltd. A été confrontée à des difficultés financières d’ici 2020, et les fonds connexes devraient être difficiles à recouvrer. La compagnie a entièrement retiré la provision pour créances irrécouvrables des fonds connexes à la fin de 2020.
Note 4: la société a une relation de coopération à long terme avec Better Life Commercial Chain Share Co.Ltd(002251)
Note 5: il existe une relation de coopération stable à long terme entre la société et Liuyang guimei Food Co., Ltd. Les comptes débiteurs à la fin de la période sont constitués par les ventes de l’année en cours, le solde de clôture est vieilli dans les trois mois, les ventes et les recouvrements sont normaux pendant la période de coopération avec la société, et les paiements ont été entièrement recouvrés après cette période. Il n’y a pas de risque de recouvrement pour les comptes connexes, et la société a retiré la provision pour créances irrécouvrables en fonction du vieillissement.
Indiquer les détails des comptes débiteurs pour lesquels des réserves de créances irrécouvrables sont retirées individuellement, y compris, sans s’y limiter, le nom de la partie débitrice, le temps de formation des comptes débiteurs, le vieillissement, la base et l’adéquation des réserves de créances irrécouvrables retirées, et si la partie débitrice concernée a une relation d’association ou d’autres relations qui peuvent entraîner une inclinaison des intérêts avec votre société et vos administrateurs, superviseurs, cadres supérieurs, actionnaires à plus de 5% et contrôleurs effectifs;
Réponse de l’entreprise:
Créances pour lesquelles des réserves de créances irrécouvrables sont constituées individuellement
La société s’est toujours préoccupée du recouvrement des créances et a strictement contrôlé le risque de crédit connexe. Pour les clients qui n’ont pas recouvré leurs créances au cours des deux dernières années et qui n’ont pas eu de transactions commerciales au cours des deux dernières années ou qui ont eu peu d’affaires ou qui ont mis fin à La coopération, la société s’attend à ce que les créances pertinentes soient difficiles à recouvrer. La provision pour créances irrécouvrables a été entièrement constituée sur une base individuelle, avec un montant de 198778 millions de RMB, dont 8543500 RMB ont été retirés (individuellement et vieillissants) au cours de la période précédente et 11334300 RMB au cours Ces montants sont répartis comme suit:
Unit é monétaire: 10 000 RMB
Au moment de la formation
Nom du débiteur solde vieillissement Remarques
Chambre
76,63 1 à 2 ans
Tous les montants retournés au cours de la période en cours pour les engagements de 2018 à la période précédente n’ont pas été réalisés en 2020184,66 en 2 ou 3 ans, et les montants pertinents devraient être difficiles à percevoir.
Retour de Changsha gujia Catering Management Co., Ltd. Voir les instructions ci – dessus pour les progrès ultérieurs.
101.42 3 à 4 ans II.
Total partiel 362,71 1 à 4 ans
Les pertes de 2019 à 195,58 de 1 à 2 ans ont été importantes, la licence autorisée a été résiliée et le personnel de Beijing xinjiaga e – Commerce Co., Ltd. A subi une perte importante de 121,02 de 2 à 3 ans en 2020, ce qui a entraîné des difficultés financières et une incapacité totale de remboursement.
316,60 1 à 3 ans
2019 à 6,41 1 à 2 ans
Changsha Zhineng Food Trade Co., Ltd. A accumulé des créances irrécouvrables en raison du défaut de paiement anticipé en 2020. La société a recouvré les créances plusieurs fois en même temps au cours des deux à trois années 214,29. Total partiel 220,70 1 à 3 ans
En 2018 – 134,15, de 2 à 3 ans, elle a remboursé la plupart des arriérés de Xie shuhui de l’achat collectif en 2019 de 56,33 et de 3 à 4 ans au moyen d’un prêt hypothécaire sur sa propre propriété, et le solde a été réduit à plusieurs reprises sans résultat.
190,48 2 à 4 ans
Année 2016
Langzhong Ancient City Cultural Tourism Development Co., Ltd. Previously 104.90 Long – term accounts are expected to not be recovered
13.93 1 à 2 ans
179,90 2 à 3 ans
Les comptes débiteurs de l’année précédente, tels que les comptes débiteurs à long terme et les comptes débiteurs de l’année 161,00 3 à 4 ans, ne peuvent pas être recouvrés par d’autres clients (plus de 100 articles) en raison de multiples recouvrements.
63.74 recouvrements sur 4 à 5 ans.
