États financiers vérifiés de Guangzhou xinbang Intelligent Equipment Co., Ltd. 31 mars 2022
Guangzhou xinbang Intelligent Equipment Co., Ltd.
Table des matières
Page examen du rapport 1 États financiers examinés
Bilan consolidé 2 – 4 État consolidé des résultats 5 – 6 État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 7 – 8 État consolidé des flux de trésorerie 9 – 11 Bilan de la société 12 – 13 État des résultats de la société 14 État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société 15 – 16 État des flux de trésorerie de la société 17 – 19 Notes relatives aux états financiers 20 – 72 renseignements supplémentaires
1. État détaillé des gains et pertes non récurrents 1
Notes relatives aux états financiers de Guangzhou xinbang Intelligent Equipment Co., Ltd.
31 mars 2022 RMB
Informations de base
Guangzhou xinbang Intelligent Equipment Co., Ltd. (anciennement « Guangzhou xinbang automobile Equipment Manufacturing Co., Ltd.» (ci – après dénommée « la société») est une société anonyme enregistrée à Guangzhou, Province de Guangdong, République populaire de Chine. Le siège social de la société est situé dans le district de Huadu, Guangzhou, Province de Guangdong.
La société et ses filiales (collectivement, le « Groupe») fournissent principalement des équipements et des outils professionnels pour l’industrie automobile, les appareils ménagers, l’énergie, la construction, l’aviation et la fabrication.
Le 29 février 2016, Guangzhou xinbang Automotive Equipment Manufacturing Co., Ltd. A tenu une réunion du Conseil d’administration, qui a adopté une résolution sur le changement de forme organisationnelle de la société, et a accepté que tous les actionnaires de la société soient les commanditaires pour créer la société dans son ensemble en tant que société par actions, plus connue sous le nom de Guangzhou xinbang Intelligent Equipment Co., Ltd. L’actif net vérifié de la société le 30 novembre 2015 était de 94 872504,03 RMB et la société a été convertie en société par actions dans son ensemble. Après conversion, le total des actions de la société s’élève à 31 250000 actions, d’une valeur nominale de 1 yuan par action, et l’actif net restant est de 63 622504,03 yuan RMB comme réserve de capital de la société.
Le 31 janvier 2018, xinbang (Far East) Co., Ltd. (ci – après dénommée « xinbang far east») a conclu un accord de transfert d’actions avec Gongqing guobang Investment Management Partnership (Limited Partnership) (ci – après dénommée « Gongqing guobang») pour transférer 3125000 actions qu’elle détenait à Gongqing guobang pour une contrepartie de 35,20 RMB par action. Après ce transfert, Guangdong xinbang Automation Equipment Group Co., Ltd. (ci – après dénommée « xinbang Group»), xinbang Far East, Zhuhai Hengqin xinbang Investment Partnership (Limited Partnership) (« Hengqin xinbang») et Gongqing guobang détiennent respectivement 45,44%, 30,96%, 13,60% et 10,00% des capitaux propres de la société.
Le 9 février 2018, Hongxin phase II (Pingtan) Equity Investment Partnership (Limited Partnership) (“Hongxin phase II”) et Zhuji Hongxin chensheng Venture Capital Center (Limited Partnership) (“Hongxin chensheng”) ont conclu un accord de souscription d’actions avec la société et Gongqing guobang. Il est proposé de souscrire 1306818 et 426136 nouvelles actions de la société avec 4599999400 RMB et 1499998700 RMB respectivement. Gongqingcheng guobang transfère à Hongxin phase II et Hongxin chensheng 1306818 et 426136 actions de la société pour une contrepartie de 35,20 RMB par action. L’augmentation de capital et le transfert d’actions ont été achevés le 15 mars 2018. Après l’augmentation de capital et le transfert, le capital social de la société est de 32 982954,00 RMB. Xinbang Group, xinbang Far East, Hengqin xinbang, Gongqing guobang, Hongxin phase II et Hongxin chensheng détiennent respectivement 43,05%, 29,33%, 12,89%, 4,22%, 7,93% et 2,58% des capitaux propres de la société.
Le 10 décembre 2018, xinbang Far East a signé un accord de transfert d’actions avec Gongqing guobang et Gongqing xinbang Investment Partnership (Limited Partnership) (ci – après dénommé « Gongqing xinbang») pour transférer 7695800 actions et 1979200 actions de la société à Gongqing guobang et Gongqing xinbang pour une contrepartie de 35,20 RMB par action. Après ce transfert, La société est passée d’une entreprise à participation étrangère à une entreprise à participation nationale. Xinbang Group, Hengqin xinbang, Gongqing guobang, Hongxin phase II, Hongxin chensheng et Gongqing xinbang détiennent respectivement 43,05%, 12,89%, 27,55%, 7,93%, 2,58% et 6,00% des capitaux propres de la société.
Le 15 mai 2020, xinbang Far East a signé un accord supplémentaire de transfert d’actions avec Gongqing guobang et Gongqing xinbang et a accepté de changer le prix d’acquisition de 1979200 actions de Gongqing xinbang à 1000000000 RMB (c. – à – D. 50525 RMB par action).
Le 1er avril 2019, la société a tenu une Assemblée générale des actionnaires, au cours de laquelle elle a adopté la proposition de conversion de la réserve de capital en capital – actions, et a transféré la réserve de capital de 4971699600 RMB à tous les actionnaires dans la même proportion.
La société mère et l’actionnaire contrôlant du Groupe sont xinbang Group, une société constituée en République populaire de Chine.
Les états financiers ont été approuvés par résolution du Conseil d’administration de la société le 20 mai 2022.
La portée consolidée des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle et n’a pas changé au cours de la période considérée.
20 ans.
Notes relatives aux états financiers de Guangzhou xinbang Intelligent Equipment Co., Ltd. (suite)
31 mars 2022 RMB
Base de préparation des états financiers
Les états financiers sont établis conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales no 32 – Rapport financier provisoire publié par le Ministère des finances.
Les états financiers provisoires comprennent des notes explicatives choisies qui aident à comprendre les événements et les opérations importants qui ont une incidence sur la situation financière et les résultats du Groupe et de la société depuis les états financiers de 2021. Ces notes sélectionnées ne comprennent pas toutes les informations et informations nécessaires à la préparation d’un ensemble complet d’états financiers conformément aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et doivent donc être lues conjointement avec les états financiers de la société pour 2021.
Les états financiers sont présentés sur une base d’exploitation continue.
Les états financiers sont établis sur la base du coût historique, à l’exception de certains instruments financiers. En cas de dépréciation des actifs, les réserves de dépréciation correspondantes sont constituées conformément aux dispositions pertinentes.
Principales conventions comptables et estimations comptables
Le Groupe a formulé des conventions comptables spécifiques et des estimations comptables en fonction des caractéristiques réelles de la production et de l’exploitation, qui se reflètent principalement dans la provision pour créances irrécouvrables, la méthode d’évaluation des stocks, l’amortissement des immobilisations, l’amortissement des immobilisations incorporelles, la comptabilisation et la mesure des revenus.
Les conventions comptables utilisées dans les états financiers sont conformes aux états financiers de 2021.
1. Exercice comptable
L’exercice comptable du Groupe est l’année civile grégorienne, c’est – à – dire du 1er janvier au 31 décembre de chaque année.
2. Monnaie fonctionnelle
La monnaie de base comptable de la société et la monnaie utilisée pour la préparation des états financiers sont le RMB. Sauf indication contraire, ils sont exprimés en RMB.
Les filiales, les coentreprises et les coentreprises du groupe déterminent elles – mêmes leur monnaie de base comptable en fonction de l’environnement économique principal dans lequel elles opèrent et sont converties en RMB lors de la préparation des états financiers.
21 ans.
Notes relatives aux états financiers de Guangzhou xinbang Intelligent Equipment Co., Ltd. (suite)
31 mars 2022 RMB
Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 3. Fusion d’entreprises
Les regroupements d’entreprises sont divisés en regroupements d’entreprises sous le même contrôle et en regroupements d’entreprises non sous le même contrôle.
Regroupement d’entreprises sous le même contrôle
Si les entreprises participant à la fusion sont contrôlées en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion et que le contrôle n’est pas temporaire, il s’agit d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle. Dans le cas d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date de la fusion est la partie fusionnée et les autres entreprises participant à la fusion sont la partie fusionnée. La date de fusion désigne la date à laquelle la partie qui fusionne acquiert effectivement le contrôle de la partie fusionnée.
L’actif et le passif acquis par la partie qui fusionne dans le cadre d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle (y compris l’achalandage résultant de l’acquisition de la partie fusionnée par la partie contrôlante finale) sont comptabilisés sur la base de la valeur comptable dans les états financiers de la partie contrôlante finale à la date de La fusion. En ce qui concerne la différence entre la valeur comptable de l’actif net obtenu par la partie qui fusionne et la valeur comptable de la contrepartie de la fusion payée (ou la valeur nominale totale des actions émises), la prime de capital – actions dans la réserve de capital et le solde transféré de la réserve de capital du système initial sont ajustés, et les bénéfices non répartis sont ajustés en cas d’insuffisance de la compensation.
Regroupement d’entreprises sous un contrôle différent
Si les entreprises participant à la fusion ne sont pas contrôlées en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion, il s’agit d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle. Dans le cas d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date d’achat est l’acheteur et les autres entreprises participant à la fusion sont l’acquéreur. La date d’achat est la date à laquelle l’acheteur obtient effectivement le contrôle de l’acheteur.
Les actifs identifiables, les passifs et les passifs éventuels de l’entreprise acquise dans le cadre d’un regroupement d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle sont évalués à leur juste valeur à la date d’acquisition.
La différence entre la juste valeur de la contrepartie de la fusion payée (ou la juste valeur des titres de participation émis) et la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat, qui est supérieure à la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquis dans la fusion, est comptabilisée comme achalandage et est ensuite mesurée au coût moins la perte de valeur cumulée. Si la somme de la juste valeur de la contrepartie de la fusion payée (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et de la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat est inférieure à la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquis dans le cadre de la fusion, Tous les actifs identifiables de l’acquéreur acquis, La juste valeur du passif et du passif éventuel ainsi que la juste valeur de la contrepartie consolidée payée (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et la juste valeur des capitaux propres de l’entité acquise détenus avant la date d’achat sont examinées. La juste valeur de la contrepartie consolidée payée après examen (ou de La juste valeur des titres de participation émis) et l’achat sont examinés.
