États financiers et rapports d’audit de Jiangsu haisida Power Supply Co., Ltd. Pour les années 2020 et 2021
Table des matières
Contenu Page
Rapport de vérification 1 – 5
Bilan consolidé 6 – 7
Bilan de la société 8 – 9
État consolidé des résultats 10
État des résultats de la société 11
État consolidé des flux de trésorerie 12
État des flux de trésorerie de la société13
État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires 14 – 15
État des variations des capitaux propres des propriétaires 16 – 17
Notes relatives aux états financiers 18 – 118
Rapport d & apos; audit
Tous les actionnaires de Jiangsu haisida Power Supply Co., Ltd. Zjzz (2022) No 02745:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Jiangsu haisida Power Supply Co., Ltd. (ci – après appelée « haisida Power supply»), y compris les états financiers consolidés et l’actif et le passif de la société au 31 décembre 2020 et au 31 décembre 2021.
Tableau, état consolidé des résultats de la société, état consolidé des flux de trésorerie de la société, état consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires de la société et notes afférentes aux états financiers de 2020 et 2021.
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants.
Il reflète fidèlement la situation financière consolidée et la situation financière de la société au 31 décembre 2020 et au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation consolidés et les flux de trésorerie de la société en 2020 et 2021. Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de l’ACP en Chine, nous sommes indépendants de histada Power Supply et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de 2020 et 2021, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Comptabilisation des recettes
Principales questions de vérification
Comme le montre la note 5.31 des états financiers, le chiffre d’affaires d’exploitation réalisé par hisida Power en 2021 était de 1853336 millions de RMB et le chiffre d’affaires d’exploitation réalisé en 2020 était de 816987 millions de RMB, principalement le chiffre d’affaires de la vente de batteries lithium – ion. Conformément aux conventions comptables décrites à la note 3.35.3 des états financiers, les recettes sont comptabilisées lorsque le contrôle des marchandises concernées a été transféré au client. Conformément au contrat de vente, le moment de la confirmation des recettes est l’expédition des produits et la confirmation de la réception signée par le client pour les activités de vente intérieure, et le moment de la confirmation des recettes est l’expédition des produits et l’achèvement de la Déclaration d’exportation pour les activités d’exportation. Étant donné que les revenus sont l’un des principaux indicateurs de rendement de hispida Power et une source importante de bénéfices, il existe un risque de fraude que la direction manipule la comptabilisation des revenus pour atteindre des objectifs ou des attentes spécifiques. Par conséquent, nous avons identifié la comptabilisation des revenus comme une question de vérification clé.
Réponse à la vérification
Les principales procédures que nous avons mises en œuvre pour les principales questions de vérification susmentionnées liées à la comptabilisation des recettes sont les suivantes:
En examinant le contrat de vente et en interrogeant la direction, nous comprenons et évaluons si la politique de comptabilisation des recettes formulée par la direction est conforme aux normes comptables pour les entreprises;
Sélectionner des échantillons de transactions de revenus enregistrées en 2020 et 2021, vérifier les contrats de vente, les factures, les reçus signés, les déclarations en douane, etc., et évaluer si la confirmation des revenus pertinents est conforme aux conventions comptables de la compagnie pour la confirmation des revenus;
Comprendre et mettre à l’essai les contrôles internes liés à la comptabilisation des recettes afin de déterminer s’ils sont dignes de confiance;
En ce qui concerne les opérations sur revenus enregistrées avant et après la date de clôture du bilan, des échantillons sont sélectionnés et les documents de signature, de déclaration en douane et autres documents justificatifs sont vérifiés afin d’évaluer si les revenus sont enregistrés au cours de l’exercice comptable approprié;
Effectuer des procédures de lettre de confirmation pour les clients clés afin de vérifier le solde des comptes débiteurs et le montant des recettes de vente.
Comptabilisation des créances irrécouvrables
Principales questions de vérification
Comme le montre la note 5.3 des états financiers, la valeur initiale des comptes débiteurs de histida Power au 31 décembre 2021 était de 6996573 millions de RMB, la provision pour créances irrécouvrables était de 1170439 millions de RMB, la valeur initiale des comptes débiteurs au 31 décembre 2020 était de 6588445 millions de RMB et la provision pour créances irrécouvrables était de 1453459 millions de RMB. Le montant des comptes débiteurs est important pour les états financiers consolidés de histida power. Comme il est indiqué à la note 3.10.7 des états financiers, la « méthode de la perte de crédit anticipée» est adoptée pour retirer la provision pour créances irrécouvrables des comptes débiteurs correspondants de histida power. L’événement implique des estimations et des jugements comptables importants de la direction et peut présenter un risque important d’inexactitude. Par conséquent, nous avons identifié la provision pour créances irrécouvrables comme un élément clé de notre vérification.
Réponse à la vérification
Comprendre, évaluer et mettre à l’essai les principaux contrôles internes liés à la confirmation de la provision pour créances irrécouvrables;
Évaluer les preuves objectives que la direction utilise la « méthode des pertes de crédit anticipées » pour retirer les réserves pour créances irrécouvrables des comptes débiteurs;
En ce qui concerne les créances pour lesquelles la direction a retiré des réserves pour créances irrécouvrables conformément à un seul élément, l’exactitude des réserves pour créances irrécouvrables retirées par la direction est recalculée en combinaison avec les litiges et d’autres éléments de preuve; En ce qui concerne les comptes débiteurs pour lesquels la direction a retiré des réserves pour créances irrécouvrables en combinaison avec les conditions du contrat et l’analyse du vieillissement, l’exactitude des réserves pour créances irrécouvrables retirées par la direction est recalculée;
En ce qui concerne les pièces justificatives des comptes débiteurs enregistrées après la date de clôture du bilan, sélectionnez un échantillon, vérifiez les reçus bancaires et autres documents justificatifs et vérifiez les informations pertinentes sur le remboursement après la période;
Effectuer des procédures de lettre de confirmation pour les clients clés afin de vérifier le solde des comptes débiteurs et le montant des recettes de vente.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction de hisida Power Supply (ci – après dénommée la direction) est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer que les états financiers ne comportent pas d’inexactitudes importantes dues à la fraude ou à l’erreur.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité d’exploitation continue de histada Power, de divulguer les questions liées à l’exploitation continue et d’appliquer les hypothèses d’exploitation continue, à moins qu’elle n’ait l’intention de liquider histada Power, de mettre fin à l’exploitation ou qu’elle n’ait d’autres options réalistes.
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de hisida power.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à la question ou à la situation qui pourrait donner lieu à des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de hisida power. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs pourraient entraîner l’arrêt de l’exploitation continue de histada power. Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant l’information financière de l’entité ou de l’activité commerciale dans hisida Power pour exprimer une opinion d’audit sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes.
Parmi les questions qui ont été adoptées en marge de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de 2020 et 2021 et qui constituent donc des questions de vérification clés. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Zhonghua Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China
CPA of China
Shanghai, Chine 28 mars 2022
Jiangsu haisida Power Supply Co., Ltd.
Bilan consolidé au 31 décembre 2020 et au 31 décembre 2021
(Unit é monétaire: RMB)
Notes relatives à l’actif 31 décembre 202131 décembre 2020
Actifs courants
Fonds monétaire 5,148143896321144791992392
Actifs financiers transactionnels
Actifs financiers dérivés
Effets à recevoir 5,2833303 Shenzhen Cheng Chung Design Co.Ltd(002811) 644657647
Débiteurs 5,35826134032251349861382
Financement des créances 5,4 861256,37
Paiements anticipés 5,5 61 045165,66 943277,68
Autres créances 5,6
