Qumei Home Furnishings Group Co.Ltd(603818)
Règles de fonctionnement du Comité d’audit du Conseil d’administration
(entrée en vigueur après délibération et approbation à la 12e réunion du 4e Conseil d’administration le 2 juin 2022)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la fonction de prise de décisions du Conseil d’administration de Qumei Home Furnishings Group Co.Ltd(603818) La société crée par la présente un Comité d’audit du Conseil d’administration (ci – après dénommé « Comité d’audit») et formule les présentes règles de fonctionnement.
Article 2 Le Comité d’audit est un organe de travail spécial relevant du Conseil d’administration et est principalement chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société.
Chapitre II composition du personnel
Article 3 Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs, dont la majorité sont des administrateurs indépendants, dont au moins un est un professionnel de la comptabilité (un professionnel de la comptabilité est une personne ayant un titre professionnel supérieur ou une qualification d’expert – comptable agréé).
Article 4 les membres du Comité d’audit sont nommés par le Président, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou plus du tiers de tous les administrateurs et élus par le Conseil d’administration.
Article 5 le Comité d’audit est composé d’un coordonnateur, composé de membres indépendants du Conseil d’administration, qui est chargé de présider les travaux du Comité; Le Coordonnateur est élu parmi les membres du Comité et fait rapport au Conseil d’administration pour approbation.
Article 6 le mandat du Comité d’audit est le même que celui du Conseil d’administration. Les membres du Comité d’audit peuvent être réélus à l’expiration de leur mandat. Si un membre cesse d’occuper le poste d’administrateur de la société au cours de cette période, il perd automatiquement sa qualification de membre et le Conseil d’administration complète le nombre de membres conformément aux dispositions des articles 3 à 5 du présent règlement.
Article 7 Le Comité d’audit dispose d’un groupe de travail d’audit qui est chargé des activités quotidiennes de liaison et d’organisation des réunions.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 8 principales fonctions et pouvoirs du Comité d’audit:
Superviser et évaluer le travail des institutions d’audit externe;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne;
Examiner les rapports financiers de la société et émettre des avis à leur sujet;
Superviser et évaluer le système de contrôle interne de la société;
Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration et liées aux lois et règlements.
Le Comité d’audit fait rapport au Conseil d’administration sur les mesures ou améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Article 9 lorsqu’une société engage ou remplace un organisme d’audit externe, le Comité d’audit du Conseil d’administration formule des avis délibératifs et fait des recommandations au Conseil d’administration avant que le Conseil d’administration puisse examiner les propositions pertinentes.
Article 10 le Comité d’audit du Conseil d’administration examine les rapports financiers et comptables de la société, formule des avis sur l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des rapports financiers et comptables, met l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit des rapports financiers et comptables de la société, en particulier sur la question de savoir s’il existe des fraudes, des fraudes et des inexactitudes importantes liées aux rapports financiers et comptables. Superviser la rectification des problèmes d’information financière et comptable.
Le Comité d’audit recommande au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer un organisme d’audit externe, examine les dépenses d’audit et les conditions d’emploi de l’organisme d’audit externe et n’est pas indûment influencé par les principaux actionnaires, les contrôleurs effectifs ou les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société.
Le Comité d’audit demande instamment aux institutions d’audit externe d’être honnêtes, fiables, diligents et consciencieuses, de se conformer strictement aux règles commerciales et aux normes d’autodiscipline de l’industrie, d’appliquer rigoureusement le système de contrôle interne, de vérifier et de vérifier les rapports financiers et comptables de la société, de s’acquitter de L’obligation d’une attention particulière et d’exprimer prudemment des avis professionnels. Article 11 le Comité d’audit est responsable devant le Conseil d’administration et ses propositions sont soumises au Conseil d’administration pour examen et décision. Le Comité d’audit coopère avec les autorités de surveillance du Conseil des autorités de surveillance dans le cadre des activités d’audit.
Article 12 la société fournit les conditions de travail nécessaires au Comité d’audit du Conseil d’administration et affecte du personnel ou des institutions spéciaux pour assurer la liaison de travail, l’Organisation des réunions, la préparation du matériel et la gestion des archives du Comité d’audit. La direction de la société et les services compétents coopèrent avec le Comité d’audit dans l’exercice de ses fonctions.
Chapitre IV processus décisionnel
Article 13 le Groupe de travail sur l’audit est chargé de préparer la décision du Comité d’audit et de fournir les documents écrits pertinents de la société:
Les rapports financiers pertinents de la société;
Les rapports de travail des institutions d’audit interne et externe;
Le contrat d’audit externe et les rapports de travail pertinents;
Le rapport d’audit des principales opérations entre apparentés de la société;
La divulgation externe d’informations par la société;
Autres questions pertinentes.
Article 14 Le Comité d’audit se réunit pour examiner les rapports fournis par le Groupe de travail d’audit et soumettre les résolutions écrites pertinentes au Conseil d’administration pour discussion:
L’évaluation du travail de l’institution d’audit externe, l’emploi et le remplacement de l’institution d’audit externe;
Si le système d’audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques;
Si les rapports financiers et autres informations divulgués par la société sont véridiques, exacts et complets et si les principales opérations connexes de la société sont conformes aux lois, règlements et règles pertinents; L’évaluation des travaux des services financiers, des services d’audit et de leurs directeurs;
Autres questions pertinentes.
Article 15 le Comité d’audit peut, le cas échéant, engager des organismes intermédiaires pour fournir des conseils professionnels à ses décisions, aux frais de la société.
Chapitre V vérification des rapports annuels
Article 16 À la fin de chaque exercice comptable, la direction de la société remet un rapport complet à chaque membre du Comité d’audit.
Rendre compte de l’état d’avancement de la production et de l’exploitation de l’entreprise et des questions importantes de l’année en cours.
Article 17 À la fin de chaque exercice comptable, le Comité d’audit consulte le cabinet comptable chargé de l’audit annuel de la société pour déterminer le calendrier de l’audit des rapports financiers annuels.
Article 18 le Comité d’audit demande instamment aux cabinets d’experts – comptables de présenter des rapports d’audit dans les délais convenus et d’enregistrer, sous la forme d’avis écrits, les méthodes, les temps et les résultats de l’audit ainsi que la signature et la confirmation des personnes responsables concernées.
Article 19 le Comité d’audit examine les états financiers et comptables établis par la société avant la mobilisation de l’expert – comptable (ci – après dénommé « expert – comptable agréé pour l’audit annuel») qui fournit à la société un audit du rapport annuel et formule une opinion écrite. Article 20 après la mobilisation de l’expert – comptable agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé agréé
Article 21 le Comité d’audit vote le rapport annuel d’audit financier et le soumet au Conseil d’administration pour examen après avoir pris une résolution; Entre – temps, il soumet au Conseil d’administration un rapport sommaire sur l’audit de la société effectué par le cabinet comptable au cours de l’année en cours et une résolution sur le renouvellement ou le remplacement du cabinet comptable au cours de l’année suivante. Les documents susmentionnés établis par le Comité des commissaires aux comptes sont divulgués dans le rapport annuel.
Les membres du Comité des commissaires aux comptes ont l’obligation de confidentialité pendant la préparation et l’examen du rapport annuel. Avant la divulgation du rapport annuel de la société, il est strictement interdit de commettre des actes illégaux tels que la divulgation de secrets et les opérations d’initiés. Chapitre VI RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 22 les réunions du Comité d’audit sont divisées en réunions ordinaires et en réunions temporaires, qui se tiennent au moins deux fois par an et une fois tous les six mois. Plus de la moitié des membres du Comité d’audit peuvent proposer de tenir des réunions temporaires. Trois jours avant la tenue de l’Assemblée, tous les membres en sont informés et l’Assemblée est présidée par le Coordonnateur, qui peut charger un autre membre indépendant du Conseil d’administration de présider l’Assemblée si le Coordonnateur n’est pas en mesure d’y assister.
Article 23 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers des membres; Chaque membre dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité de tous les membres. Article 24 le vote à la réunion du Comité d’audit se fait à main levée ou par vote; La réunion intérimaire peut être adoptée.
Le mode de vote est convoqué.
Article 25 les membres de l’équipe d’audit peuvent assister aux réunions du Comité d’audit sans droit de vote et, le cas échéant, inviter d’autres administrateurs, superviseurs et cadres supérieurs de la société à assister aux réunions sans droit de vote.
Article 26 les procédures de convocation, les modalités de vote et les propositions adoptées par la réunion du Comité d’audit sont conformes aux lois, règlements, statuts et règles de travail pertinents.
Article 27 le procès – verbal de la réunion du Comité d’audit est établi et signé par les membres présents; Le procès – verbal de la réunion est conservé par le Secrétaire du Conseil d’administration de la société pour une période d’au moins dix ans. Article 28 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d’audit sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 29 les membres présents à la réunion et les participants sans droit de vote sont tenus de garder confidentiels les délibérations de la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre VII Dispositions complémentaires
Article 30 en l’absence de dispositions dans les présentes règles de fonctionnement, les dispositions des lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents s’appliquent.
Article 31 les présentes Règles entrent en vigueur à la date d’approbation par le Conseil d’administration de la société. Article 32 le Conseil d’administration de la société est chargé de l’interprétation et de la modification des présentes règles.
