China audit Asia Pacific Certified Public Accountants (Special General partnership)
Réponse de China audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP à la demande de renseignements sur Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346)
Beijing, Chine
Beijing China
Beijing Institute of Certified Public Accountants
Système uniforme de codage et de déclaration des rapports d’affaires
Code uniforme du rapport d’affaires: 110101702022101006142
Réponse à la lettre d’enquête sur l’examen de Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346)
Report No.: zSS apsz (2022) No. 005739
Nom de l’entreprise vérifiée: Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346)
Nom du cabinet comptable: China audit Asia Pacific Certified Public Accountants (Special General partnership)
Type d’entreprise: autres services d’assurance
Date du rapport: 2 juin 2022
Date du rapport: 26 mai 2022
Liu fengmei (23 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 0035),
Signé par:
Empereur sui (110001540131)
(vous pouvez rechercher des informations en scannant le Code QR ou en entrant le Code sur le site officiel de l’Association des annotations de Beijing)
Note: les renseignements versés au dossier ne prouvent que le rapport a été déposé auprès de l’Institut des comptables publics certifiés de Beijing et ne représentent aucune garantie de quelque nature que ce soit de l’Institut des comptables publics certifiés de Beijing quant au contenu du rapport.
À propos de Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346)
Réponse à la demande de renseignements sur l’examen de l’émission d’obligations convertibles de sociétés à des fins non spécifiées
ZSS apsz (2022) 005739 Shenzhen Stock Exchange:
Le 13 mai 2022, Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346) China audit Asia Pacific Certified Public Accountants (Special General partnership) (hereinafter referred to as “accountant”, “china audit Asia pacific”) and the company, China Securities Co.Ltd(601066) (hereinafter referred to as “sponsor”) have conducted a point by point Verification and Implementation of the questions raised in The Audit inqui
Les réponses écrites aux questions posées dans la présente lettre d’enquête sont les suivantes: L’abréviation ou le nom utilisé dans les réponses ci – dessous, sauf indication contraire, l’abréviation utilisée dans la réponse à la présente lettre d’enquête de vérification est la même que celle utilisée dans le prospectus; Dans les réponses ci – dessous, si la somme des valeurs de chaque élément ne correspond pas à la fin du total, la raison en est l’arrondissement.
Le format de police de la réponse à cette demande de renseignements sur la vérification est le suivant:
Questions énumérées dans la lettre d’information en gras
Réponses aux questions (non gras)
Modifications et compléments au prospectus (en caractères gras)
Référence au prospectus (non gras)
(1)
Table des matières
Question 1… 3 Question 2… 13question 3… 36 2
Question 1
L’émetteur a l’intention d’émettre 900 millions de RMB d’obligations convertibles pour le projet d’industrialisation de produits précurseurs destinés à un procédé avancé de fabrication de semi – conducteurs d’une capacité annuelle de 45 tonnes (ci – après dénommé « projet I») et pour le projet d’expansion de la production de phosphore de haute pureté, D’arsénine et d’amélioration technique d’arsénine d’une capacité annuelle de 140 tonnes (ci – après dénommé « projet II»). Le projet de production annuelle de 7200t de trifluorure d’azote de qualité électronique (ci – après dénommé « projet III») et le Fonds de roulement supplémentaire d’ulantsabnan micro – Electronic Materials Co., Ltd. La capacité de production du projet I comprend 10 tonnes de triméthylaluminium, 20 tonnes de 1,1,1 – trichloroéthylsilane, 5 tonnes de néopentylsilane et 5 tonnes de triméthylsilylamine. À l’exception de l’aluminium triméthylique, la production de masse et les revenus n’ont pas été réalisés au cours de la période de rapport pour les trois autres produits d’investissement levés. Le projet II augmentera la capacité annuelle de 70 tonnes de phosphate et d’arsénine respectivement. Le projet III augmentera la capacité annuelle de 7 200 tonnes de trifluorure d’azote et sera mis en œuvre à ulanqab, en Mongolie intérieure. Les fonds collectés précédemment par l’émetteur ont été utilisés respectivement pour le projet de photorésistance et pour le projet d’expansion de l’unit é de production de trifluorure d’azote de 2000 tonnes / an. Au 31 décembre 2021, les progrès de l’utilisation des fonds étaient respectivement de 0% et 32,69%.
L’émetteur est prié d’ajouter les explications suivantes: (1) Les différences et les liens entre le projet d’investissement levé et les produits existants, la réserve technique de certains produits non produits, s’il existe des difficultés de mise en œuvre technique, s’il dépend de l’équipement ou de la technologie importés à l’étranger et S’il existe des risques de mise en œuvre; Sur la base de la capacité de marché de l’industrie des produits proposés pour les projets I et II, de l’expansion de la capacité de production de l’industrie et de l’expansion de la production des clients en aval, du taux d’utilisation de la capacité existante, des commandes en cours et des commandes prévues, il est expliqué si la capacité de production de ce projet d’investissement et d’expansion de la production a considérablement augmenté par rapport à la capacité de production existante et à la capacité de production proposée, si l’échelle d’augmentation de la capacité de production des projets I et II est raisonnable et si le projet précédent d’ La rationalité de l’augmentation de la capacité de production de trifluorure d’azote par le projet 3, les mesures spécifiques de digestion de la capacité de production des produits du projet 13, s’il existe un risque de surcapacité; Compte tenu du rayon de transport, du rayon de vente, de l’aménagement industriel, de l’approvisionnement en matières premières et de la distribution des clients, ainsi que de la comparabilité de l’industrie, indiquer s’il est raisonnable de mettre en œuvre le projet à ulanqab, en Mongolie intérieure, au lieu de l’emplacement de la capacité existante, s’il existe un risque de production et de vente; Décrire quantitativement l’impact financier des nouvelles charges d’amortissement à l’avenir, en combinaison avec le projet d’investissement actuel, le projet d’investissement précédent et les dépenses en capital existantes; Le ratio d’utilisation des fonds des projets d’investissement précédemment levés par l’émetteur est faible et le moment de l’arrivée des fonds est proche du moment de la résolution du Conseil d’administration. Veuillez expliquer la nécessité et le caractère raisonnable d’un refinancement et d’un supplément de fonds de roulement à court terme.
L’émetteur est invité à fournir des informations supplémentaires sur les risques liés à la divulgation (1) (2) (3) (4).
Le promoteur est invité à vérifier et à émettre des avis de vérification clairs, et le comptable est invité à vérifier (4) (5) et à émettre des avis de vérification clairs.
3
[réponse]
Description quantitative en combinaison avec le projet d’investissement actuel, le projet d’investissement précédent et les dépenses en capital existantes
Incidence financière des nouvelles charges d’amortissement à l’avenir
Le projet d’investissement précédent de l’entreprise est principalement utilisé pour la R & D et l’industrialisation de la photorésistance ARF et des matériaux de haute pureté correspondants.
Objectif (ci – après dénommé « projet de photorésistance») et projet d’expansion de la ligne de production de trifluorure d’azote de 2000 tonnes / an (ci – après dénommé « projet de photorésistance»)
2 000 tonnes de trifluorure d’azote). À l’exception des projets d’investissement précédents et actuels, les dépenses en capital existantes de la société
Il s’agit principalement d’un projet d’industrialisation de 433 tonnes de précurseurs et de matériaux alliés (ci – après dénommé « projet 433 tonnes»).
Les fonds de construction de chaque projet de l’entreprise sont principalement utilisés pour la construction d’usines, l’achat et l’installation d’équipement de ligne de production, etc., à la fin de la construction du projet.
Une fois les immobilisations ou les immobilisations incorporelles constituées, elles seront amorties conformément aux conventions comptables existantes.
Compte tenu des conventions comptables existantes de la compagnie et de la planification des avantages des projets connexes, on suppose que les projets susmentionnés ont été achevés et que:
Après l’achèvement, l’amortissement supplémentaire et l’impact sur les résultats d’exploitation de la société sont les suivants:
Nouvelles charges d’amortissement des projets financés
Les détails des nouvelles charges d’amortissement pour les projets d’investissement précédemment financés par la société et les projets d’investissement en cours sont les suivants:
Unit é: 10 000 RMB
Total du projet I, du projet II et du projet III
Projet azote
1. Ajouter 33 982,13 19 968,00 6 983,24 6 979,28 56 892,68 124805,33
Autres recettes 20 808,58 – – 20 808,58
Amortissement net des ajouts 13 173,55 19 968,00 6 983,24 6 979,28 56 892,68 103996,75
Le nouveau amortisseur d’impôt pour amortissement est utilisé pour 3 293,39 2 995,20 1 745,81 1 046,89 14 223,17 23 304,46.
Augmentation de l’amortissement net (y compris le bloc fiscal 9 880,16 16 972,80 5 237,43 5 932,39 42 669,51 80 692,29 Board) 2. Incidence sur les revenus d’exploitation
Nouveaux revenus d’exploitation 82 936,06 161643,66 227550,15 79 001,73 494757,05 1 045888,65
L’amortissement de l’amortissement nouvellement augmenté représente 15,88% 12,35% 3,07% 8,83% 11,50% 9,94% du revenu d’exploitation nouvellement augmenté.
Les nouveaux amortissements représentent 11,91% 10,50% 2,30% 7,51% 8,62% 7,72% des nouveaux revenus d’exploitation (y compris les amortisseurs fiscaux) 3. Incidence sur le bénéfice net
Nouveau bénéfice net 45 430,95 36 728,87 50 047,95 16 257,86 111143,16 259608,79
Note 1: le projet de photorésistance a atteint sa production au cours de la cinquième année de la période de calcul; Le projet de 2000 tonnes de trifluorure d’azote a atteint sa production au cours de la troisième année de la période de calcul; Item (s)
Les projets 1 et 2 atteignent la production au cours de la deuxième année de la période de calcul; Le projet 3 atteindra sa production au cours de la quatrième année de la période de mesure.
Note 2: les principaux sujets de mise en œuvre du projet Photoresist, du projet I et du projet III sont respectivement Ningbo Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346)
Les grands semi – conducteurs photoélectriques et les grands microélectroniques d’ulantsabnan ne sont pas des entreprises de haute technologie et le taux d’imposition applicable est de 25%; 2 000 tonnes
4.
Le projet de trifluorure d’azote et le projet II sont mis en œuvre par des filiales de Flying source Gas et Quanjiao Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346)
Note 3: les « autres revenus» du projet de Photoresist sont les actifs à long terme achetés par Ningbo Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346)
Note 4: la période d’amortissement des terres est de 50 ans; La durée d’amortissement des machines et du matériel est de 8 à 10 ans et le taux de valeur résiduelle est de 4%; La durée d’amortissement des bâtiments est de 20 ans et le taux de valeur résiduelle est de 4%.
Nouvelles charges d’amortissement des dépenses en capital existantes
À l’heure actuelle, les principales dépenses en capital de la compagnie sont le « projet de 433 tonnes», « projet d’expansion de la production de sources mo» et le « projet d’amélioration technique et de récupération du gaz de source volante», comme suit:
Unit é: 10 000 RMB
Total du projet 433 tonnes
Projet de recyclage du projet
1. Ajouter l’amortissement
Amortissement net des ajouts 1 444,68 4 896,15 4 960,00 11 300,83
Nouvelle fonction d’amortisseur fiscal pour l’amortissement 361,17113413 744, Aotecar New Energy Technology Co.Ltd(002239) 30
Amortissement net de l’amortissement ajouté (y compris les retenues d’impôt)
