Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) Conseil d’administration
Note spéciale sur l’élimination de l’influence des questions couvertes par le rapport d’assurance du contrôle interne sur les points soulignés en 2020
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) a publié un rapport d’assurance sans réserve (Dahua Nuclear Zi [2021] No 005299) sur le contrôle interne de Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) La compagnie explique par la présente l’élimination de l’impact des questions liées aux points soulignés dans le rapport d’assurance du contrôle interne de 2020 sans réserve comme suit:
Contenu du rapport d’assurance du contrôle interne avec avis sans réserve sur les points saillants en 2020 en 2020, le contrôle interne de l’entreprise en matière de gestion des fonds, d’achats et de paiements, de ventes et de perception est défectueux. L’institution d’audit a publié un rapport d’assurance du contrôle interne sans réserve avec des points saillants pour le contrôle interne de la société en 2020. Les défauts spécifiques sont les suivants:
Dans le cadre de la gestion des fonds, il existe les lacunes suivantes:
Étant donné que le personnel financier a été victime d’une fraude aux télécommunications, ce qui a entraîné une fraude en ligne de 2,98 millions de RMB sur le compte bancaire de la société, les fonds susmentionnés n’ont pas été recouvrés, la direction de la société a procédé à une évaluation distincte du risque de crédit et a comptabilisé une perte de valeur de 2,84 millions de RMB. Les questions ci – dessus montrent que la société a des défauts de contrôle interne dans le processus de paiement des fonds dans la gestion des fonds.
Les défauts suivants existent dans les activités d’achat et de paiement:
Étant donné qu’un fournisseur de Jiangxi Shilong Supply Chain Management Co., Ltd., une filiale de la société, n’a pas fourni les marchandises conformément au contrat après avoir reçu le paiement anticipé, ce qui a entraîné un montant de 10 716000 RMB à recevoir des fournisseurs au 31 décembre 2020, le montant ci – dessus n’a pas été recouvré, et la direction de la société a procédé à une évaluation distincte du risque de crédit et a comptabilisé une perte de valeur de 5 538000 RMB. Les questions ci – dessus montrent que le contrôle interne de l’entreprise dans le processus d’enquête et d’accès des fournisseurs de la chaîne d’approvisionnement dans les activités d’achat et de paiement est défectueux.
(Ⅲ) les défauts suivants existent dans les activités de vente et de perception:
Les comptes débiteurs de 214078 600 RMB provenant de la vente de certains produits de la société et des activités de la chaîne d’approvisionnement de Jiangxi Shilong Supply Chain Management Co., Ltd. Présentent un risque de recouvrement élevé. Les comptes susmentionnés n’ont pas encore été recouvrés. La direction de la société a procédé à une évaluation distincte du risque de crédit et a comptabilisé une perte de valeur de 201868 800 RMB. Les questions ci – dessus montrent que le contrôle interne de l’entreprise dans le cadre de l’enquête sur le crédit des clients et de l’évaluation des risques de transaction dans les activités de vente et de perception est défectueux.
Note sur l’élimination des questions pertinentes dans le rapport d’assurance du contrôle interne
En ce qui concerne les lacunes en matière de contrôle interne liées aux points soulignés ci – dessus, le Conseil d’administration et la direction de la société ont principalement pris les mesures d’amélioration suivantes:
1. Renforcer la formation du personnel, améliorer la compréhension et l’exécution par le personnel du contrôle interne de l’entreprise, améliorer l’approbation et l’autorisation du processus de contrôle interne; Renforcer la supervision et l’inspection de la mise en œuvre du système de contrôle interne et assurer un suivi continu de la mise en œuvre et de l’effet de la mise en œuvre du système de contrôle interne. Dans le même temps, renforcer les efforts d’audit interne, accroître encore le personnel d’audit interne et jouer pleinement les fonctions d’audit, d’audit, de supervision et de gestion des départements concernés.
2. Renforcer l’amélioration du système de contrôle interne des filiales, y compris le renforcement du système d’approbation financière, la mise en place d’un mécanisme de communication et de rapprochement entre les ministères, le renforcement de la gestion des contrats, le renforcement du contrôle des risques des filiales, la supervision et la supervision continues de la Mise en œuvre efficace du contrôle interne des filiales, l’affectation d’un personnel de gestion professionnel compétent et responsable pour s’assurer que les résultats de la mise en œuvre atteignent l’objectif escompté du contrôle.
3. Renforcer encore la gestion du paiement des fonds
Améliorer le processus d’approbation des limites de paiement des fonds et adopter un système d’examen à trois niveaux fondé sur les limites de paiement des fonds. Dans le même temps, renforcer la sensibilisation au risque du personnel financier de l’entreprise, en particulier du caissier, mettre en place un système de sensibilisation prioritaire pour assurer la sécurité des fonds de l’entreprise.
4. Renforcer encore la gestion de l’examen de l’admission des fournisseurs
En ce qui concerne les nouveaux fournisseurs principaux, une enquête rigoureuse sur le crédit de base et l’approbation doivent être effectuées avant d’être incluses dans la liste des fournisseurs qualifiés de l’entreprise, afin de renforcer l’examen des conditions contractuelles et des conditions de paiement des nouveaux fournisseurs. Après la signature d’un contrat d’achat de Grande valeur, une personne spéciale doit être désignée pour suivre en permanence l’état de la production et de l’exploitation des fournisseurs, afin d’assurer la sécurité de l’approvisionnement de l’entreprise et de réduire les
5. Renforcer encore le contrôle et la gestion des risques liés aux activités de vente
Renforcer l’enquête sur les antécédents des clients, améliorer l’évaluation des risques de vente et la cote de crédit des clients, accroître les efforts de recouvrement des créances, mettre sur pied un groupe spécial de recouvrement des créances et prendre diverses mesures pour recouvrer activement les arriérés de la société. Évaluer le risque de recouvrement des créances et prendre les mesures de recouvrement correspondantes en combinaison avec le recouvrement des créances après la période et l’enquête sur la situation financière des clients. Entre – temps, les activités de la chaîne d’approvisionnement seront réduites ou suspendues en fonction du développement de l’industrie et de l’entreprise. 6. Améliorer encore le système d’évaluation du rendement et de responsabilisation
Réviser et améliorer le système de gestion de l’évaluation du rendement pour la gestion du système de commercialisation et renforcer la formation et l’éducation du personnel concerné en matière de sensibilisation aux risques. En cas de manquement au devoir, de manquement au devoir, de malversation ou de malversation dans les activités commerciales portant atteinte aux intérêts de la société, y compris le personnel responsable des comptes débiteurs importants et d’autres comptes débiteurs qui présentent des signes de dépréciation au 31 décembre 2020, la responsabilité correspondante fait l’objet d’une enquête conformément à la loi sur la base d’une vérification spéciale. En prenant les mesures ci – dessus, le Conseil d’administration estime que les défauts de contrôle interne susmentionnés de la société ont été corrigés efficacement en 2020 et que l’impact des questions couvertes par le rapport d’assurance du contrôle interne a été éliminé. La mise en œuvre du contrôle interne pertinent de la société est efficace et peut répondre aux exigences de la gestion de la société et fournir une assurance raisonnable pour la préparation d’états financiers véridiques et justes.
Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) Conseil d’administration
30 mai 2012
