Huanlejia Food Group Co.Ltd(300997)
Système de gestion des dons à l’étranger
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de normaliser davantage les dons externes de Huanlejia Food Group Co.Ltd(300997) Ce système est formulé dans la loi sur les valeurs mobilières de la République populaire de Chine (ci – après dénommée « loi sur les valeurs mobilières»), la circulaire du Ministère des finances sur le renforcement de la gestion financière des dons d’entreprises à l’étranger et la loi de la République populaire de Chine sur les dons d’entreprises publiques.
Article 2 l’expression « Dons à l’étranger » utilisée dans le présent système désigne les actes par lesquels une entreprise donne volontairement et gratuitement des biens licites qu’elle a le droit de disposer à des donataires légitimes pour utilisation dans des entreprises publiques de protection sociale qui ne sont pas directement liées aux activités de production et d’exploitation. Les dons extérieurs des entreprises sont effectués conformément à la loi de la République populaire de Chine sur les dons d’entreprises publiques de protection sociale et aux autres lois et règlements pertinents de l’État. Article 3 les présentes mesures s’appliquent à la société, à ses filiales à part entière et à ses filiales Holding.
Chapitre II Principes des dons à l’étranger
Article 4 principe du volontariat et de la gratuité. Après avoir fait des dons à l’étranger, la société n’exige pas du bénéficiaire qu’il crée des conditions de commodité en matière de financement, d’accès au marché, de licence administrative et d’occupation d’autres ressources, ce qui entraîne une concurrence déloyale sur le marché.
Article 5 principe de clarté des pouvoirs et des responsabilités. Les gestionnaires ou autres employés de l’entreprise ne doivent pas donner les biens appartenant à l’entreprise à l’extérieur au nom d’un particulier, et l’entreprise a le droit d’exiger du donataire qu’il mette en oeuvre sa volonté légitime de donner.
Article 6 principe de l’exécution dans la mesure du possible. En cas de perte de la société ou de perte résultant d’un don à l’étranger ou affectant la production et l’exploitation normales de la société, le don à l’étranger n’est généralement pas autorisé, sauf dans des circonstances particulières.
Article 7 principe de bonne foi. Les dons que la société examine et décide conformément aux règles et règlements internes et qui ont été promis au public ou aux bénéficiaires doivent être effectués honnêtement.
La moralité publique ne doit pas porter atteinte à l’intérêt public ni aux droits et intérêts légitimes des autres citoyens.
Chapitre III types, bénéficiaires et portée des dons à l’étranger
Article 9 types de dons à l’étranger:
Les dons d’intérêt public comprennent les dons à l’éducation, à la science, à la culture, aux soins de santé, à la sécurité publique, aux sports, à la protection de l’environnement et à la construction d’installations publiques sociales.
Dons de secours, c’est – à – dire les dons destinés à la production, à l’aide à la vie et à l’assistance à des zones touchées par des catastrophes naturelles ou reconnues par l’État comme « anciennes, petites, frontalières et pauvres », ainsi qu’à des organisations sociales telles que des associations caritatives, des sociétés de la Croix – Rouge, des fédérations de personnes handicapées et des fondations pour les jeunes, ou à des groupes sociaux vulnérables et à des personnes en difficulté.
Autres dons, c’est – à – dire, outre les dons susmentionnés, les dons d’autres entreprises de protection sociale et publique de la société à des fins humanitaires ou pour promouvoir le développement et le progrès sociaux.
Article 10 les bénéficiaires des dons extérieurs de la société sont les unités extérieures à l’entreprise (y compris les organisations sociales de protection sociale).
Et les entreprises publiques à but non lucratif, les groupes sociaux vulnérables ou les particuliers qui ont besoin de dons. Parmi eux, les organisations sociales de protection sociale désignent les fondations, les organisations caritatives et autres organisations sociales créées conformément à la loi et visant à développer des entreprises de protection sociale; Les entreprises et institutions publiques à but non lucratif de bien – être public désignent les établissements d’enseignement, les établissements de recherche scientifique, les établissements médicaux et de santé, les institutions culturelles publiques sociales, les institutions sportives publiques et les institutions de protection sociale à but non lucratif créés conformément à la loi et engagés dans des entreprises publiques de bien – être public.
La société ne fait pas de dons aux employés internes de la société ou aux unités qui ont des relations de contrôle et de contrôle avec la société en ce qui concerne l’exploitation ou les finances.
Article 11 les biens licites que la société peut utiliser pour faire des dons à l’étranger comprennent des espèces et des biens matériels (y compris des marchandises en stock, des immobilisations et d’autres biens corporels, etc.). Les principaux actifs immobilisés, les capitaux propres et les droits du créancier détenus par la société pour la production et l’exploitation, les réserves de matériel autorisées par l’État, les subventions financières de l’État, les biens confiés en fiducie, les biens grevés de sûretés, les biens dont la propriété n’est pas claire, ou les biens de marchandises détériorés, endommagés ou mis au rebut après l’expiration ne sont pas utilisés pour les dons à l’étranger.
Article 12 lorsqu’une société crée elle – même une entité opérationnelle à des fins lucratives ou qu’elle co – crée avec d’autres des entités opérationnelles telles que l’éducation, la culture, la santé, les sports, la science et la protection de l’environnement, elle est considérée comme une gestion des investissements à l’étranger.
Les dépenses de parrainage engagées par l’entreprise pour promouvoir l’image et promouvoir les produits de l’entreprise sont gérées en fonction des dépenses de publicité. La société refuse, conformément à la loi, le parrainage imposé par les ministères, organismes, organisations ou certaines personnes.
Chapitre IV Procédures et règles de prise de décisions concernant les dons à l’étranger
Article 13 les dons externes effectués au cours de chaque exercice comptable comprennent les dons en espèces et les actifs en nature (reçus)
La valeur nette nominale est calculée comme suit:
Les dons à l’étranger d’un montant unique inférieur à 2 millions de RMB et d’un montant cumulé annuel inférieur à 5 millions de RMB sont effectués après approbation par le Bureau du Directeur général de la société;
Les dons à l’étranger d’un montant supérieur à 2 millions de RMB mais n’excédant pas 10 millions de RMB, ou les dons à l’étranger d’un montant annuel cumulé supérieur à 5 millions de RMB mais n’excédant pas 10 millions de RMB, sont mis en œuvre après approbation du Conseil d’administration de la société;
Le don externe d’un montant unique de plus de 10 millions de RMB par la société est mis en œuvre après délibération et approbation par l’Assemblée générale des actionnaires;
(Ⅳ) au cours de chaque exercice comptable, si le montant cumulé des dons non approuvés par l’assemblée générale dépasse 10 millions de RMB, tout nouveau don doit être soumis à l’assemblée générale pour examen et approbation avant sa mise en œuvre;
Les dons provenant du même sujet et du même événement sont considérés comme des dons individuels et calculés de façon cumulative pendant 12 mois consécutifs;
Le « montant cumulé» mentionné dans le présent système comprend le montant des dons effectués par la société et ses filiales en propriété exclusive et en contrôle au cours de la même période;
L’Assemblée générale des actionnaires ou le Conseil d’administration peut, dans les limites de son autorité, autoriser le Président du Conseil d’administration à décider des dons à l’étranger après consultation de la direction de l’entreprise dans les limites d’un montant limité.
Article 14 en ce qui concerne le don externe de la société, le Département et le personnel chargés de la gestion présentent le plan de don, qui est examiné par les dirigeants compétents, et le Département des finances de la société examine le plan de don, analyse l’impact des dépenses de don sur la situation financière et les résultats d’exploitation de la société et, après avoir formulé des avis d’examen, exécute les procédures d’examen et d’approbation correspondantes conformément aux conditions énoncées à l’article 13 du présent système. Le plan de don comprend les éléments suivants: la cause du don, l’objet du don, la voie du don, le mode de don, la personne responsable du don, la composition et le montant des biens donnés, etc., et les procédures de transfert des biens liés au don d’actifs physiques doivent être décrites.
Article 15 la société planifiera et déploiera uniformément les questions relatives aux dons. Lorsqu’une filiale à part entière ou une filiale Holding fait des dons à l’étranger, elle doit proposer un plan de don conformément aux procédures d’exécution de la filiale. Après examen et approbation par la société conformément aux procédures énoncées à l’article 13 du présent système, la société peut autoriser le Directeur général de la filiale Holding à signer les documents pertinents.
Article 16 en ce qui concerne les dons à l’étranger approuvés par la société, le Département chargé de l’administration dépose correctement les réponses aux documents pertinents du plan de don, les pièces comptables, les certificats de don, les dessins et documents relatifs à l’exécution du don et d’autres documents pour référence future, et les soumet au Département des finances et au Département des valeurs mobilières de la société pour enregistrement.
Article 17 le Département de l’audit et le Département des finances de la société inspectent les dons de l’entreprise à l’étranger, supervisent l’exécution des services de gestion et du personnel concerné en stricte conformité avec les normes de prise de décisions internes de la société et interdisent les dons occasionnels à l’étranger.
Chapitre V supervision et administration des dons à l’étranger
Article 18 l’institution d’audit interne ou le Département de la gestion financière de la société inspecte le comportement de la société en matière de dons à l’étranger, supervise le Département chargé de l’administration et son personnel concerné pour qu’ils soient strictement conformes aux procédures et règlements internes de la société, et interdit les dons à l’étranger à volonté.
Article 19 la société fait rapport aux autorités compétentes, conformément aux dispositions pertinentes, de tous les dons exigés de force par tout département, organisme ou organisation.
Article 20 la société divulgue fidèlement les dons à l’étranger dans les rapports financiers et comptables, et l’expert – comptable agréé accorde une attention particulière à l’audit des rapports financiers et comptables de l’entreprise.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 21 sauf indication contraire, les termes utilisés dans le présent système ont le même sens que dans les statuts.
Article 22 les termes « ci – dessus » et « ci – dessous » utilisés dans le présent système comprennent ce numéro et « au – delà » ne comprennent pas ce numéro.
Article 23 en cas de questions non couvertes par le présent système ou de conflit entre le présent système et les dispositions des lois, règlements, règles, documents normatifs et statuts pertinents, les dispositions des lois, règlements, règles, documents normatifs et statuts pertinents l’emportent.
Article 24 le présent système entre en vigueur après examen et approbation par le Conseil d’administration et il en va de même pour les modifications.
Article 25 le Conseil d’administration de la société est chargé de l’interprétation et de la révision du système.
