Beibu Gulf Port Co., Ltd Enterprise Standard Q / bggf CW 22 - 2022
Système de gestion de la dette
2022 - 06 - 10 release 2022 - 06 - 11 Implementation
Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Release
Q / bggf CW 22 - 2022 avant - propos
Le présent document a pour objet de renforcer la gestion du risque de dette, d'établir et d'améliorer le mécanisme de retenue de l'actif et du passif et le mécanisme à long terme de prévention et de contrôle du risque de dette, de promouvoir un développement durable, stable et sain de l'entreprise et d'améliorer la qualité du développement.
Ce document est préparé conformément aux règles de préparation du document GB / t1.1-2009.
Ce document est proposé par le Département des finances et géré de manière centralisée, et le Conseil d'administration est responsable de l'interprétation, de la révision et de la supervision de sa mise en œuvre.
Ce document est rédigé par le Département des finances.
Ce document est examiné par le Département de la planification.
C'est la première fois.
Les questions non couvertes par le présent document sont traitées conformément aux lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents. En cas d'incompatibilité entre le présent document et les lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents, les dispositions des lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents l'emportent.
Q / bggf CW 22 - 2022 système de gestion du passif
1 Champ d'application
Le présent document s'applique à Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Chaque filiale peut formuler ou améliorer son propre système de gestion de la dette en fonction du présent document et de la situation réelle. 2 prescriptions générales
En établissant et en perfectionnant le mécanisme de retenue actif - passif, en renforçant la supervision et la gestion, en prenant des mesures efficaces pour maintenir le ratio actif - passif à un niveau raisonnable, en encourageant le ratio actif - passif à rester dans le champ de contrôle des organismes de réglementation et au niveau moyen des entreprises de la même taille dans la même industrie. Normaliser la gestion de la dette et prévenir les risques liés à la dette. 3 contenu de la gestion 3.1 Norme de l'indice de contrainte actif - passif 3.1.1 L'indice de contrainte actif - passif est basé sur le ratio actif - passif. La gestion classifiée et l'ajustement dynamique sont effectués pour différentes industries et différents types d'entreprises. En principe, il est déterminé en se référant au ratio actif - passif moyen de toutes les entreprises de l'industrie au - dessus de la taille de l'année précédente et en tenant compte du ratio actif - passif, de l'étape de développement et de la disposition stratégique de la société au cours des trois années précédentes. 3.1.2 la société détermine le niveau du ratio actif - passif de chaque filiale conformément à la norme 3.1.1 et les filiales veillent à ce qu'il soit strictement mis en œuvre. 3.2 Mécanisme d'autorégulation de l'actif et du passif 3.2.1 toutes les sociétés subordonnées doivent renforcer la planification et la gestion de la structure du capital, fixer raisonnablement le ratio actif - passif et la structure de l'actif et du passif et maintenir la stabilité financière et la compétitivité en fonction de leur niveau de ratio actif - passif et en Tenant pleinement compte des perspectives du marché, du coût du capital, de la rentabilité et de la liquidité des actifs. 3.2.2 toutes les sociétés subordonnées préparent soigneusement des plans de financement en fonction des besoins de construction et de développement du projet, reflétant pleinement le solde de la dette de l'entreprise à la fin de l'année précédente, le solde de la dette existante de l'année en cours, la ligne de financement de l'année en cours, la ligne de financement prévue, l'objet du financement, le principal et les intérêts de la dette à rembourser et la source du Fonds de remboursement de la dette et d'autres informations importantes; Contrôler les coûts de financement, bien évaluer les risques, clarifier l'utilisation et l'orientation des fonds et adapter les types de financement au cycle de vie du projet. En principe, le niveau global de la dette de la société doit correspondre à sa propre capacité de financement et ne doit pas dépasser sa propre capacité de financement pour éviter le risque de défaut de paiement de la dette. 3.2.3 lors de l'élaboration du plan de remboursement de la dette, toutes les sociétés affiliées doivent suivre strictement le principe du remboursement de la dette, c'est - à - dire élaborer un plan de remboursement avant l'échéance de la dette, déterminer à l'avance la source du Fonds de remboursement de la dette, s'assurer que le Fonds de remboursement de la dette est en place et éliminer résolument le défaut de paiement de la dette. Le plan de remboursement de la dette comprend, sans s'y limiter, le montant du prêt, la durée, la variété, le taux d'intérêt, la date d'échéance et la source du Fonds de remboursement de la dette. Chaque filiale établit un compte de financement, renforce la gestion des contrats de prêt, recueille raisonnablement des fonds et paie en temps voulu les dettes exigibles. 3.2.4 la direction de l'exploitation de chaque filiale doit s'acquitter fidèlement et diligemment de ses fonctions, exercer avec prudence des activités commerciales telles que le financement par emprunt, les investissements, les dépenses et les garanties extérieures, prévenir l'accumulation excessive de passifs portant intérêt et de passifs éventuels et assurer un ratio actif - passif raisonnable. En cas de détresse financière potentielle ou réelle de la société, ou en cas de défaillance majeure ou de différend avec la banque correspondante, la société doit informer la société et les créanciers concernés de la situation pertinente, négocier avec les créanciers concernés conformément à la loi et à la réglementation, et traiter les dettes pertinentes de manière classifiée et régulière.
Q / bggf CW 22 - 202232.5 toutes les filiales doivent fermement établir un nouveau concept de développement, se concentrer sur l'amélioration de la qualité et des avantages du développement, se concentrer sur l'amélioration du niveau d'exploitation et de gestion, clarifier davantage et se concentrer sur l'activité principale, améliorer la productivité par l'innovation, améliorer La rentabilité, améliorer le rendement des actifs et des capitaux et fournir un capital endogène durable pour le développement de l'entreprise. 3.3 mécanisme de retenue externe actif - passif 3.3.1 toutes les sociétés affiliées doivent mettre en place un système de surveillance actif - passif et d'alerte rapide fondé sur le ratio actif - passif et complété par des indicateurs de sécurité, de liquidité, d'efficacité et de solvabilité. L'analyse mensuelle de l'exploitation doit porter sur les indicateurs financiers tels que le ratio actif - passif, les flux de trésorerie nets provenant des activités d'exploitation, tenir pleinement compte des caractéristiques de l'industrie, du stade de développement de l'entreprise, de la structure du type de dette, de la structure des échéances de la dette et d'autres facteurs, évaluer scientifiquement la situation de risque de la dette de l'entreprise et surveiller et avertir rapidement. 3.3.2 renforcer la supervision et l'inspection des processus et exhorter les filiales à mettre en œuvre les exigences en matière de contrôle actif - passif. 3.3.3 le financement hors bilan, les garanties extérieures et les autres passifs cachés de chaque filiale doivent être déterminés et le risque de dette doit être évalué de manière globale. Sur la base des principes du marché et de l'état de droit, combinés à la restructuration des entreprises, à l'amélioration de la qualité et à l'amélioration de l'efficacité, nous réduirons efficacement le niveau de la dette par l'optimisation de la structure de la dette, le financement par capitaux propres, la conversion de la dette en actions et la faillite conformément à la loi. 3.3.4 la société doit effectuer une vérification du risque de dette au moins une fois par an et vérifier la dynamique du risque de dette de chaque filiale. 3.4 Mesures de soutien à la restriction de l'actif et du passif Toutes les sociétés subordonnées doivent activer divers types de fonds et d'actifs par divers canaux, dissoudre activement et régulièrement les dettes implicites des administrations locales et des actionnaires sous forme de dettes de sociétés et protéger les droits et intérêts légitimes de la société. 3.4.2 soutenir le flux d'actifs inactifs par des contrats de location, l'utilisation coopérative, la réaffectation des ressources, le remplacement ou la vente d'actifs, améliorer l'efficacité de l'utilisation des actifs et optimiser l'allocation des ressources.
Aider les filiales à intégrer les ressources internes, à intégrer et à nettoyer les actifs liés à l'activité principale dans le secteur de l'activité principale, à améliorer le niveau d'utilisation des actifs existants et à améliorer les avantages opérationnels. Appuyer le renforcement de la gestion centralisée des fonds, le renforcement du financement interne des fonds et l'amélioration de l'efficacité de l'utilisation des fonds. Soutenir la revitalisation des actifs incorporels tels que les droits d'utilisation des terres et les droits de brevet, afin de réaliser pleinement la valeur marchande. Soutenir la titrisation des actifs fondée sur les créances, les droits de crédit - bail et d'autres droits de propriété, les infrastructures, les biens immobiliers commerciaux ou les droits de propriété conformément à la loi. Promouvoir le règlement de la dette des filiales, réduire l'occupation inefficace et accélérer le roulement des fonds. 3.4.3 sur la base de l'augmentation des bénéfices d'exploitation, soutenir les bénéfices non répartis pour compléter le capital. Combiné à l'aménagement stratégique, réaliser une gestion dynamique du capital. Promouvoir la réforme de la propriété mixte et soutenir l'introduction de capitaux privés par le biais de transferts d'actions, d'augmentations de capital et d'actions et de coentreprises. Soutenir le financement par capitaux propres par l'intermédiaire du marché des capitaux à plusieurs niveaux, guider la collecte de fonds par l'intermédiaire du Fonds d'investissement en capital - investissement et élargir l'échelle du financement par capitaux propres. Soutenir le financement par le biais d'une combinaison d'actions et d'obligations, d'investissements et de prêts, etc., afin de contrôler efficacement le risque de dette. Soutenir la mise en œuvre de la conversion de la dette en actions axée sur le marché par la transformation active du système et la création de conditions. 3.4.4 jouer pleinement le rôle important de la faillite de l'entreprise dans la résolution des conflits de dettes, la garantie équitable des droits de toutes les parties et l'optimisation de l'allocation des ressources. Soutenir la faillite et la liquidation des entreprises qui ont perdu leurs perspectives de survie et de développement et qui n'ont aucun espoir de redresser leurs pertes conformément à la loi. En ce qui concerne les sociétés qui remplissent les conditions d'insolvabilité mais qui ont encore des perspectives de développement, un appui est apporté à la coordination du redressement de la dette par les créanciers conformément à la procédure judiciaire de redressement de l'insolvabilité ou à la négociation indépendante. En ce qui concerne les sociétés qui sont gravement insolvables et qui sont incapables de rembourser leurs dettes, la réorganisation ou la liquidation de la faillite doit être effectuée conformément à la loi afin d'éviter résolument que l'accumulation de risques ne crée un risque systémique. 3.5 Organisation et mise en oeuvre du mécanisme de retenue actif - passif
Q / bggf CW 22 - 202235.2 les besoins de financement par emprunt de la société doivent être évalués avec prudence en fonction de l'actif, du passif et des conditions d'exploitation, afin d'équilibrer la proportion de financement par emprunt par capitaux propres, de renforcer la gestion et de prévenir et de résoudre le risque de dette en temps opportun. Pour les sociétés subordonnées dont l'effet des mesures de risque de dette n'est pas évident et dont le risque augmente continuellement, la société organisera des audits spéciaux pour vérifier leur situation financière et évaluer l'efficacité de leur gestion des risques et de leur contrôle interne. La responsabilité de la société et de ses principaux dirigeants devrait être renforcée si le ratio actif - passif dépasse un niveau raisonnable à long terme en raison d'une mauvaise mise en œuvre du système et d'un comportement opérationnel imprudent, ainsi que si le contrôle du risque de dette est insuffisant, si la situation financière continue de se détériorer, Si des pertes graves ou des pertes importantes d'actifs se produisent. Les entreprises qui commettent des fraudes dans la mise en œuvre de ce système sont passibles de sanctions plus sévères et plus sévères à l'encontre de leurs principaux responsables et des personnes directement responsables. 3.5.3 toutes les sociétés affiliées doivent, conformément à l'objectif de réduction du ratio actif - passif et à la norme de restriction établie dans le système, décomposer et mettre en œuvre, affiner les exigences, renforcer l'orientation et le contrôle strict. Lorsqu'elles rendent compte de leurs activités à la société, elles doivent également rendre compte de L'état de l'actif - passif, de l'état du contrôle du ratio actif - passif et de l'état du risque de dette. Si nécessaire, le Département de l'audit peut exercer une surveillance indépendante de l'audit conformément à la loi et promouvoir la mise en œuvre de la restriction de l'actif et du passif.
