Jiangsu Gian Technology Co.Ltd(300709)
Et
Zhongtai Securities Co.Ltd(600918)
Demande d’examen de Jiangsu Gian Technology Co.Ltd(300709) demande d’émission d’obligations de sociétés convertibles à des objets non spécifiques
Réponse
Promoteur (souscripteur principal)
Adresse: No 86, Jingqi Road, Jinan City, Shandong Province
Juin 2002
Table des matières
Question 1… 3 Question 2… 17 question 3… 37 Question 4… 70 Question 5… 88 question 6… 121 Question 7… 131 Question 8… 132 question 9… 144 autres questions… 146.
À propos de Jiangsu Gian Technology Co.Ltd(300709)
Réponse à la lettre d’enquête sur l’examen de la demande d’émission d’obligations de sociétés convertibles à des objets non spécifiques à la Bourse de Shenzhen:
Nous avons reçu la lettre d’enquête sur l’examen de la demande d’émission d’obligations de sociétés convertibles par Jiangsu Gian Technology Co.Ltd(300709) Conformément aux exigences de votre lettre d’enquête d’audit, Jiangsu Gian Technology Co.Ltd(300709) Zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership) (hereinafter referred to as “issuer accountants”) has carefully Verified and implemented relevant Matters in the inquiry letter of audit, and hereby provides the following reply to the relevant matters.
Note:
1. Sauf indication contraire, l’abréviation ou le nom figurant dans la réponse à la lettre d’enquête de vérification doit être interprété de la même manière que dans le prospectus.
2. Les polices du présent rapport de réponse signifient ce qui suit:
Questions énumérées dans la lettre d’information en caractères gras
Réponses aux questions posées dans la lettre d’enquête de vérification
Note de collecte de fonds en italique (en gras) dans la réponse à la question de la lettre de demande de vérification
Contenu de la divulgation supplémentaire et révisée
3. Il peut y avoir une différence de queue entre les données individuelles additionnées et les données sommaires pertinentes dans la réponse à la lettre d’enquête de vérification, qui est causée par l’arrondissement des données lors du calcul.
4. Les données financières du premier trimestre de 2022 ont été mises à jour dans le prospectus (projet mis à jour) et les données financières de 2019, 2020 et 2021 ont été retracées; Les données financières pertinentes fournies dans la réponse à la lettre de demande de vérification sont conformes au prospectus (version mise à jour).
Question 1
À la fin de chaque période de déclaration, le solde de clôture des comptes débiteurs de l’émetteur était respectivement de 53538383 millions de RMB, 6765302 millions de RMB et 8577222 millions de RMB, et le solde de clôture des réserves pour créances irrécouvrables était respectivement de 267328 millions de RMB, 295179 millions de RMB et 456589 millions de RMB, et les ratios de provision pour créances irrécouvrables étaient respectivement de 4,99%, 4,36% et 5,33%. En même temps que le solde de clôture des comptes débiteurs continue d’augmenter, le ratio de provision pour créances irrécouvrables fluctue dans une certaine mesure. Au cours de la période visée par le rapport, la proportion des comptes débiteurs de l’émetteur au cours de la période comptable était de 74,96%, 73,91% et 68,78%, respectivement, et la proportion des comptes débiteurs au cours de la période comptable a continué de diminuer. En ce qui concerne les créances autres que celles qui font l’objet d’une évaluation individuelle du risque de crédit, l’émetteur retire la provision pour créances irrécouvrables proportionnellement au taux de perte prévu des créances au cours de la période de comptabilisation ou en retard. En outre, les recettes d’exportation de l’émetteur sont relativement élevées, principalement par l’intermédiaire des zones franches chinoises.
L’émetteur est prié d’ajouter les explications suivantes: (1) Expliquer les raisons et le caractère raisonnable de l’augmentation continue des comptes débiteurs et de la diminution continue de la proportion des comptes débiteurs au cours de la période comptable, en combinaison avec les revenus d’exploitation de l’émetteur et les changements des principaux clients, s’il existe des circonstances dans lesquelles la politique de crédit est assouplie pour promouvoir les ventes; Calculer la provision pour créances irrécouvrables de l’émetteur à la fin de la période de déclaration selon la méthode d’analyse du vieillissement et la comparer à la provision réelle pour créances irrécouvrables au cours de la période de déclaration et à des sociétés comparables du même secteur, afin de déterminer si la provision pour créances irrécouvrables est suffisante; Si les activités d’exportation de l’émetteur par l’intermédiaire de la zone de libre – échange de la Chine ont de véritables antécédents commerciaux, sont conformes aux pratiques de l’industrie et comportent un risque de recouvrement des recettes.
L’émetteur est invité à fournir des informations supplémentaires sur les risques liés au paragraphe (2) (3).
Le promoteur est prié de vérifier et d’émettre des avis clairs, l’expert – comptable est prié de vérifier (1) (2) et d’émettre des avis clairs, et l’avocat de l’émetteur est prié de vérifier (3) et d’émettre des avis clairs.
Objet:
Expliquer les raisons et le caractère raisonnable de l’augmentation continue des comptes débiteurs et de la diminution continue de la proportion des comptes débiteurs au cours de la période comptable, en combinaison avec les revenus d’exploitation de l’émetteur et les changements des principaux clients, s’il existe des circonstances dans lesquelles la politique de crédit est assouplie pour promouvoir Les ventes.
Expliquer les raisons et le caractère raisonnable de l’augmentation continue des comptes débiteurs et de la diminution continue de la proportion des comptes débiteurs au cours de la période comptable, en combinaison avec les revenus d’exploitation de l’émetteur et les changements des principaux clients.
1. Raisons et rationalité de la croissance continue des comptes débiteurs
À la fin de la période visée par le rapport, le solde des comptes débiteurs de l’émetteur s’élevait à 561518 millions de RMB, 7130547 millions de RMB, 8934508 millions de RMB et 6508514 millions de RMB respectivement. De 2019 à 2021, les comptes débiteurs de l’émetteur ont montré une tendance à la croissance, principalement en raison: d’une part, le solde des comptes débiteurs de l’émetteur a augmenté avec l’augmentation de la norme de vente, le solde des comptes débiteurs correspond à l’échelle des revenus d’exploitation; D’autre part, les ventes des clients ayant une longue période de crédit ont augmenté et l’échelle des comptes débiteurs de l’entreprise a augmenté en conséquence. La diminution des comptes débiteurs au 31 mars 2022 est principalement due aux facteurs suivants: d’une part, selon les caractéristiques de l’industrie, le premier trimestre de l’émetteur est hors saison, l’échelle des ventes est relativement faible par rapport aux quatre trimestres et l’échelle correspondante des comptes débiteurs est relativement petite; D’autre part, la plupart des comptes débiteurs à la fin de 2021 entrent dans la période de recouvrement.
Le solde des comptes débiteurs de l’émetteur augmente avec l’augmentation de l’échelle des ventes.
Au cours de la période considérée, les détails des comptes débiteurs et des recettes d’exploitation sont présentés dans le tableau suivant:
Unit é: 10 000 RMB
Projet 31 mars 202231 décembre 202131 décembre 202031 décembre 201931 décembre / janvier – mars 2022 / jour de l’année 2021 / jour de l’année 2020 / année 2019
Recettes d’exploitation 43 847,02 254028,64 166596,91 153560,73
Dont: quatrième
Activité principale trimestrielle – 69 376,80 47 456,80 45 805,40 résultat opérationnel
Solde des débiteurs 65 085,14 89 345,08 71 305,47 56 151,80 solde des débiteurs
Montant représentant 37,11% 35,17% 42,83% 36,57% des revenus d’exploitation
Note 1: le revenu d’exploitation est annualisé dans le calcul de l’indicateur de la proportion du solde des comptes débiteurs par rapport au revenu d’exploitation en 2022.
Le solde des comptes débiteurs de l’émetteur correspond globalement à l’échelle des revenus: Au cours de la période considérée, le revenu d’exploitation de l’émetteur était de 1 535607 300 yuan RMB, 1 665691 100 yuan RMB, 2 540286 400 yuan RMB et 438702 000 yuan RMB, et la proportion du solde des comptes débiteurs par rapport au revenu d’exploitation était de 36,54%, 42,83%, 35,17% et 37,11% respectivement. Entre – temps, en raison de la différence entre les périodes de règlement des clients et les mois de non – paiement, la proportion du solde des comptes débiteurs par rapport au revenu d’exploitation a légèrement fluctué. Mais dans l’ensemble, la tendance est stable, avec l’augmentation de l’échelle des revenus d’exploitation, les comptes débiteurs montrent une tendance à la croissance.
Parmi eux, le revenu d’exploitation en 2020 n’a augmenté que de 8,49% par rapport à l’année précédente, tandis que les comptes débiteurs ont augmenté de 26,99% par rapport à l’année précédente, principalement en raison: d’une part, l’augmentation du revenu d’exploitation de l’émetteur a ralenti en 2020 en raison de facteurs défavorables tels que le retard de la demande des clients finals en aval causé par l’épidémie; D’autre part, en 2020, en raison de l’épidémie, les commandes ont été retardées au cours du premier semestre et les commandes ont été libérées de façon centralisée au cours du deuxième semestre, tandis que les comptes débiteurs de l’émetteur à la fin de chaque période étaient étroitement liés au montant des ventes au quatrième trimestre, et En même temps, en raison de l’influence des différents mois de non – paiement des clients et des différents moments de règlement de la période de crédit, le montant des ventes non réglées a augmenté.
Augmentation des ventes des clients ayant une longue période de crédit parmi les principaux clients, ce qui entraîne une augmentation du solde des comptes débiteurs de l’entreprise
Au cours de la période considérée, les revenus de vente des cinq principaux clients de l’émetteur sont présentés dans le tableau suivant:
Unit é: 10 000 RMB
Il s’agit principalement des ventes annuelles de comptes débiteurs numéro de série de l’année
1 Foxconn Group Apple 751710 17.14% 1631538
2 aikang Biotechnology (Hangzhou) aikang 656929 14.98% 225468 Co., Ltd.
2022 3 Jabil Group Apple 460267 10.50% 979899
1 – 3 4 Lens Technology Co.Ltd(300433) Co., Ltd Apple 374233 8,53% 834941
5 rien technologie rien 213034 4,86% 147136 HK Limited
Total 24 561,73 56,02% 38 189,82
1 Foxconn Group Apple 46 486,65 18,30% 22 683,34
2 khvatec Corporation Samsung 3099918 12.20% 537057
3 Jabil Group Apple 2632895 10.36% 1232592
2021 Lens Technology Co.Ltd(300433) Co., Ltd.
Année 4 Apple 18 985,94 7,47% 10 128,12
5 rien technologie rien 13 052,19 5,14% 4 521,30 HK Limited
Total 135852,91 53,48% 55 029,24
1 Foxconn Group Apple 39 421,63 23,66% 21 680,67
2 Jabil Group Apple 2306817 13.85% 1351680
2020 3 Groupe Chengdu Apple 1399885 8,40% 728821
Année 4 xiaomi H.K. Limited millet 10 193,98 6,12% 4 103,68
5 khvatec Corporation Samsung 9 955,49 5,98% 1 384,42
Total 96 638,12 58,01% 47 973,78
1 Foxconn Group
