Kede Numerical Control Co.Ltd(688305) notes afférentes aux états financiers de l’exercice 2012
Kede Numerical Control Co.Ltd(688305)
Notes relatives aux états financiers de l’exercice 2012
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Informations de base de l’entreprise (i) Aperçu de l’entreprise
Kede Numerical Control Co.Ltd(688305)
Code unifié de crédit social de l’entreprise: 912120066922902m.
Représentant légal: Yu benhong.
Type d’entreprise: autre société anonyme (cotée).
Champ d’application: système de commande numérique, machines – outils et accessoires à commande numérique à cinq axes, industrie Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) Développement de logiciels; R & D et conception de lignes de production industrielles; Importation et exportation de marchandises, importation et exportation de technologies. (les projets qui doivent être approuvés conformément à la loi ne peuvent être exploités qu’avec l’approbation des autorités compétentes.)
Au 31 décembre 2021, le capital social de la société était de 90720000 RMB.
Registered place: Floor 1, No. 1 – 2 – 1, Tianfu Street, Dalian Economic and Technological Development Zone, Liaoning Province
Période d’exploitation: 2008 – 01 – 28 à aucune période déterminée
Les états financiers ont été approuvés et présentés par le Conseil d’administration de la société le 7 avril 2022.
Portée des états financiers consolidés
Pour plus de détails sur les filiales de la société, voir la note « VI. Capitaux propres dans d’autres entités».
Base de préparation des états financiers (i)
Les états financiers sont établis conformément aux normes comptables pour les entreprises – normes de base publiées par le Ministère des finances et à diverses normes comptables spécifiques, aux lignes directrices pour l’application des normes comptables pour les entreprises, à l’interprétation des normes comptables pour les entreprises et à d’autres dispositions pertinentes (ci – après dénommées collectivement « Normes comptables pour les entreprises»), Et les dispositions pertinentes du Règlement No 15 de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières sur la divulgation et la présentation d’informations par les sociétés qui offrent des valeurs mobilières au public – Dispositions générales relatives aux rapports financiers.
Exploitation continue
Les états financiers sont établis sur la base de la continuité des opérations. Au cours de la période visée par le rapport et au moins douze mois après la fin de la période visée par le rapport, la société a une production et une exploitation stables, une structure d’actif et de passif raisonnable, une capacité d’exploitation continue et aucun risque important n’a d’incidence sur la capacité d’exploitation continue.
Notes relatives aux états financiers page 1
Kede Numerical Control Co.Ltd(688305)
Conseils sur les conventions comptables et les estimations comptables spécifiques:
Les informations suivantes ont couvert les conventions comptables spécifiques et les estimations comptables établies par la société en fonction des caractéristiques réelles de la production et de l’exploitation. Pour plus de détails, voir les notes « III.14) immobilisations», « III.17) Immobilisations incorporelles» et « III.24) revenus».
Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises
Les états financiers sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises publiées par le Ministère des finances et donnent une image fidèle et complète de la situation financière consolidée et de la société mère de la société au 31 décembre 2021, ainsi que des résultats d’exploitation et des flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Exercice comptable
L’exercice commence le 1er janvier et se termine le 31 décembre du calendrier grégorien.
Cycle d’exploitation
La période d’exploitation de la société est de 12 mois.
Monnaie fonctionnelle
La société adopte le RMB comme monnaie de base comptable.
Méthodes de traitement comptable des regroupements d’entreprises sous le même contrôle et non sous le même contrôle
Regroupement d’entreprises sous le même contrôle: l’actif et le passif acquis par la partie qui fusionne au cours du regroupement d’entreprises (y compris l’achalandage résultant de l’acquisition de la partie fusionnée par la partie contrôlante finale) sont comptabilisés sur la base de la valeur comptable de l’actif et du passif de la partie fusionnée dans Les états financiers consolidés de la partie contrôlante finale à la date du regroupement. Pour la différence entre la valeur comptable de l’actif net obtenu dans le cadre de la fusion et la valeur comptable de la contrepartie de la fusion payée (ou la valeur nominale totale des actions émises), la prime de capital – actions dans la réserve de capital est ajustée. Si la prime de capital – actions dans la réserve de capital n’est pas suffisante pour être compensée, les bénéfices non répartis sont ajustés.
Regroupement d’entreprises non sous le même contrôle: le coût de regroupement est la juste valeur des actifs payés, des passifs engagés ou assumés et des titres de participation émis par l’acheteur pour obtenir le droit de contrôle de l’acheteur à la date d’achat. La différence entre le coût combiné et la juste valeur de l’actif net identifiable de l’acquéreur obtenu au cours de la fusion est comptabilisée comme achalandage; La différence entre le coût de la fusion et la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquis au cours de la fusion est incluse dans le résultat courant. Tous les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de l’entité acquise qui remplissent les conditions de comptabilisation sont évalués à leur juste valeur à la date d’acquisition.
Les dépenses directement liées à la fusion d’entreprises sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants au moment où elles sont engagées; Les frais de transaction liés à l’émission de titres de participation ou de titres de créance en vue d’une fusion d’entreprises sont inclus dans le montant initialement comptabilisé des titres de participation ou de titres de créance. Notes relatives aux états financiers page 2
Kede Numerical Control Co.Ltd(688305)
1. Portée de la consolidation
La portée de la consolidation des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle et comprend la société et toutes les filiales. Le contrôle signifie que la société a le pouvoir sur l’entité faisant l’objet d’un investissement, qu’elle bénéficie d’un rendement variable en participant aux activités pertinentes de l’entité faisant l’objet d’un investissement et qu’elle est en mesure d’utiliser le pouvoir sur l’entité faisant l’objet d’un investissement pour influer sur son montant de rendement.
2. Procédure de fusion
La société considère l’ensemble du Groupe d’entreprises comme une entité comptable et établit des états financiers consolidés conformément à des conventions comptables uniformes qui reflètent la situation financière globale, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie du Groupe d’entreprises. Les effets des transactions internes entre la société et ses filiales et filiales sont compensés. Si les opérations internes indiquent une perte de valeur sur les actifs concernés, la partie de la perte est entièrement comptabilisée.
Si les conventions comptables et l’exercice comptable adoptés par les filiales ne sont pas conformes à ceux de la société, les ajustements nécessaires sont effectués conformément aux conventions comptables et à l’exercice comptable de la société lors de la préparation des états financiers consolidés.
Les actions des actionnaires minoritaires dans les capitaux propres des filiales, le résultat net courant et le résultat global courant sont présentés séparément sous la rubrique capitaux propres des propriétaires dans le bilan consolidé, sous la rubrique bénéfice net dans le compte de résultat consolidé et sous la rubrique résultat global total. Les pertes courantes partagées par les actionnaires minoritaires d’une filiale dépassent le solde résultant de la part des actionnaires minoritaires dans les capitaux propres du propriétaire au début de la période de la filiale, et les capitaux propres minoritaires sont compensés.
Ajouter des filiales ou des entreprises
Au cours de la période visée par le rapport, si une filiale ou une entreprise est ajoutée à la suite d’un regroupement d’entreprises sous le même contrôle, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la filiale ou du regroupement d’entreprises du début de la période en cours à la fin de la période visée par le rapport sont inclus dans les états financiers consolidés, tandis que le montant d’ouverture des états financiers consolidés et les éléments pertinents des états comparatifs sont ajustés, et l’entité déclarante consolidée est réputée exister depuis le moment où la partie contrôlante finale commence à contrôler.
Si le contrôle de l’entité faisant l’objet d’un investissement sous le même contrôle peut être exercé pour des raisons telles que l’investissement supplémentaire, les prises de participation détenues avant l’acquisition du droit de contrôle de l’entité faisant l’objet d’une fusion ont été confirmées comme des gains et des pertes pertinents, d’autres éléments du résultat global et d’autres variations de l’actif net entre La date d’acquisition des actions initiales et la date à laquelle l’entité faisant l’objet d’une fusion et l’entité faisant l’objet d’une fusion sont sous le même contrôle, Les bénéfices non répartis d’ouverture ou les bénéfices et pertes courants de la période visée par l’état comparatif sont compensés respectivement.
Au cours de la période considérée, si une filiale ou une entreprise est ajoutée en raison d’un regroupement d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle, elle est incluse dans les états financiers consolidés à compter de la date d’achat sur la base de la juste valeur de tous les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables déterminés à la date d’achat.
Si l’entité faisant l’objet d’un investissement qui n’est pas sous le même contrôle peut être contrôlée en raison d’investissements supplémentaires ou pour d’autres raisons, les capitaux propres de l’entité faisant l’objet d’un investissement détenus avant la date d’achat sont réévalués en fonction de la juste valeur des capitaux propres à la date d’achat, et la différence entre la juste valeur et la valeur comptable est incluse dans le revenu d’investissement courant. Les autres éléments du résultat global qui peuvent être reclassés en résultat par la suite en ce qui concerne les capitaux propres de l’acheteur détenus avant la date d’achat et les variations des capitaux propres des autres propriétaires comptabilisées selon la méthode des capitaux propres sont transférés au revenu de placement courant à la date d’achat.
Notes relatives aux états financiers page 3
Kede Numerical Control Co.Ltd(688305) notes afférentes aux états financiers de l’exercice 2012
Cession de filiales
Méthode générale de traitement
Si le droit de contrôle de l’entité faisant l’objet d’un investissement est perdu en raison de la cession d’une partie des prises de participation ou pour d’autres raisons, les prises de participation restantes après la cession sont réévaluées à leur juste valeur à la date de la perte du droit de contrôle. La somme de la contrepartie obtenue lors de la cession des capitaux propres et de la juste valeur des capitaux propres restants, moins la différence entre la part de l’actif net et la somme de l’achalandage calculée de façon continue par la filiale d’origine à compter de la date d’achat ou de la date de fusion, calculée sur La base du ratio de participation initial, est incluse dans le revenu de placement de la période au cours de laquelle le droit de contrôle est perdu. Les autres éléments du résultat global qui peuvent être reclassés en résultat par la suite en ce qui concerne les prises de participation des filiales initiales et les autres variations des capitaux propres des propriétaires selon la méthode des capitaux propres sont convertis en revenus de placement courants en cas de perte de contrôle.
Cession progressive des filiales
Si l’investissement en capitaux propres de la filiale est disposé étape par étape au moyen de plusieurs opérations jusqu’à ce que le droit de contrôle soit perdu, les conditions et l’impact économique de chaque opération de cession de l’investissement en capitaux propres de la filiale sont conformes à une ou plusieurs des conditions suivantes, ce qui indique généralement que l’Opération multiple est une opération globale:
Ces opérations ont été effectuées simultanément ou en tenant compte des effets mutuels;
II. L’ensemble de ces opérations peut aboutir à un résultat commercial complet;
ⅲ. La survenance d’une transaction dépend de la survenance d’au moins une autre transaction;
ⅳ. Une transaction n’est pas économique à elle seule, mais elle est économique lorsqu’elle est considérée conjointement avec d’autres transactions.
Lorsque toutes les opérations font partie d’un ensemble complet d’opérations, les opérations sont comptabilisées comme une opération de cession de filiales et de perte de contrôle; La différence entre le prix de cession et la part de l’actif net de la filiale correspondant à l’investissement cédé avant la perte du droit de contrôle est comptabilisée comme autre résultat global dans les états financiers consolidés et transférée au résultat courant de la perte du droit de contrôle en même temps que la perte du droit de contrôle.
Si toutes les opérations ne font pas partie d’une opération globale, avant la perte du droit de contrôle, les prises de participation des filiales sont comptabilisées sur la base d’une cession partielle sans perte du droit de contrôle; En cas de perte du droit de contrôle, le traitement comptable est effectué conformément à la méthode générale de traitement de la cession des filiales.
Achat de participations minoritaires dans des filiales
La différence entre l’investissement de capitaux propres à long terme nouvellement acquis en raison de l’achat de capitaux propres minoritaires et la part de l’actif net de la filiale calculée en permanence à partir de la date d’achat ou de la date de fusion en fonction du ratio de participation nouvellement augmenté est ajustée en fonction de la prime de capital – actions dans la réserve de capital du bilan consolidé. Si la prime de capital – actions dans la réserve de capital n’est pas suffisante pour compenser, les bénéfices non répartis sont ajustés.
Cession partielle de participations dans des filiales sans perte de contrôle
La différence entre le prix de cession et la part de l’actif net de la filiale calculée en permanence à partir de la date d’achat ou de la date de fusion correspondant à la cession de l’investissement de capitaux propres à long terme est ajustée en fonction de la prime de capital dans la réserve de capital du bilan consolidé. Si la prime de capital dans la réserve de capital n’est pas suffisante pour être compensée, les bénéfices non répartis sont ajustés.
Notes relatives aux états financiers page 4
Kede Numerical Control Co.Ltd(688305)
L’encaisse désigne l’encaisse en main de la société et les dépôts qui peuvent être utilisés pour le paiement à tout moment. Les équivalents de trésorerie se rapportent aux placements détenus par la société à court terme, à forte liquidité, facilement convertibles en liquidités connues et à faible risque de variation de valeur.
