Shenzhen Hifuture Information Technology Co.Ltd(002168)
Règles de fonctionnement du Comité d’audit du Conseil d’administration
(révisé en juin 2022)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la fonction de prise de décisions du Conseil d’administration de Shenzhen Hifuture Information Technology Co.Ltd(002168) En ce qui concerne les documents normatifs et les dispositions pertinentes des statuts, la société crée par la présente un Comité d’audit du Conseil d’administration et formule les présentes règles de fonctionnement.
Article 2 Le Comité d’audit du Conseil d’administration est une machine de travail spéciale créée par le Conseil d’administration conformément aux résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires.
L’Organisation est principalement responsable de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de l’entreprise.
Chapitre II composition du personnel
Article 3 Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs, dont au moins deux administrateurs indépendants, dont au moins un comptable professionnel.
Article 4 les membres du Comité d’audit sont nommés par le Président, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou plus du tiers de tous les administrateurs et élus par le Conseil d’administration.
Article 5 le Comité d’audit est composé d’un Président (coordonnateur), qui est un membre indépendant du Conseil d’administration et qui est chargé de présider les travaux du Comité; Les présidents sont élus au sein des membres et sont soumis au Conseil d’administration pour approbation. Le Président est un comptable professionnel.
Article 6 le mandat du Comité d’audit est le même que celui du Conseil d’administration. À l’expiration du mandat des membres, ils peuvent être réélus. Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société en raison de sa démission ou pour d’autres raisons au cours de cette période, sa qualification de membre est automatiquement perdue lorsqu’il cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société et le Conseil d’administration complète le nombre de membres conformément aux dispositions des articles 3 à 5 ci – dessus. Article 7 Le Comité d’audit peut se composer d’un service d’audit interne, qui est responsable devant le Comité d’audit, rend compte au Comité d’audit, assure la liaison quotidienne et organise des réunions.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 8 principales fonctions et pouvoirs du Comité d’audit:
Superviser et évaluer le travail des auditeurs externes;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne;
Examiner les rapports financiers de la société et exprimer des opinions à leur sujet;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois et règlements et aux dispositions pertinentes de la Bourse de Shenzhen.
Le Comité d’audit fait rapport au Conseil d’administration sur les mesures ou améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Article 9 lorsqu’il supervise et évalue le travail des services d’audit interne, le Comité d’audit exerce les principales fonctions suivantes:
Diriger et superviser la mise en place et la mise en œuvre du système d’audit interne;
Examiner le plan de travail annuel de l’entreprise en matière d’audit interne;
Superviser la mise en œuvre du plan d’audit interne de la société;
(IV) guider le fonctionnement efficace du Service d’audit interne. Le Service d’audit interne de la société fait rapport au Comité d’audit, et tous les rapports d’audit, plans de rectification et conditions de rectification des problèmes d’audit soumis par le Service d’audit interne à la direction sont soumis au Comité d’audit en même temps;
Faire rapport au Conseil d’administration sur l’état d’avancement des travaux d’audit interne, la qualité et les principaux problèmes constatés;
Coordonner les relations entre le Département de l’audit interne et les cabinets d’experts – comptables, les institutions nationales d’audit et les autres unités d’audit externe.
Article 10 le Comité d’audit supervise les services d’audit interne pour qu’ils procèdent à l’inspection des éléments suivants au moins une fois tous les six mois, publient des rapports d’inspection et les soumettent au Comité d’audit. Lorsqu’il est constaté, au cours de l’inspection, qu’il y a des violations des lois, des règlements, des opérations irrégulières, etc., de la société, celle – ci doit en temps voulu faire rapport à la Bourse de Shenzhen:
La mise en œuvre d’événements majeurs tels que l’utilisation des fonds collectés par la société, la fourniture de garanties, les opérations entre apparentés, les investissements en valeurs mobilières et les opérations sur produits dérivés, la fourniture d’une aide financière, l’achat ou la vente d’actifs, les investissements à l’étranger, etc.;
Flux de fonds importants de la société et flux de fonds avec les administrateurs, les autorités de surveillance, les cadres supérieurs, les actionnaires contrôlants, les contrôleurs effectifs et leurs parties liées.
Le Comité d’audit émet des avis d’évaluation écrits sur l’efficacité du contrôle interne de la société sur la base des rapports d’audit interne et des documents pertinents soumis par le Service d’audit interne et fait rapport au Conseil d’administration. Si le Conseil d’administration ou le Comité d’audit estime qu’il existe des défauts ou des risques importants dans le contrôle interne de la société, ou si le promoteur, le conseiller financier indépendant ou le cabinet comptable indique qu’il existe des défauts importants dans l’efficacité du contrôle interne de la société, le Conseil d’administration fait rapport à la Bourse de Shenzhen et les divulgue à temps. La société divulgue dans l’annonce publique les défauts importants ou les risques importants du contrôle interne, les conséquences qui ont été ou peuvent être causées et les mesures qui ont été prises ou qui sont envisagées.
Article 11 le Comité d’audit est responsable devant le Conseil d’administration et ses propositions sont soumises au Conseil d’administration pour examen et décision. Le Comité d’audit coopère avec le Conseil des autorités de surveillance dans ses activités d’audit.
Chapitre IV processus décisionnel
Article 12 le Département de l’audit interne est chargé de préparer la prise de décisions du Comité d’audit et de fournir les documents écrits pertinents de la société:
Les rapports financiers pertinents de la société;
Les rapports de travail des institutions d’audit interne et externe;
Le contrat d’audit externe et les rapports de travail pertinents;
Les informations communiquées par la société;
Rapport d’audit sur les principales opérations entre apparentés de la société;
Autres questions pertinentes.
Article 13 lors d’une réunion du Comité d’audit, les rapports fournis par le Département de l’audit interne sont examinés et les résolutions écrites pertinentes sont soumises au Conseil d’administration pour discussion:
Évaluation du travail de l’institution d’audit externe, recrutement et remplacement de l’institution d’audit externe;
Si le système d’audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques;
Si les rapports financiers et autres informations divulgués par la société sont objectifs et véridiques et si les principales opérations entre apparentés de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents;
Iv) L’évaluation des travaux du Département des finances et du Département de l’audit interne de la société, y compris ses directeurs;
Autres questions pertinentes.
Chapitre V RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 14 la réunion du Comité d’audit est notifiée à tous les membres trois jours avant la réunion et, avec l’accord unanime de tous les membres, le délai de notification susmentionné peut être exempté. En cas d’urgence, une réunion temporaire peut être convoquée à tout moment par téléphone, télécopieur, courriel et autres moyens de communication conservés par les membres de la société. La réunion est présidée par le Président, qui peut confier la présidence à un autre membre (administrateur indépendant) en cas d’empêchement.
Article 15 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers des membres; Chaque membre dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité de tous les membres.
Article 16 la réunion du Comité d’audit peut prendre la forme d’un service spécial, d’une vidéoconférence, d’une téléconférence, d’un courriel, d’un service express, d’une télécopie ou d’un dispositif de communication permettant à tous les membres d’exprimer pleinement leurs opinions et de prendre des décisions, qui sont signées par les Membres participants.
Article 17 les membres du Service d’audit interne peuvent assister aux réunions du Comité d’audit sans droit de vote et, le cas échéant, inviter les administrateurs, les autorités de surveillance et les autres cadres supérieurs de la société à assister aux réunions sans droit de vote.
Article 18 si nécessaire, le Comité d’audit peut engager un intermédiaire pour fournir des conseils professionnels à ses décisions, aux frais de la société.
Article 19 les procédures de convocation, les modalités de vote et les propositions adoptées par la réunion du Comité d’audit sont conformes aux lois, règlements, statuts et règles de travail pertinents.
Article 20 le procès – verbal de la réunion du Comité d’audit est établi et signé par les membres présents; Le procès – verbal de la réunion est conservé par le Secrétaire du Conseil d’administration de la société.
Article 21 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d’audit sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 22 les membres présents à la réunion sont tenus de garder confidentiels les questions examinées à la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 23 le Conseil d’administration de la société est chargé de l’interprétation et de la révision des présentes règles.
Article 24 les questions non couvertes par les présentes règles de travail sont traitées conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit entre les présentes règles de travail et les lois et règlements promulgués ultérieurement par l’État ou les statuts modifiés par des procédures légales, les dispositions des lois, règlements et statuts pertinents de l’État s’appliquent. Article 25 les présentes Règles entrent en vigueur à la date d’adoption de la résolution du Conseil d’administration et sont modifiées de la même manière.
Shenzhen Hifuture Information Technology Co.Ltd(002168) Conseil d’administration juin 2002
