Code des valeurs mobilières: Fujian Dongbai (Group) Co.Ltd(600693) titre abrégé: Fujian Dongbai (Group) Co.Ltd(600693) numéro d’annonce: lin2022 – 037
Fujian Dongbai (Group) Co.Ltd(600693)
Avis de réponse à la lettre de travail sur la surveillance de la divulgation de renseignements pour le rapport annuel 2021 de la compagnie
Le Conseil d’administration et tous les administrateurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu de l’annonce et assument la responsabilité juridique de l’authenticité, de l’exactitude et de l’exhaustivité du contenu.
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Question 1: sur l’immobilier d’investissement. Selon le rapport annuel de 2020, la société a modifié le mode de mesure de suivi de l’immobilier d’investissement, passant du mode de mesure des coûts au mode de mesure de la juste valeur. Par conséquent, le solde d’ouverture de l’immobilier d’investissement de la société en 2020 est passé de 2911 milliards de RMB à 4228 milliards de RMB. À la fin de 2021, le solde des biens d’investissement s’élevait à 7083 milliards de RMB, en hausse de 17,4% par rapport à l’année précédente. Au cours de la période en cours, la compagnie a comptabilisé 111 millions de RMB de revenus provenant des variations de la juste valeur des biens de placement, soit 42,98% du bénéfice total de la période en cours; La période précédente était de 257 millions de RMB, soit 65,22%, soit une proportion relativement élevée. La société est priée: (1) d’expliquer la base et le caractère raisonnable du changement de convention comptable ci – dessus et de déterminer si le changement est conforme aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales, compte tenu de l’utilisation et de l’exploitation spécifiques du projet correspondant à l’immobilier d’investissement; Fournir des renseignements supplémentaires sur les détails de l’évaluation de la juste valeur des biens d’investissement au cours des deux dernières années, y compris, sans s’y limiter, les méthodes d’évaluation, les hypothèses, les principaux paramètres et le processus de calcul spécifique, et expliquer si les conclusions de l’évaluation sont prudentes en combinaison avec Les écarts et les raisons de l’évaluation précédente; Compte tenu de la baisse annuelle du bénéfice net au cours des trois dernières années et de la proportion toujours plus élevée de la variation de la juste valeur des biens d’investissement dans le bénéfice net de l’année en cours, les mesures spécifiques prises ou proposées par la société pour améliorer le bénéfice des activités principales sont décrites. Les évaluateurs et les vérificateurs annuels sont invités à donner leur avis sur les questions (1) et (2). [Réponse de la société]
1. Expliquer la base et le caractère raisonnable du changement de convention comptable ci – dessus et si les dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales sont respectées en combinaison avec l’utilisation spécifique du projet et les conditions d’exploitation correspondantes de l’immobilier d’investissement.
À la fin de 2021, l’objet et l’exploitation des projets immobiliers d’investissement de la société étaient les suivants:
Utilisation de l’immobilier d’investissement dans les bâtiments d’affaires et
Remarques sur la valeur comptable de l’exploitation de la propriété (projet) de l’unit é titulaire du droit de propriété du secteur (10 000 m2) (10 000 RMB)
China Overseas Chinese (Fujian) Building lijiada Plaza 1 & 2
8 / F, 7 / F et souterrain 1,963466258
Places de stationnement partielles aux étages 2 et 3
F11, A1 Hall, A2 Hall – 1, Fujian Fujian Dongbai (Group) Co.Ltd(600693)
Ltd Floor, – 2 Floor, – 3 floor, 8 1.294586961 for Company
Commerce de détail au niveau 9 et au niveau 10
8 – 10 / F, Business Rental, kaibaihua Building, commercial Fuzhou Baihua Real Estate
Retail distribution Co., Ltd. 12 – 16 Floors and Underground 2 Floors 1.041945898 operation, Transportation
Certaines places de stationnement sont stables
Putian dongbai Business Management Putian Pedestrian Street document Building 0.68649122.
Société anonyme
Lanzhou Oriental Friendship Property Lanzhou Center 1 – 7 Floors and Underground – 1 12.5813036411
Ltd Floor – 2 Floor – 3 floor
Il y a 1 – 4 étages et 7,45 63 833,88 étages souterrains dans la propriété dongbai de la ville de Fu’an.
Limité au premier étage de l’entreprise, parking souterrain commercial
Phase I transport Fujian Huawei Logistics Supply Fuzhou Huawei Highway Port Logistics Park Project 23.827418880 Battalion, Chain Co., Ltd. Project Phase II and phase III in Construction
Gu’an Huiyuan Supply Chain Management Huiyuan standard Plant and Supporting Project 14.447922471
Ltd.
Beijing huanboda Logistics a Beijing huanboda Logistics Park Project 5.814709578
Entreprises
Tianjin Dongying Supply Chain Management Smart Home e – commerce Supply Chain Finance 4,34 15 847,44
Matériaux de stockage pour le projet de parc logistique de Logistics Co., Ltd.
Henan runtian Supply Chain has 10.043178199 Flow Project of Henan runtian Logistics Industrial Park used in leasing Business by Henan runtian Logistics Co., Ltd.
Entreposage Hubei taicheng Food Science and Technology Hubei taicheng Food Industry Park Project 5.561739845, except Construction Project Under Construction Logistics Co., Ltd.
Changshu Shenzhou Tong Industrial Site Intelligent Logistics STORAGE PROJECT 2.381089607 except, other /
Le projet de la société est terminé.
Changshu rongtong Supply Chain Management Shenzhou Tong intelligent Warehousing Logistics Project 6.902362524 engineering or Stabilization in Construction Co., Ltd.
Jiaxing daen Supply Chain Management daen Supply Chain Center Project 9.935085065
Ltd.
Zhaoqing Hi – tech zone pengchengcang Pengcheng dawang Logistics Island Project 10.201598505 in Construction Storage Service Co., Ltd.
Minmetals Electric (Dongguan) Dongtian Processing e – Commerce and Distribution Industrial Park 13.13911260 in Construction Co., Ltd.
Changsha Yuhua Logistics Project for Dongxing Storage Co., Ltd. Of Changsha 11.631213487 in Construction Co., Ltd.
Utilisation de l’immobilier d’investissement dans les bâtiments d’affaires et
Remarques sur la valeur comptable de l’exploitation de la propriété (projet) de l’unit é titulaire du droit de propriété du secteur (10 000 m2) (10 000 RMB)
Wuhan Lianhua Industrial Lianhua High – grade Aviation food production base 8.021022716 in Construction Co., Ltd.
Hebei dongda Storage Service Shijiazhuang Gaocheng Intelligent Logistics Industry 7.51920433 central Project of Construction Co., Ltd.
Total 158,71 708253,52 / /
Les actifs commerciaux de détail de l’entreprise ci – dessus sont utilisés pour la location à l’étranger pour gagner un loyer, ont signé un contrat de location avec d’autres parties, l’état d’exploitation est stable; L’utilisation des actifs logistiques d’entreposage ci – dessus est de louer à l’extérieur pour gagner un loyer après l’achèvement et de les transférer en temps opportun conformément au plan stratégique de l’entreprise. L’intention de détention ne changera pas à court terme.
Base et caractère raisonnable du changement de convention comptable
Au cours des dernières années, avec l’expansion continue de l’échelle des actifs de la société, l’échelle des actifs immobiliers d’investissement de la société en mode de mesure des coûts est passée de 426 millions de RMB à la fin de 2017 à 3 704 millions de RMB en septembre 2020, ce qui représente une proportion de 6,26% à 36,66% de l’actif total de la société. La juste valeur des actifs immobiliers d’investissement détenus par la société a une incidence de plus en plus importante sur l’exactitude de l’information financière de la société.
En outre, l’entreprise adopte le mode d’exploitation en boucle fermée de « l’investissement – la construction – l’appel d’offres – le retrait – la gestion » pour ses activités de logistique d’entreposage afin d’assurer une exploitation continue et continue grâce à l’investissement, au développement, à l’exploitation, au retrait et au maintien du droit de gestion de divers projets de logistique d’entreposage. En tant qu’élément du mode d’exploitation de la logistique d’entreposage de l’entreprise, la sortie du projet est une source importante de revenus quotidiens. Au cours de la période 2018 – 2020, la société a successivement terminé le retrait de quatre projets. La société de suivi réalisera encore le retrait de certains projets en fonction de la construction et de l’exploitation du projet de logistique d’entreposage et en combinaison avec la situation du marché. Lorsque le mode de mesure des coûts est adopté pour l’immobilier d’investissement du projet de logistique d’entreposage de l’entreprise, le revenu de sortie du projet sera principalement reflété dans le revenu courant de sortie. La question de savoir s’il y a eu ou non sortie du projet au cours de la période de rapport pertinente et le montant de sortie du projet peuvent entraîner une forte fluctuation du revenu de l’entreprise. L’adoption continue du mode de mesure des coûts ne peut pas refléter dynamiquement la situation réelle des actifs de l’entreprise.
Selon la situation réelle de la société, l’adoption du mode de mesure de la juste valeur peut refléter objectivement et complètement la situation réelle de l’immobilier d’investissement, améliorer l’exactitude de l’information financière de la société, afin que les investisseurs puissent comprendre la situation objective de l’exploitation et des actifs de la société.
Le changement de convention comptable est conforme aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales.
Conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales No 3 – biens d’investissement, si l’entreprise dispose de preuves concluantes que la juste valeur des biens d’investissement peut être obtenue de façon continue et fiable, elle peut procéder à une mesure ultérieure des biens d’investissement selon le modèle de la juste valeur. Si la mesure est effectuée selon le modèle de la juste valeur, les conditions suivantes doivent être remplies en même temps: 1. L’immobilier d’investissement est situé sur un marché immobilier actif; 2. L’entreprise peut obtenir le prix du marché de biens immobiliers similaires ou similaires et d’autres informations pertinentes du marché des transactions immobilières afin de faire une estimation raisonnable de la juste valeur des biens d’investissement.
Les activités commerciales de détail de la société sont principalement concentrées dans les zones centrales de Fuzhou, Lanzhou et d’autres villes, et les projets d’entreposage et de logistique sont également principalement situés dans les zones centrales nationales de logistique telles que Guangdong, Hong Kong, Macao et Dawan, Beijing, Tianjin et Hebei, le delta du fleuve Yangtze et les villes centrales centrales du Centre et de l’ouest de la Chine. La région où se trouvent les biens d’investissement pertinents de la société a un marché immobilier actif, de sorte que la juste valeur peut être obtenue de façon continue et fiable. Le changement du mode de mesure des biens d’investissement de la société à la juste valeur est conforme aux exigences pertinentes des normes comptables.
En résum é, la compagnie a tenu la huitième réunion du dixième Conseil d’administration et la troisième Assemblée extraordinaire des actionnaires le 17 novembre 2020 et le 3 décembre 2020 respectivement, a examiné et adopté la proposition de modification des conventions comptables de la compagnie pour les biens d’investissement et a convenu que la mesure de suivi de la compagnie pour les biens d’investissement serait changée de la mesure du modèle de coût à la mesure du modèle de juste valeur à compter du 1er janvier 2020. Et a rempli les obligations de divulgation d’informations pertinentes.
Fournir des renseignements supplémentaires sur l’évaluation de la juste valeur de l’immobilier d’investissement au cours des deux dernières années, y compris, sans s’y limiter, les méthodes d’évaluation, les hypothèses, les principaux paramètres et le processus de calcul spécifique, et expliquer si la conclusion de l’évaluation est prudente en combinaison avec les écarts et les raisons de l’évaluation précédente.
Après le changement de convention comptable de l’immobilier d’investissement de la société, une institution d’évaluation professionnelle est engagée chaque année pour évaluer l’immobilier d’investissement à la fin de l’année, et le résultat de l’évaluation publié par l’institution d’évaluation professionnelle est utilisé comme base pour confirmer la juste valeur de l’immobilier d’investissement. Voici l’évaluation de la juste valeur des biens d’investissement de la société au cours des deux dernières années:
