Code du stock: Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) nom abrégé du stock: Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) (ci – après dénommé « la société» ou « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans l’évaluation sont les suivantes:
Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433)
Guangdong pibao Pharmaceutical Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est le commerce de gros de médicaments;
Shanghai Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) Pharmaceutical Materials Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est le commerce de gros de médicaments;
Shanghai Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) e – Commerce Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est la vente au détail en ligne de médicaments
Shanghai jinpibao Pharmaceutical Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est la R & D, la production et la vente de médicaments brevetés chinois; Chaozhou Chaoan District Shandong Gold Phoenix Co.Ltd(603586) Investment Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est la gestion des investissements;
Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) (Bozhou) Traditional Chinese Medicine Drinking Tablets Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est la transformation et la vente en gros de médicaments chinois;
Fusong Qilin Real Estate Development Co., Ltd., une filiale à part entière de Fusong Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) Changbai Mountain Tourism Co.Ltd(603099)
Tai’an (Bozhou) Real Estate Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est le développement immobilier;
Guangdong Hongxing Group Co., Ltd., filiale holding de la société, dont l’activité principale est la recherche, le développement, la production et la vente de médicaments brevetés chinois; Guangdong kangaiduo Digital Health Technology Co., Ltd., en tant que filiale holding de la société, dont l’activité principale est la vente au détail en ligne de médicaments;
Kirin Pharmaceutical (Hong Kong) Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est le commerce pharmaceutique;
Shanghai Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) Grand Pharmacy Chain Co., Ltd. Est une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est la vente de médicaments;
Fusong Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) Changbai Mountain Tourism Co.Ltd(603099) Ginseng Industrial Park Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est la plantation, la transformation et la vente de ginseng;
Guangdong Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) Hongxing Pharmaceutical Chain Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est la vente de médicaments;
Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) Health Industry Group Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est les services de santé;
Shanghai Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) Cloud Health Technology Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont les principales activités sont le développement technologique et la consultation en matière de santé; Sichuan Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) Pharmaceutical Technology Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est la recherche en technologie médicale;
Shantou Tai’an culture Health Tourism Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est la planification des échanges culturels et artistiques; Maoxian Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) Musk Industry Technology Co., Ltd., une filiale holding de la société, dont l’activité principale est l’élevage de Muscs forestiers;
Shanghai Kaili Industrial Development Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est l’investissement industriel;
Sichuan Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) Zhongyi Pharmaceutical Co., Ltd., en tant que filiale holding de la société, dont l’activité principale est le commerce de gros de médicaments;
Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) Asset Management Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est la gestion d’actifs;
Esther Asset Management Co., Ltd., filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est la gestion d’actifs;
Hubei fangxian yueliangwan Biotechnology Co., Ltd., en tant que filiale holding de la société, dont l’activité principale est l’élevage de cerfs musqués;
Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) Cloud Health (Hong Kong) Co., Ltd., une filiale à part entière de la société, dont l’activité principale est les services de santé.
Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société;
Les principales activités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont l’exploitation de la médecine traditionnelle chinoise. Les principales questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont l’exploitation normalisée, la gouvernance d’entreprise, la divulgation de l’information, la gestion de l’exploitation, l’investissement, la garantie, les transactions, Le contrôle des actifs, la gestion financière, le contrôle de la qualité de la production, le personnel administratif, les ventes et d’autres questions. Les principaux domaines à risque comprennent principalement le développement de nouvelles entreprises et la qualité de la production de l
Les unités, les activités et les questions susmentionnées, ainsi que le contrôle interne dans les domaines à haut risque, qui sont inclus dans le champ d’évaluation, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. La société décrit les défauts de contrôle interne des rapports financiers et les défauts de contrôle interne des rapports non financiers en fonction des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, respectivement, et détermine les normes d’identification des défauts de contrôle interne comme suit:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon le degré d’influence sur la réalisation de l’objectif de contrôle interne, les défauts de contrôle interne des rapports financiers sont divisés en défauts généraux, défauts importants et défauts majeurs.
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 1% des recettes d’exploitation; Un défaut important s’il dépasse 1% mais est inférieur à 2% du revenu d’exploitation; Si plus de 2% des recettes d’exploitation sont comptabilisées comme des défauts importants. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% de l’actif total; Si plus de 0,5% mais moins de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
L’une des conditions suivantes peut être considérée comme un critère de jugement pour les défauts majeurs:
Tout degré de fraude dans la haute direction;
Apporter des corrections aux rapports financiers publiés;
L’expert – comptable agréé constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours et que le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit et le Département d’audit de la société est inefficace.
L’une des conditions suivantes peut être considérée comme un critère de jugement pour les défauts importants:
Les défauts importants après la communication n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
La fonction d’audit interne de la société est invalide;
Les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR;
Les procédures et contrôles antifraude sont inefficaces;
Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts généraux se réfèrent à d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon le degré d’influence sur la réalisation des objectifs de contrôle interne, les défauts de contrôle interne des rapports non financiers sont divisés en défauts généraux, défauts importants et défauts majeurs.
L’identification quantitative de l’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminée par la société se réfère aux normes d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, ou augmentera considérablement l’incertitude de l’effet, ou qui le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu;
Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu;
Si la probabilité d’un défaut est faible, il s’agit d’un défaut général qui réduit l’efficacité ou l’efficacité du travail, ou qui accroît l’incertitude quant à l’effet, ou qui le fait s’écarter de l’objectif visé.
En outre, les indications suivantes indiquent généralement que les contrôles internes non financiers peuvent présenter des lacunes importantes:
Les procédures de prise de décisions de l’entreprise ne sont pas scientifiques, par exemple les erreurs de prise de décisions, ce qui fait que l’entreprise n’atteint pas l’objectif escompté après la fusion;
Violation des lois et réglementations nationales, par exemple non – conformité de la qualité des produits;
Perte de personnel de direction ou de techniciens clés;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou importants, n’ont pas été corrigés;
Absence de contrôle institutionnel ou défaillance systématique du système pour les activités importantes.
Selon les critères d’identification ci – dessus, combinés à la surveillance quotidienne et à la surveillance spéciale, aucun défaut important ou défaut majeur n’a été décelé au cours de la période considérée dans le cadre de l’évaluation du contrôle interne.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Conformément aux normes susmentionnées pour l’identification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut majeur ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Guangdong Taiantang Pharmaceutical Co.Ltd(002433) Président du Conseil d’administration: Ke shaobin 15 juin 2022
