Zhengzhouj&Thi-Techco.Ltd(300845)
Système d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation de l’information dans le rapport annuel
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin d’améliorer encore le niveau d’exploitation normalisé de Zhengzhouj&Thi-Techco.Ltd(300845) Les règles de gouvernance d’entreprise des sociétés cotées, les règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen, les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées GEM, l’avis sur l’exigence d’établir un système d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreurs majeures dans la divulgation d’informations dans les rapports annuels des sociétés cotées, et d’autres lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents, combinés à la situation réelle de la société, Formuler ce système.
Article 2 Le présent système s’applique à l’identification, à l’enquête et au traitement de la responsabilité en cas de non – exécution ou d’exécution incorrecte des fonctions, obligations ou autres raisons personnelles du personnel concerné dans le cadre de la divulgation d’informations dans le rapport annuel de la société, entraînant des pertes économiques importantes ou des effets sociaux négatifs sur la société, ainsi qu’aux actionnaires contrôlants et aux contrôleurs effectifs, administrateurs, superviseurs, cadres supérieurs de la société. Les chefs de département de l’entreprise et les autres membres du personnel concernés par la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel. Article 3 le personnel compétent de la société applique strictement les normes comptables pour les entreprises commerciales et les dispositions pertinentes, se conforme strictement au système de contrôle interne de la société en matière d’information financière et veille à ce que les rapports financiers reflètent fidèlement et équitablement la situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de La société. Le personnel concerné de la société ne doit pas interférer ou entraver l’audit indépendant et objectif des rapports annuels par les institutions d’audit et les experts – comptables agréés concernés.
Article 4 les erreurs importantes dans la divulgation de l’information dans les rapports annuels visés par le présent système comprennent les erreurs comptables importantes dans les rapports financiers annuels, les erreurs ou omissions importantes dans la divulgation d’autres informations dans les rapports annuels, les écarts importants dans les prévisions de rendement ou les rapports rapides de rendement, etc. Il s’agit notamment des cas suivants:
Le rapport financier annuel contrevient à la loi comptable de la République populaire de Chine, aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux dispositions pertinentes et comporte des erreurs comptables importantes;
La divulgation d’informations financières dans les notes afférentes aux états financiers contrevient aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux dispositions d’interprétation pertinentes, ainsi qu’aux exigences pertinentes des autorités de réglementation des valeurs mobilières en ce qui concerne les règles de divulgation et de présentation des informations financières, et comporte des erreurs ou des omissions importantes;
Iii) le contenu et le format de la divulgation d’informations dans d’autres rapports annuels ne sont pas conformes aux règles et règlements de l’autorité de réglementation des valeurs mobilières concernant la divulgation d’informations dans les rapports annuels, les lignes directrices de la bourse en matière de divulgation d’informations, les documents normatifs et les statuts, le système de gestion de la divulgation d’informations de la société et d’autres systèmes de contrôle interne, et il y a des erreurs ou des omissions importantes;
S’il existe des différences importantes entre l’annonce des résultats et la divulgation effective des résultats dans le rapport annuel et qu’aucune explication raisonnable ne peut être fournie; Les données financières et les indicateurs figurant dans le rapport d’exécution rapide diffèrent sensiblement des données et indicateurs réels figurant dans les rapports périodiques pertinents et ne peuvent pas fournir d’explication raisonnable;
Les circonstances dans lesquelles il y a eu des erreurs importantes dans la divulgation d’informations dans d’autres rapports annuels reconnus par les autorités de surveillance.
Article 5 en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel, la société fait l’objet d’une enquête sur la responsabilité des personnes responsables concernées. Les principes suivants doivent être respectés lors de la mise en œuvre de la responsabilité:
Les principes d’objectivité, d’impartialité et de recherche de la vérité à partir des faits;
Le principe de la responsabilité et de la responsabilité et de la responsabilité en cas d’erreur;
Le principe de l’équivalence du pouvoir et de la responsabilité et de l’équivalence de la faute et de la responsabilité;
Le principe de la combinaison de l’enquête sur la responsabilité et de l’amélioration du travail.
Chapitre II procédures d’identification et de traitement des principales erreurs comptables dans les rapports financiers
Article 6 normes spécifiques d’identification des erreurs comptables importantes dans les rapports financiers:
Le montant des erreurs comptables impliquant des actifs et des passifs représente plus de 5% du total des actifs vérifiés au cours du dernier exercice comptable et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB;
Le montant des erreurs comptables liées à l’actif net représente plus de 5% du total de l’actif net vérifié au cours du dernier exercice et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB;
Iii) Le montant des erreurs comptables liées aux recettes représente plus de 5% du montant total des recettes vérifiées au cours du dernier exercice et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB;
Le montant des erreurs comptables liées aux bénéfices représente plus de 5% du bénéfice net vérifié du dernier exercice comptable et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB;
Le montant de l’erreur comptable a une incidence directe sur la nature du gain ou de la perte;
Si le rapport financier de l’exercice précédent est corrigé par un expert – comptable agréé, le montant de l’erreur comptable représente plus de 5% du bénéfice net vérifié du dernier exercice et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB; À l’exception des ajustements rétroactifs apportés aux rapports financiers des exercices précédents en raison de l’ajustement des conventions comptables et des divergences de compréhension évidentes découlant de l’imprécision des règlements comptables pertinents;
(Ⅶ) Le Service de surveillance ordonne à la société de corriger les erreurs dans les rapports financiers des années précédentes.
Si les données impliquées dans le calcul de l’indice ci – dessus sont négatives, la valeur absolue est prise pour le calcul.
Article 7 pour corriger les rapports financiers annuels publiés au cours des années précédentes, la société doit engager un cabinet comptable qualifié pour exercer des activités liées aux valeurs mobilières et aux contrats à terme pour vérifier les rapports financiers annuels corrigés. Article 8 la divulgation d’informations qui corrigent les erreurs dans les informations financières contenues dans les rapports périodiques publiés au cours de la période précédente est effectuée conformément aux règlements pertinents des autorités de réglementation des valeurs mobilières et des bourses de valeurs.
Article 9 lorsqu’il y a des corrections importantes d’erreurs comptables dans les rapports financiers, le Service d’audit interne de la société recueille et résume les données pertinentes, enquête sur les raisons de la responsabilité, procède à la détermination de la responsabilité et formule des avis de sanction et des mesures correctives. Le Département de l’audit interne formule des documents écrits détaillant le contenu de l’erreur comptable, la nature et la cause de l’erreur comptable, l’influence de la correction de l’erreur comptable sur la situation financière et les résultats d’exploitation de la société, l’indice financier corrigé, la nouvelle vérification du cabinet comptable et les opinions préliminaires sur la détermination de la responsabilité en cas d’erreur comptable majeure. Ensuite, il est soumis au Comité d’audit du Conseil d’administration pour examen et copie au Conseil des autorités de surveillance. Le Conseil d’administration de la société prend des résolutions spéciales sur les propositions du Comité d’audit.
Chapitre III Procédures d’identification et de traitement des erreurs importantes dans la divulgation d’informations dans d’autres rapports annuels
Article 10 les critères d’identification des erreurs importantes dans la divulgation des autres informations du rapport annuel sont les suivants:
Normes d’identification des erreurs ou omissions importantes dans la divulgation de l’information financière dans les notes afférentes aux états financiers: 1. Divulgation des conventions comptables importantes, des modifications des estimations comptables ou des ajustements des erreurs comptables;
2. Erreurs majeures répondant aux critères énumérés à l’article 6, points i) à IV);
3. Toute garantie dont le montant représente plus de 1% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période ou toute garantie fournie aux actionnaires, aux contrôleurs effectifs ou à leurs sociétés affiliées, ou toute autre question dont le montant représente plus de 10% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période;
4. Autres questions importantes susceptibles d’influer sur le jugement correct de l’utilisateur du rapport annuel.
Critères d’identification des erreurs ou omissions importantes dans la divulgation d’autres informations du rapport annuel:
1. Les litiges et arbitrages importants impliquant un montant supérieur à 10% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période;
2. Toute garantie dont le montant représente plus de 10% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période ou toute garantie fournie aux actionnaires, aux contrôleurs effectifs ou à leurs sociétés affiliées;
3. Les contrats importants ou les investissements à l’étranger, les acquisitions et les ventes d’actifs dont le montant représente plus de 10% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période;
4. Autres questions importantes susceptibles d’influer sur le jugement correct de l’utilisateur du rapport annuel.
Article 11 les critères d’identification des écarts importants dans les prévisions de rendement sont les suivants:
(Ⅰ) l’orientation prévue de l’évolution du rendement dans le rapport sur le rendement n’est pas conforme au rendement réel divulgué dans le rapport annuel et ne peut fournir d’explication raisonnable. Y compris les situations suivantes: perte initialement prévue, bénéfice réel; Les pertes prévues ont été converties en bénéfices et les pertes réelles se sont poursuivies; Le bénéfice net initialement prévu a augmenté d’une année sur l’autre, tandis que le bénéfice net réel a diminué d’une année sur l’autre; On s’attendait à ce que le bénéfice net diminue d’une année sur l’autre et que le bénéfice net réel augmente d’une année sur l’autre.
Bien que l’orientation de l’évolution du rendement prévue dans l’aperçu du rendement soit conforme au rendement réel indiqué dans le rapport annuel, l’ampleur de l’évolution ou le montant du gain ou de la perte dépasse de plus de 20% la fourchette initialement prévue.
Article 12 les critères d’identification des écarts importants dans les rapports d’exécution rapide sont les suivants: les écarts entre les données financières et les indicateurs des rapports d’exécution rapide et les données et indicateurs réels des rapports périodiques pertinents sont supérieurs à 20%, et les écarts importants dans les rapports d’exécution rapide qui ne peuvent fournir d’explication raisonnable sont considérés comme des écarts importants.
Article 13 en cas d’omission importante ou d’incompatibilité avec les faits dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel, l’annonce est complétée et corrigée en temps utile.
Article 14 en cas d’erreurs ou d’omissions importantes dans la divulgation d’autres informations contenues dans le rapport annuel, ou de différences importantes dans l’aperçu du rendement ou l’aperçu du rendement, le Département de l’audit interne de la société est chargé de recueillir et de résumer les données pertinentes, d’enquêter sur les raisons de la responsabilité et de produire des documents écrits détaillant la nature et les causes des erreurs pertinentes, les opinions préliminaires sur la détermination de la responsabilité, les opinions sur les sanctions proposées et les mesures correctives, etc., et de les soumettre au Conseil d’administration de la société pour examen.
Chapitre IV enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel
Article 15 en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel, la société enquête sur la responsabilité des personnes responsables concernées. En plus d’enquêter sur la responsabilité des personnes directement liées qui ont causé des erreurs importantes dans la divulgation de l’information dans le rapport annuel, le Président, le Directeur général et le Secrétaire du Conseil d’administration assument la responsabilité principale de l’authenticité, de l’exactitude, de l’exhaustivité, de la rapidité et de l’équité de la divulgation de l’information dans le rapport annuel de la société; Le Président, le Directeur général, la personne responsable des finances et la personne responsable de l’organisation comptable assument la responsabilité principale de l’authenticité, de l’exactitude, de l’exhaustivité, de la rapidité et de l’équité des rapports financiers de la société.
Article 16 si le Service de surveillance prend des mesures de surveillance telles que la dénonciation publique et la critique en raison d’erreurs importantes dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel, le Service d’audit interne de la société vérifie rapidement les raisons, prend les mesures correctives correspondantes et fait rapport au Conseil d’administration pour enquête sur La responsabilité des personnes responsables concernées.
Article 17 dans l’une des circonstances suivantes, la peine est aggravée ou aggravée.
Les circonstances sont graves, les conséquences sont graves, l’impact est important et la cause de l’accident est l’intention subjective de la personne responsable;
Interférer ou entraver l’enquête sur les causes de l’accident et le traitement de l’accident, et frapper, riposter ou piéger les enquêteurs; Iii) ne corrige pas ou ne traite pas sciemment l’erreur, ce qui entraîne une augmentation des conséquences néfastes;
Les erreurs importantes dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel se produisent à plusieurs reprises;
Autres circonstances qui, de l’avis du Conseil d’administration, devraient être traitées avec plus ou moins de gravité.
Article 18 avant qu’une personne responsable ne fasse l’objet d’une enquête et d’une sanction pour responsabilité, elle est entendue par la personne responsable et son droit d’être entendue et de se défendre est garanti. Dans l’une des circonstances suivantes, elle est atténuée, atténuée ou exemptée de traitement:
Prévenir efficacement les conséquences négatives;
Corriger et recouvrer activement la totalité ou la majorité des pertes;
Iii) sont effectivement causées par des facteurs non subjectifs tels que des accidents et des cas de force majeure;
Autres circonstances qui, de l’avis du Conseil d’administration, devraient être atténuées, atténuées ou exemptées de traitement.
Article 19 les principales formes d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations du rapport annuel sont les suivantes:
La publication de critiques au sein de l’entreprise;
Avertissement, ordre de rectification et examen;
Iii) transfert, suspension, rétrogradation ou révocation de son ancien poste;
Iv) sanctions économiques;
Annulation du contrat de travail.
Article 20 les résultats de l’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation d’informations dans le rapport annuel peuvent être inclus dans l’indice annuel d’évaluation du rendement de la société pour les départements et le personnel concernés.
Chapitre V Dispositions complémentaires
Article 21 l’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations dans les rapports trimestriels et semestriels est effectuée conformément aux dispositions du présent système.
Article 22 le Conseil d’administration de la société est responsable de la formulation, de la révision et de l’interprétation du système.
Article 23 le système entre en vigueur à la date de délibération et d’adoption par le Conseil d’administration.
Zhengzhouj&Thi-Techco.Ltd(300845)
16 juin 2022
