Shenzhen New Industries Biomedical Engineering Co.Ltd(300832)
Règles de fonctionnement du Comité d’audit du Conseil d’administration
(adoptée à la quatrième réunion du quatrième Conseil d’administration le 16 juin 2022)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de clarifier les responsabilités du Comité d’audit du Conseil d’administration de Shenzhen New Industries Biomedical Engineering Co.Ltd(300832) Ces règles sont formulées conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, aux normes de gouvernance d’entreprise des sociétés cotées, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM et à d’autres lois et règlements, ainsi qu’aux dispositions pertinentes des Statuts et du Règlement intérieur du Conseil d’administration.
Article 2 Le Comité est un organe de travail spécial créé par le Conseil d’administration, qui est chargé de rendre compte de ses travaux au Conseil d’administration, d’examiner les informations financières de la société et de leur divulgation, d’examiner le système de contrôle interne, etc., sous la direction du Conseil d’administration.
Le Comité est responsable devant le Conseil d’administration et exerce ses fonctions conformément aux statuts et à l’autorisation du Conseil d’administration. La proposition du Comité est soumise au Conseil d’administration pour délibération et décision.
Article 3 la société fournit au Comité les conditions de travail nécessaires et affecte du personnel ou des institutions spécialisés pour assurer la liaison de travail, l’Organisation des réunions, la préparation du matériel et la gestion des archives du Comité. Dans l’exercice de ses fonctions, la direction de la société et les services compétents coopèrent.
Chapitre II composition du personnel
Article 4 Le Comité se compose de trois membres, dont deux administrateurs indépendants. Au moins un des administrateurs indépendants est un professionnel de la comptabilité.
Les professionnels de la comptabilité visés au paragraphe précédent désignent les personnes qui ont la qualification d’expert – comptable agréé ou qui ont un titre professionnel supérieur, un titre de professeur associé ou un titre professionnel supérieur ou un doctorat en comptabilité, en audit ou en gestion financière.
Article 5 Les membres du Comité sont nommés par le Président du Conseil d’administration, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou plus du tiers de tous les administrateurs et élus à la majorité de tous les administrateurs du Conseil d’administration.
Article 6 Le Comité est composé d’un Président (coordonnateur), qui est un comptable professionnel parmi les administrateurs indépendants et qui est chargé de présider les travaux du Comité.
Article 7 Les membres du Comité exercent leurs fonctions avec diligence et diligence, supervisent et évaluent efficacement le travail d’audit interne et externe de la société, encouragent la société à mettre en place un contrôle interne efficace et à fournir des rapports financiers véridiques, exacts et complets.
Article 8 Les membres du Comité remplissent les conditions suivantes:
Connaître les lois et règlements pertinents de l’État, posséder des connaissances professionnelles en finance, en comptabilité et en audit, connaître le fonctionnement et la gestion de l’entreprise et posséder des connaissances professionnelles et une expérience commerciale pour s’acquitter des responsabilités du Comité; Respecter le principe de bonne foi, être honnête, autodiscipliné et dévoué à ses fonctions, et travailler activement pour protéger les droits et intérêts de la société et des actionnaires;
Avoir une forte capacité d’analyse et de jugement complets, capable de traiter des problèmes financiers et opérationnels complexes et une capacité de travail indépendante.
Article 9 Les membres du Comité sont élus par le Conseil d’administration pour un mandat identique à celui du Conseil d’administration. La démission peut être présentée avant l’expiration du mandat. À l’expiration de son mandat, il est rééligible. Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société au cours de cette période, il perd automatiquement sa qualification de membre et le Conseil d’administration complète le nombre de membres conformément aux statuts et aux présentes règles.
Article 10 le Bureau du Conseil d’administration est le Bureau quotidien du Comité et est responsable de la liaison quotidienne et de l’Organisation des réunions.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 11 Les principales fonctions du Comité sont les suivantes:
Superviser et évaluer le travail des auditeurs externes;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne;
Examiner les rapports financiers de la société et exprimer des opinions à leur sujet;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois et règlements et aux dispositions pertinentes de la Bourse de Shenzhen;
Le Comité fait rapport au Conseil d’administration sur les mesures ou les améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Article 12 lorsqu’une société engage ou remplace un organisme d’audit externe, le Conseil d’administration ne peut examiner les propositions pertinentes qu’après que le Comité a formulé des avis de délibération et fait des recommandations au Conseil d’administration.
Article 13 Le Comité examine les rapports financiers et comptables de la société, formule des avis sur l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des rapports financiers et comptables, met l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit des rapports financiers et comptables de la société, accorde une attention particulière à la possibilité de fraude, de fraude et d’inexactitudes importantes liées aux rapports financiers et comptables, et supervise la rectification des problèmes liés aux rapports financiers et comptables.
Le Comité recommande au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer l’institution d’audit externe et d’examiner les dépenses d’audit et le contrat d’emploi de l’institution d’audit externe sans influence indue de la part des principaux actionnaires, des contrôleurs effectifs ou des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société.
Le Comité demande instamment aux institutions d’audit externe d’être honnêtes, fiables, diligentes et consciencieuses, de se conformer strictement aux règles commerciales et aux normes d’autodiscipline de l’industrie, d’appliquer strictement le système de contrôle interne, de vérifier et de vérifier les rapports financiers et comptables de la société, de s’acquitter de l’obligation d’une attention particulière et d’exprimer prudemment des avis professionnels.
Article 14 un système de rapport de travail est mis en place pour que le Comité présente au Conseil d’administration un rapport de travail comprenant au moins:
Présenter des avis d’analyse et d’évaluation sur les rapports financiers de la société et les rapports d’audit publiés par le cabinet comptable;
Évaluer si la société respecte le principe d’équité dans les opérations entre apparentés, l’acquisition et la vente d’actifs et si les intérêts de la société et des actionnaires sont lésés; L’utilisation des fonds collectés par la société (le cas échéant);
Iii) proposer d’engager ou de licencier un organisme d’audit externe et évaluer la qualité du service fourni par l’organisme d’audit externe et le niveau raisonnable des dépenses perçues;
Autres questions à signaler en vertu des présentes règles ou du Conseil d’administration.
Article 15 le Comité supervise les services d’audit interne pour qu’ils procèdent à l’inspection des éléments suivants au moins une fois tous les six mois, publient des rapports d’inspection et les soumettent au Comité. Lorsqu’il est constaté, au cours de l’inspection, qu’il y a des violations des lois et règlements, des opérations irrégulières, etc., de la société, celle – ci doit en temps voulu faire rapport à la Bourse de Shenzhen et exhorter la société à divulguer:
La mise en œuvre d’événements majeurs tels que l’utilisation des fonds collectés par la société, la fourniture de garanties, les opérations entre apparentés, les investissements en valeurs mobilières et les opérations sur produits dérivés, la fourniture d’une aide financière, l’achat ou la vente d’actifs, les investissements à l’étranger et les dons à l’étranger;
Flux de fonds importants de la société et flux de fonds avec les administrateurs, les autorités de surveillance, les cadres supérieurs, les actionnaires contrôlants, les contrôleurs effectifs et leurs parties liées.
Le Comité émet des avis d’évaluation écrits sur l’efficacité du contrôle interne de la société sur la base des rapports d’audit interne et des documents pertinents soumis par le Service d’audit interne et fait rapport au Conseil d’administration.
Article 16 Le Comité publie un rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne sur la mise en place et l’application du système de contrôle interne relatif aux rapports financiers et à la divulgation d’informations, sur la base du rapport d’évaluation et des documents pertinents publiés par le Département de l’audit interne. Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne comprend au moins les éléments suivants:
Déclaration du Conseil d’administration sur l’authenticité du rapport de contrôle interne;
La situation générale de l’évaluation du contrôle interne;
Base, portée, procédure et méthode d’évaluation du contrôle interne;
Les défauts du contrôle interne et leur identification;
La rectification des défauts de contrôle interne de l’année précédente;
Les mesures correctives proposées pour remédier aux lacunes du contrôle interne au cours de l’année en cours;
Conclusion sur l’efficacité du contrôle interne.
Article 17 si le Comité estime qu’il existe des défauts importants ou des risques importants dans le contrôle interne de la société, le Conseil d’administration fait rapport à la Bourse de Shenzhen en temps voulu et les divulgue.
La société divulgue dans l’annonce publique les défauts importants ou les risques importants du contrôle interne, les conséquences qui ont été ou peuvent être causées et les mesures qui ont été prises ou qui sont envisagées.
Le Comité demande instamment aux services compétents d’élaborer des mesures de rectification et des délais de rectification, d’effectuer un examen de suivi du contrôle interne, de superviser la mise en œuvre des mesures de rectification et de divulguer en temps voulu l’achèvement de la rectification.
Article 18 les fonds destinés aux travaux du Comité sont inclus dans le budget de la société. Les dépenses engagées par la Commission pour engager des consultants et des professionnels dans l’exercice de ses pouvoirs sont à la charge de la société.
Les frais raisonnables engagés par les membres du Comité pour assister aux réunions du Comité sont à la charge de la compagnie.
Article 19 les membres du Comité directeur exercent les fonctions suivantes conformément à la loi:
Convoquer et présider les réunions du Comité;
Examiner, approuver et signer le rapport du Comité;
Iii) contrôle de l’application des résolutions et recommandations de la Commission;
Faire rapport au Conseil d’administration au nom du Comité;
Autres fonctions à remplir par le Président.
Lorsqu’un membre du Président n’est pas en mesure d’exercer ses fonctions pour quelque raison que ce soit, il désigne un membre pour exercer ses fonctions en son nom. Lorsqu’un membre du Président ne s’acquitte pas de ses fonctions ou ne désigne pas d’autres membres pour agir en son nom, tout membre peut faire rapport au Conseil d’administration de la société sur les circonstances pertinentes, et le Conseil d’administration de la société nomme un membre pour s’acquitter de ses fonctions.
Article 20 dans l’exercice de ses fonctions, le Comité peut prendre les mesures suivantes en réponse aux problèmes constatés:
Un avis oral ou écrit demandant une correction;
Exiger des services fonctionnels de l’entreprise qu’ils procèdent à la vérification;
Proposer au Conseil d’administration la révocation ou le licenciement des cadres supérieurs de la société qui enfreignent gravement les lois, les règlements administratifs, les statuts ou portent atteinte aux intérêts de la société.
Article 21 les membres du Comité s’acquittent des obligations suivantes:
S’acquitter fidèlement de ses fonctions et protéger les intérêts de la société conformément aux lois, règlements administratifs et statuts; Sauf conformément à la loi et avec l’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration, les secrets de la société ne sont pas divulgués; Responsable de l’authenticité et de la conformité du contenu des rapports ou des documents présentés au Conseil d’administration.
Article 22 la société divulgue dans son rapport annuel l’exécution annuelle des fonctions du Comité, y compris la convocation de la réunion du Comité et les détails de l’exercice de ses fonctions.
Si le Comité présente au Conseil d’administration de la société des avis délibératifs sur des questions relevant de ses fonctions et n’est pas adopté par le Conseil d’administration, la société divulgue ces questions et en donne les raisons.
Chapitre IV RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 23 le Comité est composé du Président et des membres. Les membres du Président sont responsables de l’ensemble des travaux du Comité, qui est guidé par les principes de la prise de décisions scientifique et démocratique, et les questions importantes et les questions importantes sont décidées par la discussion collective. Article 24 le Bureau du Conseil d’administration est chargé de la préparation préliminaire des réunions du Comité, de la collecte et de la fourniture des documents relatifs aux réunions du Comité et de leur présentation au Comité pour examen.
Article 25 le Comité adopte un système de réunions périodiques et temporaires. Les réunions du Comité se tiennent sur place. Si nécessaire, il peut également être convoqué par vidéo, téléphone, télécopie ou courrier électronique, à condition que les membres puissent exprimer pleinement leurs opinions. Les réunions du Comité peuvent également se tenir simultanément sur place et par d’autres moyens.
Article 26 le Comité se réunit quatre fois par an avant la finalisation des rapports financiers du premier trimestre, du deuxième trimestre, du troisième trimestre et de la fin de la période, principalement pour examiner les rapports trimestriels, intermédiaires et annuels de la société.
Article 27 les réunions temporaires se tiennent de temps à autre en fonction des besoins du travail. Une réunion intérimaire peut être convoquée dans l’une des circonstances suivantes:
Les cadres supérieurs de la société violent les lois, règlements et statuts de la société et portent gravement atteinte aux intérêts de la société;
Lorsque le Comité estime qu’il est nécessaire d’engager des experts – comptables agréés, des auditeurs professionnels et des avocats pour donner des avis professionnels sur certaines questions importantes;
Iii) exercer les fonctions prévues à l’article 11 du présent règlement;
Iv) Lorsque la convocation du Conseil d’administration et l’examen de la proposition l’exigent;
Si le Président le juge nécessaire;
Autres réunions tenues conformément aux lois et règlements sur la réglementation des valeurs mobilières et aux exigences des autorités compétentes.
Article 28 lorsqu’un Comité tient une réunion ordinaire, il en informe les membres trois jours à l’avance, par télécopieur, par messager, par courrier recommandé, par courrier électronique ou en personne, de l’heure, du lieu et des principales questions proposées pour discussion. En cas d’urgence, le délai de notification peut être exempté si une réunion intérimaire du Comité d’audit est nécessaire dès que possible.
Les réunions du Comité ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers des membres, chaque membre disposant d’une voix.
Article 29 les membres du Comité assistent aux réunions comme prévu et expriment pleinement leurs opinions et leurs attitudes sur les questions à examiner ou à examiner. Lorsqu’il n’est pas en mesure d’assister à la réunion pour quelque raison que ce soit, il peut confier par écrit à d’autres membres l’exercice de leurs pouvoirs en leur nom. La procuration doit indiquer le nom de l’agent, les questions relatives à l’Agence, l’autorité et la période de validité, et doit être signée ou scellée par le mandant. Si un membre n’assiste pas à la réunion deux fois de suite et ne confie pas à une autre personne l’exercice de ses pouvoirs, le Comité demande au Conseil d’administration de le remplacer.
Article 30 lors d’une réunion d’un Comité, une résolution est adoptée par vote ou à main levée ou par communication. Toutes les résolutions doivent être adoptées à la majorité des membres.
Dans le cas d’un vote par correspondance, la signature d’une résolution de la réunion par un membre du Comité est réputée avoir assisté à la réunion pertinente et avoir approuvé le contenu de la résolution de la réunion.
Article 31 lors de la convocation d’une réunion du Comité, d’autres administrateurs, superviseurs, cadres supérieurs et autres personnes concernées de la société, ainsi que des institutions d’audit externe, des consultants professionnels et des conseillers juridiques de la société, peuvent être invités à assister à la réunion en tant que délégués sans droit de vote si nécessaire.
Article 32 un procès – verbal clair est établi pour les réunions du Comité. Le procès – verbal de la réunion comprend l’heure, le lieu, l’organisateur, le Président, les participants, les questions, le déroulement des discussions et le résultat du vote (le résultat du vote indique le nombre de votes pour, contre ou abstentions). Les membres présents signent le procès – verbal.
Article 33 les procès – verbaux, Résolutions et autres documents de réunion du Comité sont conservés par le Bureau du Conseil d’administration en tant que documents de la société pendant une période d’au moins dix ans.
Article 34 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 35 les membres présents à la réunion et les participants sans droit de vote sont tenus de garder confidentiels les questions examinées à la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre V Dispositions complémentaires
Article 36 sauf indication contraire, les termes utilisés dans les présents articles ont le même sens que dans les statuts; Les termes « ci – dessus » utilisés dans les présentes règles comprennent tous ces chiffres.
Article 37 les questions non couvertes par les présentes règles sont traitées conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit entre les présentes règles et les lois et règlements promulgués ultérieurement par l’État ou les statuts modifiés par des procédures légales, elles sont mises en œuvre conformément aux dispositions des lois, règlements et statuts pertinents de l’État et sont révisées en temps voulu et entrent en vigueur après examen et adoption par le Conseil d’administration.
Article 38 le Conseil d’administration est chargé de l’interprétation des présentes règles.
