À propos de la lettre d’enquête réglementaire secondaire concernant le rapport annuel 2021 de Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187)
Avis de vérification
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À propos de Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187)
Deuxième demande de renseignements réglementaires pour le rapport annuel 2021
Avis de vérification
Shanghai Stock Exchange:
Zhongzhun Certified Public Accountants (Special General partnership) (hereinafter referred to as “we”) received your second Regulatory Inquiry letter on the 2021 Annual Report of Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) issued by Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) Sur la base des explications fournies par Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187)
Questions 1.1 de la lettre d’enquête réglementaire: selon la lettre de réponse au rapport annuel, le plan de gestion des actifs de Minsheng plus Bank Assets Management (ci – après dénommé « plan de gestion des actifs») investi par la société a expiré en juillet 2021, et environ 300 millions de RMB n’ont pas encore été recouvrés. The above – mentioned asset management plan has been transferred with 246 million RMB receivables held by Anhui guoguan Construction Co., Ltd. (hereinafter referred to as Anhui guoguan), 250 million RMB receivables held by Beijing ruijianhe Construction Engineering Co., Ltd. (hereinafter referred to as Beijing ruijianhe), and 710 million RMB receivables held by Beijing Zhongxin Jiacheng Construction Engineering Co., Ltd. (hereinafter referred to as Beijing Zhongxin Jiacheng). Après enquête sur les informations publiques, Anhui guoguan a été inscrit sur la liste des exécuteurs testamentaires en avril 2018. Aucune information industrielle et commerciale de Beijing ruijianhe n’a été trouvée, seules les informations pertinentes de Beijing ruijianhe Construction Engineering Co., Ltd. (ci – après dénommée Beijing ruijianhe) ont été trouvées, et Beijing ruijianhe a été annulée le 27 décembre 2019. Beijing ruijianhe et Beijing zhongxinjiacheng ont la même adresse électronique de contact, et le nombre d’assurés de la sécurité sociale des sociétés ci – dessus est de 0. Demander à la société de vérifier et de divulguer: (1) en combinaison avec les informations publiques susmentionnées, indiquer s’il existe des relations d’association ou d’autres relations d’intérêt entre les trois sociétés impliquées dans les actifs sous – jacents et s’il existe des relations d’association ou d’autres arrangements d’intérêt entre les trois sociétés et la société cotée, les actionnaires contrôlants, les contrôleurs effectifs et leurs parties liées; Les détails du calcul de l’achat, de la vente, du remboursement et du revenu des actifs sous – jacents susmentionnés dans le plan de gestion des actifs, ainsi que les clauses contractuelles spécifiques relatives aux opérations sur actifs sous – jacents pertinentes; Expliquer l’authenticité et le risque de recouvrement des actifs sous – jacents détenus dans le plan de gestion des actifs en fonction de l’âge des comptes débiteurs, de la situation en retard, de la situation de recouvrement après la date d’échéance, du contenu commercial spécifique et des conditions d’exploitation des objets à recevoir; Le processus d’ajustement maximal de l’investissement du gestionnaire du plan de gestion des actifs dans les actifs sous – jacents susmentionnés, si la sélection des actifs sous – jacents pertinents est conforme aux accords d’investissement pertinents, si les lois et règlements pertinents de l’industrie sont enfreints, et la participation de la société cotée, de ses parties liées et du personnel de gestion interne à la sélection des actifs sous – jacents; Demander à tous les administrateurs et superviseurs supérieurs de la société cotée d’indiquer respectivement si, dans l’exercice de leurs fonctions, ils ont rempli les obligations de diligence nécessaires à l’égard des actifs sous – jacents du plan de gestion des actifs et s’ils ont fait preuve de diligence raisonnable. L’expert – comptable agréé de la société est invité à donner son avis sur les questions (1) à (4) et à décrire les procédures de vérification des actifs sous – jacents du plan de gestion des actifs susmentionné au cours de la vérification du rapport annuel.
Avis de vérification de l’ACP
Pour les questions pertinentes, nous avons envoyé une lettre spéciale d’enquête au gestionnaire le 20 mai 2022 et nous avons reçu une réponse du gestionnaire le 9 juin 2022.
Le contenu principal de notre lettre est le suivant: (1) À la date de la lettre de communication, si 460,8 millions de RMB ont été distribués au Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) Si les actifs sous – jacents du plan de gestion des actifs sont toujours détenus par votre entreprise à la date de la présente lettre de communication; Si, à la date de la présente lettre de communication, votre entreprise est toujours en train de procéder à la liquidation et à quel moment est – elle en mesure d’achever la liquidation? La date prévue de présentation du rapport de liquidation au client; Veuillez fournir des détails sur l’achat, la vente, le remboursement et le calcul du revenu des actifs sous – jacents des plans de gestion des actifs précédents; À la date de la présente lettre de communication, votre entreprise a – t – elle soumis le contrat relatif à la bourse d’actifs sous – jacente du plan de gestion des actifs au Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) S’il n’est pas déjà soumis, veuillez le soumettre à Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) Company Veuillez fournir des renseignements détaillés sur l’âge, l’état en retard, le recouvrement après la période et l’objet des comptes débiteurs liés aux actifs sous – jacents du plan de gestion des actifs; Veuillez fournir un processus complet d’ajustement des investissements dans les actifs sous – jacents susmentionnés.
Le contenu principal de la réponse du gestionnaire datée du 9 juin 2022 est le suivant: (1) notre société gère passivement les biens confiés conformément à l’ordre d’investissement du Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) Les détails de l’achat, de la vente et du remboursement des actifs sous – jacents du plan de gestion des actifs à la date de réponse sont les suivants:
Nom de l’actif temps d’achat montant d’achat temps de recouvrement montant de recouvrement
(10 000 RMB) (10 000 RMB)
Anhui State Crown Construction Co., Ltd.
Créances détenues par la société en 2018,8 24 6 Yifan Pharmaceutical Co.Ltd(002019) ,7 25 916
Créances détenues par Engineering Co., Ltd. En 201811 25 0 Yifan Pharmaceutical Co.Ltd(002019) .7 26 111
Beijing zhongxinjiachengjian 2019.7-9, 2021.7-
Créances détenues par Construction Engineering Co., Ltd. 2020,8 71 0 Shanghai Kehua Bio-Engineering Co.Ltd(002022) ,5 66 950
Le 8 mars 2022, notre société a retourné par la poste à Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187)
Jusqu’à présent Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) n’a pas envoyé de personnel et n’a pas communiqué avec notre entreprise pour le transfert d’actifs sous – jacents; Le rapport de liquidation n’a pas été publié parce que l’Accord de transfert de créances Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) n’a pas été signé; Avant le 8 mars 2022, le plan de gestion des actifs a reçu 64,5 millions de RMB le 15 juillet 2021 et 50 millions de RMB le 4 janvier 2022 respectivement, et notre société a attribué Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) Le 8 mars 2022, nous avons avisé Zhongxin Jiacheng qu’il devait rembourser directement le Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) Le montant total reçu dans le compte du plan de gestion des actifs après le 8 mars 2022 est de 555 millions de RMB (5). En ce qui concerne les copies des actifs sous – jacents, nous les avons envoyées par la poste au Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187)
À cet égard, nous répondons comme suit:
1. En réponse à la question (1): selon la réponse du gestionnaire datée du 9 juin 2022, les financiers impliqués dans les actifs sous – jacents sont conformes à la réponse de la société, à savoir Anhui guoguan, Beijing ruijianhe et Beijing Zhongxin Jiacheng. Au moyen d’une enquête d’information publique, nous n’avons trouvé aucune relation d’association entre les trois sociétés susmentionnées, ni entre les trois sociétés susmentionnées et Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187)
2. En réponse à la question (2): (1) Les détails des actifs sous – jacents sont indiqués dans la réponse du gestionnaire ci – dessus; À la date de la présente lettre de réponse, nous n’avons pas reçu de documents relatifs aux actifs sous – jacents.
3. Réponse à la question (3): À la date de la présente lettre de réponse, nous n’avons reçu aucun document concernant les actifs sous – jacents et nous ne sommes pas en mesure de formuler des observations à leur sujet.
4. En réponse à la question (4): (1) À la date de la présente lettre de réponse, nous n’avons reçu aucun document concernant les actifs sous – jacents et nous ne sommes pas en mesure d’exprimer des commentaires sur le processus de rajustement des investissements du gestionnaire dans les actifs sous – jacents susmentionnés; Les actifs sous – jacents investis pendant la durée du plan de gestion des actifs sont des produits de gestion de la trésorerie et des créances, conformément au rapport d’information sur les investissements soumis par le gestionnaire à la société au fil des ans et à la lettre de réponse du gestionnaire au cours de la vérification; La portée de l’investissement stipulée dans le contrat du plan de gestion des actifs comprend les produits de gestion de la trésorerie, les droits de bénéficiaire de divers actifs et la portée de l’investissement stipulée dans le contrat du plan de gestion des actifs de chaque actif en vertu de la bourse chinoise des actifs financiers; Grâce aux procédures de vérification et aux éléments probants obtenus au cours de notre vérification au fil des ans, il n’a pas été constaté que l’entreprise et le personnel de direction clé participaient à la sélection des actifs sous – jacents.
Procédures de vérification que nous avons appliquées au cours de la vérification du rapport annuel
1. Au cours de la vérification du rapport annuel de 2018, nous avons obtenu le rapport d’information sur l’investissement du plan de gestion des actifs (Quatrième trimestre de 2018) soumis à la compagnie par le gestionnaire le 15 janvier 2019, dont: (1) Le principal cumulé du plan de gestion des actifs à la date du rapport était de 500 millions de RMB; La proportion de fonds confiés par le plan de gestion des actifs investis dans des actifs de crédit tels que des dépôts et des obligations est supérieure à 80% des actifs du plan de gestion des actifs; Le rendement prévu est de 5,7%. Entre – temps, nous avons également envoyé une lettre de confirmation à l’administrateur et obtenu une réponse conforme au contenu émis par l’Administrateur le 1er avril 2019.
2. Au cours de la vérification du rapport annuel de 2019, nous avons obtenu le rapport d’information sur l’investissement du plan de gestion des actifs soumis à la société par le gestionnaire le 16 mars 2020, dans lequel: (1) La proportion d’actifs de type créancier tels que les dépôts et les obligations confiés par le plan de gestion des actifs est supérieure à 80% des actifs du plan de gestion des actifs; La part cumulée de participation au plan de gestion des actifs en 2019 est de 700 millions; Conformément à l’Accord d’investissement conclu dans le cadre du plan de gestion des actifs, le débiteur verse au plan le principal et les intérêts d’un montant total de 759,7 millions de RMB dans le délai convenu. Entre – temps, nous avons également envoyé une lettre de confirmation au gestionnaire concernant le contenu pertinent et obtenu une réponse du gestionnaire confirmant la conformité du contenu le 10 avril 2020.
3. Au cours de la vérification du rapport annuel de 2020, nous avons obtenu le rapport d’information sur l’investissement dans le plan de gestion d’actifs présenté par le gestionnaire à la compagnie le 2 mars 2021, dont: (1) 700 millions d’actions du plan de gestion d’actifs en 2020; Conformément à l’Accord d’investissement conclu dans le cadre du plan de gestion des actifs, le débiteur verse au plan le principal et les intérêts d’un montant total de 797,6 millions de RMB dans le délai convenu. Entre – temps, nous avons également envoyé une lettre de confirmation au gestionnaire concernant le contenu pertinent et obtenu une réponse conforme au contenu émis par le gestionnaire le 6 mars 2021.
4. Au cours de la vérification du rapport annuel de 2021, nous avons obtenu le rapport d’information sur l’investissement du plan de gestion des actifs soumis par le gestionnaire à la compagnie en juin 2021, dans lequel: (1) le plan de gestion des actifs est un produit à revenu fixe; Le plan de gestion des actifs a fonctionné normalement au cours de la période considérée; Le gestionnaire gère en stricte conformité avec les exigences réglementaires et les contrats de gestion d’actifs dans le cadre des investissements convenus pour les produits de gestion de la trésorerie, les créances non normalisées, les instruments financiers à risque faible ou moyen et les produits de gestion du patrimoine bancaire en vertu de la bourse chinoise des actifs financiers; À l’heure actuelle, il investit dans des produits de gestion de la trésorerie et des actifs de crédit non standard (principalement des comptes débiteurs d’entreprises d’État ayant une cote 2a + ou plus).
Sur la base des éléments probants obtenus au cours des vérifications annuelles précédentes, nous n’avons jamais constaté d’anomalie dans ce plan de gestion des actifs; De plus, nous n’avons trouvé aucun signe d’association entre le gestionnaire et l’entreprise au cours de la communication par correspondance avec le gestionnaire et de la recherche d’information publique. La réponse du gestionnaire du plan de gestion des actifs en tant qu’entité indépendante au cours des dernières années a été récupérée et examinée conformément à l’objectif de confirmation de la lettre de confirmation de l’entreprise concernant l’état final et la détermination de la valeur du plan de gestion des actifs, et le gestionnaire n’a jamais indiqué qu’Il y avait des conditions anormales dans le plan de gestion des actifs (y compris les questions dites de gestion passive et d’ordre d’investissement, et nous n’avons jamais reçu de lettre d’instruction précédente de l’entreprise). Ce n’est qu’à l’expiration du plan de gestion des actifs en 2021 que nous avons été informés des questions susmentionnées par l’intermédiaire de la réponse du gestionnaire au cours de la vérification annuelle et de la réponse du gestionnaire au cours de la vérification. Compte tenu du fait qu’à la date de la présente lettre de réponse, nous avons obtenu une réponse aux éléments probants de la vérification correspondant à la procédure de vérification supplémentaire, et nous avons complété et amélioré notre réponse en fonction des commentaires pertinents.
Questions 1 et 2 de la lettre d’enquête sur la surveillance: Conformément à la lettre de réponse au rapport annuel et au contrat du plan de gestion des actifs, le gestionnaire des actifs transfère les biens du plan sous forme de fonds non monétaires non réalisés au fiduciaire du Comité des actifs dans les 20 jours ouvrables suivant la date de résiliation du plan en maintenant le statu quo des biens du plan de gestion des actifs. Le plan de gestion des actifs susmentionné a expiré en juillet 2021. La société cotée est priée de fournir des informations complémentaires sur les raisons spécifiques pour lesquelles le transfert d’actifs n’a pas été achevé et les actifs sous – jacents originaux n’ont pas été obtenus après la résiliation du plan de gestion du capital. Et demander à l’expert – comptable agréé annuel de décrire l’état de l’audit et de la vérification de la situation susmentionnée.
Vérification annuelle des comptables publics certifiés:
Selon la lettre d’avis que nous avons obtenue de la compagnie le 13 août 2021, l’offre du plan de gestion des actifs était toujours en cours de liquidation à la date de la lettre d’avis, et la compagnie a demandé au gestionnaire d’effectuer les opérations conformément aux instructions de la compagnie après avoir terminé les travaux de liquidation avec l’offre. Selon la réponse à la demande de confirmation reçue par le gestionnaire le 26 avril 2022 et le 9 juin 2022, le gestionnaire a avisé Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) À la date d’émission de la présente lettre de réponse, la compagnie n’avait pas officiellement reçu le fond.
