Notes spéciales sur les questions financières et comptables dans la lettre d’enquête sur l’examen des documents de demande d’émission d’actions à des objets spécifiques
To tongtong Certified Public Accountants (Special General partnership)
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5e étage, place Seth 1 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004)
Tel + 86 1085665588
Fax + 86 1085665120
Www. Grantthornton. Cn.
À propos de Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778)
Dans la demande d’examen d’une demande d’émission d’actions à un objet particulier
Notes spéciales sur les questions financières et comptables
To Tongzhi Zi (2022) No. 351a010551 Shanghai Stock Exchange:
Nous avons reçu la lettre d’enquête de votre bourse sur l’examen des documents de demande d’émission d’actions de Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778) En ce qui concerne les questions financières et comptables soulevées dans la lettre d’enquête d’audit, j’ai adressé à tongtong Certified Public Accountants (Special General partnership) (ci – après dénommé « nous») une lettre d’audit pour vérifier les documents pertinents de Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778) (ci – après dénommé « émetteur», Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778)
Demande de vérification 2. À propos de l’ampleur du financement
Selon les documents de demande: (1) Le montant total des fonds collectés par la société pour l’émission d’actions à des objets spécifiques ne doit pas dépasser 350 millions de RMB. Après déduction des frais d’émission, le montant net des fonds collectés sera utilisé pour le projet d’expansion de la production de 30 000 tonnes de matériaux de batterie lithium – ion avec une production annuelle de Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778) Yuan Le projet d’investissement levé est mis en œuvre conjointement par la société et sa filiale à part entière, jinglu New Energy, avec un investissement total de 990000 RMB. Parmi eux, la société est responsable de l’investissement dans les projets d’infrastructure du projet, avec un investissement de 254 millions de RMB; La filiale jinglu New Energy est responsable de l’équipement du projet (y compris l’installation), de l’investissement du Fonds de roulement et de la mise en œuvre opérationnelle ultérieure, avec un investissement de 736 millions de RMB; La société a l’intention d’utiliser le Fonds levé de 251 millions de RMB pour reconstituer le Fonds de roulement et rembourser les prêts bancaires.
L’émetteur doit expliquer: (1) le contenu spécifique, la base de calcul, le processus de calcul et l’équité du montant de l’investissement de chaque sous – projet; La relation entre le matériel acheté et le matériel existant, la nécessité d’acheter le matériel et l’équité du prix du matériel; La rationalité des coûts unitaires de construction d’immobilisations et des intrants unitaires d’équipement, ainsi que la relation correspondante entre la zone de construction d’immobilisations, la quantité d’équipement et la nouvelle capacité de production; Effectuer des calculs sur l’écart actuel de fonds en fonction des besoins opérationnels quotidiens, du solde et de l’utilisation des fonds monétaires, de l’utilisation réelle des fonds collectés par l’introduction en bourse, etc.; La rationalité de l’échelle des fonds collectés est démontrée par la comparaison de l’écart de fonds, de la structure des actifs et de la structure de la dette de l’entreprise avec des entreprises comparables dans la même industrie. Les modalités spécifiques de reconstitution du Fonds de roulement et de remboursement des prêts bancaires; Compte tenu de la nouvelle demande de fonds de roulement de l’entreprise au cours des trois prochaines années, de l’accumulation de fonds de roulement par l’entreprise au cours des trois prochaines années et du Fonds de roulement existant, le processus de calcul spécifique de l’écart de fonds de roulement au cours des trois prochaines années est expliqué et La rationalité de l’échelle du Fonds de roulement supplémentaire est démontrée. Analyser si les fonds collectés satisfont aux exigences pertinentes dans le domaine de l’innovation scientifique et technologique en fonction de l’échelle du Fonds de roulement supplémentaire.
L’institution de recommandation et l’expert – comptable déclarant sont invités à donner des avis clairs sur la rationalité de la base de calcul, du processus et des résultats du montant d’investissement de chaque projet d’investissement levé et sur la question de savoir si le montant de chaque projet d’investissement levé de la société dépasse la demande réelle de fonds levés.
Objet:
[description de l’émetteur]
Contenu spécifique, base de calcul, processus de calcul et équité du montant des investissements de chaque sous – projet
Le montant total des fonds collectés (y compris les frais d’émission) pour l’émission d’actions à des objets spécifiques ne dépasse pas 350 millions de RMB. Le montant net des fonds collectés après déduction des frais d’émission sera utilisé pour les éléments suivants:
Unit é: 10 000 RMB
Numéro de série montant total de l’investissement du projet montant de l’investissement du Fonds collecté montant de l’investissement du Fonds collecté
1 Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778)
2 Fonds de roulement supplémentaires et remboursement des prêts bancaires 251000,00 251000,00
Total 350000,00 350000,00
Le contenu spécifique, la base de calcul, le processus de calcul et l’analyse d’équité du montant d’investissement de chaque sous – projet sont les suivants: 1 Xtc New Energy Materials(Xiamen) Co.Ltd(688778)
Contenu spécifique
L’investissement total prévu pour le « projet d’expansion de la production de 30 000 tonnes de matériaux de batterie lithium – ion par an de la base yuanhai Jing » s’élève à 990 millions de RMB, dont 254 millions de RMB pour les coûts de construction, 610 millions de RMB pour les coûts d’équipement et d’installation et 126 millions de RMB pour le Fonds de roulement initial, comme suit:
S / N contenu de l’investissement montant de l’investissement / 10 000 RMB proportion du capital levé proposé / 10 000 RMB
1 Construction 25 400,00 25,66% 25 400,00 1,1 frais de construction 24 130,00 24,37% 24 130,00 1,2 frais de réserve 1 270,00 1,28% 1 270,00
S / N contenu de l’investissement montant de l’investissement / 10 000 RMB proportion du capital levé proposé / 10 000 RMB
2 matériel et installation 61 000,00 61,62% 61 000,00 2,1 matériel de production et installation 60 000,00 60,61% 60 000,00 2,2 matériel de gestion 1 000,00 1,01% 1 000,00 3 Fonds de roulement initial 12 600,00 12,73% 12 600,00
Total 99 000,00 100,00% 99 000,00
Base de calcul et processus de calcul du contenu de chaque investissement
Détails du montant proposé pour la construction du projet
Il est proposé d’investir 254 millions de RMB dans les coûts de construction du projet, dont 241,3 millions de RMB pour les coûts de construction et 12,7 millions de RMB pour les coûts de réserve. Les détails spécifiques et la base de calcul sont les suivants:
A. coût des travaux de construction
La superficie du projet est de 12 306,00 m2, la superficie du bâtiment est de 66 150,00 m2 et le montant estimatif des investissements est de 241300 000 RMB. Les détails des dépenses sont les suivants:
S / N Unit é de projet d’investissement (m2) prix unitaire (yuan / m2) montant de l’investissement proposé (10 000 yuan)
1 9 construction de l’atelier 66 150 2 400 15 876,00 2 revêtement de sol époxy 66 150992,25 3 décoration secondaire 66 150450 2 976,75 4 travaux extérieurs – – 2 285,00 5 Frais de gestion du projet – 200000
Total 24 130,00
Parmi les dépenses ci – dessus, « 9 production workshop construction », « Epoxy Floor Pavement » et « Secondary Decoration » sont calculées en fonction de la quantité de travail et du prix unitaire correspondant. Les prix unitaires estimatifs de la construction d’atelier, Epoxy Floor et Secondary Decoration sont respectivement de 2400 yuan / m2, 150 yuan / m2 et 450 yuan / m2, qui sont calculés en fonction des exigences locales de construction d’usine à Xiamen et du coût historique de construction d’usine de la compagnie; Les « travaux extérieurs» comprennent principalement les coûts de construction des routes et des projets d’écologisation, tandis que les « coûts de gestion du projet» comprennent principalement les coûts de supervision du projet, les coûts de consultation, les coûts de consultation et d’autres dépenses liées à la construction du projet, qui sont tous deux estimés de façon exhaustive par la compagnie en fonction de l’expérience historique de la construction.
B. réserve
Les frais de préparation sont généralement calculés en multipliant la somme des frais de construction et d’installation, des frais d’équipement et d’installation et des autres frais de construction par le taux de préparation, qui est généralement inférieur à 5%. Le taux de réserve pour ce projet est de 1,47% et ne dépasse pas 5%, ce qui est conforme à la pratique de l’industrie.
Le coût de l’équipement et de l’installation du projet est de 610 millions de RMB, dont 60 millions de RMB pour l’équipement de production et 10 millions de RMB pour l’équipement de gestion. Le type et la quantité d’équipement à acheter dans le cadre de ce projet sont déterminés de façon exhaustive en combinaison avec l’expérience de production existante de l’entreprise et la configuration de la capacité du projet d’investissement. Le prix unitaire de l’équipement à acheter est déterminé en se référant au prix d’achat historique et au prix du marché de l’entreprise. Les détails sont les suivants:
Matériel de production et frais d’installation:
Objet numéro de série nom de l’équipement prix total du budget de l’équipement (10 000 RMB)
1 four de frittage 18 000,00 2 système de lignes de circulation 5 520,00 3 séchoir à vibrations 3 600,00 4 mélangeur à grande vitesse 3 360,00 5 convoyeur à air 2 970,00 6 convertisseur 1 600,00 7 entrepôt intelligent 1,
