Guangdong Saca Precision Manufacturing Co.Ltd(300464) : rapport d’auto – évaluation du contrôle interne

Guangdong Saca Precision Manufacturing Co.Ltd(300464)

Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne

Guangdong Saca Precision Manufacturing Co.Ltd(300464) tous les actionnaires:

Conformément aux dispositions des normes de base pour le contrôle interne des entreprises publiées par le Ministère des finances et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « système de normes pour le contrôle interne des entreprises»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Guangdong Saca Precision Manufacturing Co.Ltd(300464) Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 mars 2022 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).

I. déclarations importantes

Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.

L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés.

En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.

Conclusions de l’évaluation du contrôle interne

Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.

Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers.

Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.

Évaluation du contrôle interne

Portée de l’évaluation du contrôle interne

L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les sociétés incluses dans le champ d’évaluation sont toutes les sociétés incluses dans les états financiers consolidés. Le total des actifs des sociétés incluses dans le champ d’évaluation représente 100,00% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100,00% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent principalement les cinq éléments de base suivants: environnement interne, évaluation des risques, mesures de contrôle, information et communication, inspection et supervision. Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des filiales à part entière et des filiales Holdings, les achats, la gestion des ventes, la gestion des investissements, la gestion des fonds, les opérations connexes, la dépréciation des stocks et le risque de dépréciation de l’achalandage.

Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.

1. Environnement interne

Gouvernance d’entreprise

Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements pertinents, la société a successivement formulé une série de règles et de règlements, tels que les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, le système de travail des administrateurs indépendants, les règles de travail du Directeur général, le système de gestion des fonds collectés, le système de prise de décisions concernant les opérations entre apparentés et le système de gestion des garanties extérieures, et les a publiés et mis en œuvre après délibération. Le système décrit ci – dessus définit les responsabilités et les pouvoirs de chaque institution en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, et forme un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs.

Structure organisationnelle

Conformément aux exigences du droit des sociétés, des statuts et d’autres lois et règlements pertinents, la société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise composée de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction. Le système de travail des administrateurs indépendants a été mis en place. Le Conseil d’administration de la société se compose d’un comité stratégique, d’un Comité d’audit, d’un Comité de rémunération et d’évaluation et d’un Comité de nomination. L’Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société; Conformément aux statuts et à l’autorisation de l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration prend des décisions et gère les opérations de la société et est responsable de l’établissement, de l’amélioration et de la mise en œuvre effective du contrôle interne; Le Conseil des autorités de surveillance supervise le Conseil d’administration, le Directeur général et les autres cadres supérieurs ainsi que le fonctionnement de la société conformément aux statuts et à l’autorisation de l’assemblée générale des actionnaires, et supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne du Conseil d’administration; Le Directeur général et les autres cadres supérieurs sont nommés ou révoqués par le Conseil d’administration. Ils sont responsables de l’exécution et de la gestion des opérations de la société et du fonctionnement quotidien du contrôle interne de la société conformément aux statuts et à l’autorisation du Conseil d’administration.

L’entreprise a mis en place une structure organisationnelle adaptée à l’entreprise en fonction des caractéristiques de la gestion quotidienne de l’exploitation, de la production et de l’exploitation et des besoins de développement de l’entreprise. Chaque ministère a des responsabilités et des pouvoirs de gestion clairs, une division appropriée des responsabilités et un système de rapport ont été mis en place entre les ministères, et une division correspondante des responsabilités existe également au sein des ministères, afin de s’assurer que l’autorisation, l’exécution et l’enregistrement de diverses activités économiques sont effectués par différents ministères ou employés. Un système de contrôle interne a été mis en place pour s’acquitter de leurs fonctions, assumer leurs responsabilités, coopérer, se restreindre et se lier les uns aux autres. À l’avenir, l’entreprise continuera d’améliorer le cadre de gestion scientifique et efficace afin de répondre aux besoins de développement de l’entreprise et d’améliorer le niveau de gestion de l’entreprise.

Ressources humaines

L’entreprise a formulé et mis en œuvre des politiques en matière de ressources humaines favorables au développement durable de l’entreprise, a précisé les questions relatives à l’emploi, à la formation, au transfert de postes, à la promotion, à la démission et aux congés des employés de l’entreprise, a formulé des systèmes tels que le système de gestion des salaires, les mesures de gestion de l’évaluation du rendement, le système de gestion des récompenses et des peines, les procédures de contrôle des ressources humaines et les mesures de gestion de la promotion des employés, afin de rendre le système de gestion des ressources humaines de l’entreprise plus adapté au développement Stimuler pleinement la créativité et l’enthousiasme de tous les employés et promouvoir le développement sain et durable de l’entreprise.

Information et communication

La société a élaboré le système de gestion de la divulgation de l’information et le système de gestion des relations avec les investisseurs afin de normaliser la communication de l’information entre la société et les investisseurs et les investisseurs potentiels, de préciser la personne responsable de la divulgation de l’information externe et de s’assurer que le Secrétaire du Conseil d’administration de la société peut connaître toutes sortes d’informations de la société en temps opportun et les divulguer à temps, avec exactitude et exhaustivité. Entre – temps, l’entreprise exige que les homologues renforcent la communication et la rétroaction avec les associations industrielles, les organismes intermédiaires, les unités de transaction commerciale et les autorités de réglementation compétentes, et qu’ils obtiennent en temps opportun des informations externes par le biais d’études de marché, de médias en ligne et d’autres canaux.

La gestion de l’exploitation de l’entreprise est entièrement informatisée, chaque système de gestion de l’information est de plus en plus parfait. Oracle ERP, PLM, OA, HR, EMS, mes doivent être améliorés en fonction du développement de l’entreprise afin de rendre la transmission de l’information entre les départements fonctionnels et les niveaux de gestion du système de fabrication plus précise, plus efficace et plus sûre, et la gestion et la coordination des ressources de l’entreprise plus rapides et plus précises.

En ce qui concerne l’électronique grand public, en combinaison avec les caractéristiques du commerce électronique, l’entreprise a déployé et mis en œuvre un ensemble complet de systèmes d’information tels que ERP, SGD, WMS, SRM et bi. Le système ERP Cloud, avec des fonctions complètes et une grande flexibilité, est intégré au SGD, au SGD, au SGR et à d’autres systèmes, non seulement répond aux besoins de la gestion des commandes, de la gestion des entrepôts et de la gestion des achats, mais soutient également l’objectif de développement de la construction d’un système d’intégration des processus.

2. Évaluation des risques

Gestion des objectifs

Les activités commerciales de la société sont conformes aux lois, règlements, règles et autres dispositions pertinentes de l’État. Mettre en place et améliorer la structure organisationnelle interne pour répondre aux exigences de la gestion moderne de l’entreprise, former un mécanisme scientifique de prise de décisions, un mécanisme d’exécution et un mécanisme de supervision, améliorer l’efficacité et l’effet de la gestion de l’entreprise, et assurer la réalisation des objectifs de gestion de l’entreprise.

Mettre en place un bon environnement d’exploitation interne de l’entreprise, prévenir et corriger toutes sortes d’erreurs et de fraudes en temps opportun, et protéger la sécurité et l’intégrité des biens de l’entreprise.

Mettre en place et améliorer un système efficace de contrôle des risques, renforcer la gestion des risques, assurer le bon fonctionnement de toutes les activités commerciales de l’entreprise et assurer l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des informations communiquées par l’entreprise.

Identification, évaluation et réponse aux risques

Le travail de gestion des risques de l’entreprise est géré à différents niveaux. Le système organisationnel de gestion des risques comprend le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, le Comité d’audit, la direction, le Département de l’audit, d’autres départements fonctionnels et les succursales. Mettre en place un système de gestion des risques en mettant en place une architecture complète de gestion des risques, identifier avec précision les risques internes et externes, évaluer les risques en temps opportun et réagir rapidement aux risques identifiés. Dans le même temps, un mécanisme d’urgence en cas d’urgence et des mesures de gestion de la responsabilité en cas d’urgence majeure ont été mis en place, les procédures et les délais de surveillance, de rapport et de traitement de toutes sortes d’urgences majeures ont été précisés et un système de surveillance et de responsabilité a été mis en place. 3. Mesures de contrôle

L’entreprise utilise les mesures de contrôle correspondantes pour contrôler les risques à un niveau acceptable en combinant le contrôle manuel et le contrôle automatique, le contrôle préventif et le contrôle de découverte. Les principales mesures de contrôle de l’entreprise comprennent:

Contrôle des paramètres de position

Grâce à la réglementation du système, de la structure organisationnelle et des responsabilités professionnelles, l’approbation des activités et la mise en oeuvre des activités sont séparées des postes et de la mise en oeuvre des activités et des dossiers d’information connexes. Identifier les postes incompatibles dans chaque phase de la mise en œuvre de l’entreprise, tels que la gestion des ventes et les ventes, les achats et les paiements, le caissier et la comptabilité, et s’assurer que les postes incompatibles sont séparés par des règlements de processus, des postes et des responsabilités.

Contrôle des activités du Fonds financier

La Société met en œuvre les normes comptables pour les entreprises et, dans le système de gestion financière de la société, établit des règlements détaillés sur la gestion interne et le processus de comptabilité, de dépenses, d’inventaire, de budget, de facture et de caissier. Le travail comptable de la société est effectué conformément aux règlements pertinents Afin d’assurer l’authenticité et l’exhaustivité des données comptables et la comptabilité en temps opportun et avec exactitude. La société a normalisé l’autorité d’approbation et les procédures d’approbation pour le paiement interne des fonds au moyen de systèmes et de règlements tels que le système de gestion de l’approbation des droits et des responsabilités et les mesures d’approbation et de remboursement des paiements. L’utilisation des fonds est strictement gérée et l’utilisation des fonds est conforme aux principes de normalisation, de sécurité, d’efficacité et de transparence, ainsi qu’aux procédures d’approbation prescrites pour les recettes et les dépenses. Déterminer la personne responsable de l’approbation, l’autorité d’approbation et les procédures d’approbation en fonction des différentes catégories d’entreprises. Préciser la demande de paiement du Fonds, l’autorité d’approbation, l’examen et le traitement du paiement. Dans le processus d’exécution, les procédures d’approbation doivent être exécutées en stricte conformité avec l’autorité d’approbation et il n’y a pas d’approbation excessive. Lors de la réception et du paiement des fonds, les dispositions pertinentes relatives à la gestion de la trésorerie et des dépôts bancaires doivent être strictement respectées et le principe selon lequel « aucune personne ne peut gérer l’ensemble du processus des fonds monétaires» doit être strictement respecté.

Les activités de capital de la société sont efficaces, économiques, légales et ordonnées, et il n’y a pas de lacunes importantes dans le contrôle de la gestion financière. Contrôle de la protection des biens

La société a mis en place des systèmes tels que le système de gestion des fonds monétaires, le Code de gestion des factures, le flux de travail des postes de caissier et le système de gestion des scellements. L’utilisation de l’argent comptant, des dépôts bancaires, des factures et des scellements financiers de la société est effectuée conformément aux systèmes susmentionnés. Les procédures de retrait des fonds monétaires, d’approbation de l’autorisation, d’emprunt et de remboursement de la société sont clairement définies. La société a formulé le système de contrôle interne des immobilisations, le système de gestion des projets d’ingénierie, les opérations de gestion de l’entreposage, le système d’inventaire financier, le système de gestion informatique et le règlement sur la gestion de l’utilisation des véhicules, etc., afin de normaliser la gestion des stocks de la société et l’achat, l’achat, l’acceptation, l’utilisation et l’entretien des immobilisations, l’aliénation des immobilisations, les travaux de construction en cours et la gestion du sceau de la société. L’entreprise procède chaque année à un inventaire régulier et irrégulier des fonds monétaires, des stocks, des immobilisations, des travaux de construction en cours et des actifs incorporels, vérifie l’état comptable réel des actifs au cours de l’inventaire et traite en temps opportun les problèmes constatés au cours de l’inventaire.

Le système de gestion des scellements de l’entreprise établit un système de responsabilité strict pour la conservation et l’utilisation de tous les types de scellements et un processus normalisé d’approbation de l’utilisation des scellements, et il est mis en oeuvre dans le processus d’utilisation de l’entreprise.

Contrôle des ventes et des recouvrements

Afin de contrôler strictement le processus de vente et de collecte, l’entreprise établit et met en œuvre un système de gestion des ventes parfait, y compris le traitement des commandes, la cotation, la gestion du crédit, la collecte, l’expédition, la facturation, Le retour des ventes et d’autres activités sont gérés et contrôlés conformément aux lignes directrices sur le processus de vente, aux mesures de gestion des prix de vente, à l’approbation des contrats de vente et à la gestion du crédit, aux mesures de gestion de l’évaluation et de l’acceptation du crédit par les clients, aux poursuites contre les clients et au retour des marchandises et au système de gestion de la collecte de fonds pour les ventes. L’entreprise gère le risque de recouvrement des comptes débiteurs en renforçant les mécanismes d’alerte aux risques tels que les contrats de vente, le rapprochement des clients, l’analyse du vieillissement des comptes débiteurs et le contrôle des délais. Au cours de la période considérée, il n’y a pas eu de lacunes importantes dans le contrôle des ventes et des recouvrements.

Gestion des achats et des approvisionnements

L’entreprise a élaboré et perfectionné des systèmes tels que les procédures de contrôle des achats, les dispositions relatives à l’évaluation et à la gestion du rendement des fournisseurs, les opérations de gestion de la qualité, les règles d’exploitation relatives aux paiements d’achat, le système de gestion de l’approbation des droits et des responsabilités et les Dispositions relatives à la gestion de la ferraille de matériel, etc., afin d’évaluer et de sélectionner les fournisseurs de l’entreprise, le plan d’achat, la demande d’achat et l’approbation, la conclusion du contrat d’achat, l’acceptation et Les procédures de mise au rebut et d’élimination des stocks et les questions d’autorisation et d’approbation sont clairement définies. L’achat, l’acceptation des marchandises et l’entreposage des stocks de l’entreprise sont effectués par différents ministères, ce qui assure la séparation des postes incompatibles. La mise en œuvre du contrôle interne des achats et des paiements de la société au cours de la période considérée est efficace.

Gestion de la production

Afin de normaliser la gestion de la production, l’entreprise a mis au point et perfectionné des systèmes et des processus, y compris le fonctionnement du plan de production, le règlement sur la gestion des données du processus de production, le fonctionnement de la gestion de l’entreposage, les mesures de gestion de la production d’essai, la procédure de contrôle du processus de production et le règlement sur la gestion du changement de ligne et du nettoyage de la ligne en atelier. La fabrication et la gestion des produits de l’entreprise doivent être strictement conformes aux procédures et spécifications susmentionnées. L’entreprise recueille, calcule, analyse et contrôle les coûts par l’intermédiaire du système ERP et intègre également des objectifs de gestion tels que la sécurité, la qualité et l’efficacité dans les objectifs annuels d’évaluation de la direction concernée.

Gestion de la qualité

Afin d’améliorer et de perfectionner le système de gestion de la qualité de l’entreprise, L’entreprise a élaboré des documents de procédure de qualité tels que le manuel de qualité, la procédure de contrôle des dossiers de qualité, la procédure de contrôle de l’audit interne du système de qualité, les mesures de récompense et de sanction de la gestion de la qualité, les mesures de gestion de la carte rouge et jaune de La qualité et d’autres documents de procédure de qualité, ainsi que des instructions d’exploitation telles que les instructions d’exploitation de la machine de coupe par fil, les spécifications d’exploitation pour l’inspection des procédés de fabrication, les dispositions de gestion pour la fabrication d’échantillons, La gestion de la qualité de l’entreprise est effectuée conformément à ces procédures et spécifications, et la gestion de la qualité est considérée comme l’objectif principal du contrôle de la qualité et de l’évaluation annuelle du Département de fabrication.

Contrôle du projet

L’approbation de l’approbation du projet d’ingénierie est soumise à l’examen et à l’examen de l’autorité de l’entreprise afin d’assurer l’économie, l’exactitude, l’applicabilité et la faisabilité du projet. Le budget du projet est examiné par le chef de file et le Contrôleur financier.