Code des valeurs mobilières: Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) titre abrégé: Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046)
Annonce concernant la réponse à la lettre d’enquête sur le rapport annuel 2021 de la Bourse de Shenzhen la société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent que le contenu de la divulgation de l’information est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) Après avoir reçu la lettre d’enquête, l’entreprise attache une grande importance à l’Organisation des ministères et des unités concernés pour trier, vérifier et commenter le contenu de la lettre d’enquête, et répond maintenant aux conditions pertinentes comme suit:
Yongtuo Certified Public Accountants (Special General partnership) (hereinafter referred to as “yongtuo” or “your Company Certified Public accountants”) issued a reservation opinion audit report with major Uncertainty paragraphs related to the Continuous operation on your 2021 Financial Report, which forms a reservation Opinion on the basis including the Existence of significant Uncertainty in the Continuous Operation Capacity, the impossibilité to judge the amount of losses that may result from Litigation and Potential Litigation Matters, Parmi eux, China Minsheng Trust Co., Ltd. (ci – après dénommée « Minsheng trust»), une filiale de votre société, a intenté de nombreuses actions en justice pour des raisons telles que des différends relatifs à la fiducie d’exploitation, et le solde du projet de fiducie en cause s’élevait à 27 719 milliards de RMB. Votre cabinet comptable n’a pas été en mesure d’obtenir des preuves suffisantes et appropriées du montant des pertes qui pourraient être causées par les actions susmentionnées et les litiges potentiels. Il n’a pas non plus été possible de déterminer s’il était nécessaire d’ajuster les montants et les informations figurant dans les états financiers pertinents. En outre, l’actif net de votre société attribuable aux actionnaires de la société cotée en 2021 (ci – après appelé « actif net») s’élevait à 5785 milliards de RMB.
Votre cabinet comptable:
Le processus de formation et les raisons de la divulgation supplémentaire des questions réservées, le montant de l’influence possible des questions réservées sur la situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la société, les principales procédures d’audit exécutées et les principales preuves d’audit obtenues, les circonstances et les raisons spécifiques de l’incapacité d’obtenir des preuves d’audit suffisantes et appropriées, les raisons et le caractère raisonnable de l’absence ou de l’incapacité d’adopter des procédures de remplacement.
[Réponse de vérification du cabinet comptable]
Voir la réponse à la question 1 (II) pour plus de détails sur le processus de formation et les raisons des questions réservées.
1. Compte tenu de l’incertitude importante quant à la capacité d’exploitation continue de l’entreprise, les procédures de vérification que nous avons mises en œuvre et les données que nous avons obtenues comprennent principalement:
Demander à l’entreprise de fournir les documents suivants et d’organiser le personnel pour discuter du contenu spécifique des documents pertinents avec l’équipe de projet:
Si la solution au risque de liquidité de la direction de l’entreprise est réalisable; Le plan de financement spécifique de la société et l’état d’avancement des travaux de financement spécifiques;
Obtenir le compte de gestion du capital du Département du capital et analyser l’ampleur de la dette due à court terme de la société;
Obtenir le budget du Fonds et le plan de remboursement de la dette de la compagnie pour 2022 et analyser si le plan de remboursement de la dette est réalisable;
Obtenir le plan de vente des actifs spécifiques de la société et analyser la faisabilité des plans pertinents. Après examen et analyse, les contre – mesures prises par la société pour résoudre l’incertitude majeure de la capacité d’exploitation continue comprennent principalement le roulement de la dette, la cession d’actifs et l’introduction de la guerre des filiales. Comme certaines questions sont encore en phase d’intention, il y a une incertitude quant à leur mise en œuvre, et la société ne peut pas fournir d’autres informations pour déterminer leurs progrès spécifiques. La procédure d’audit mise en œuvre ci – dessus est adoptée. N’a pas dissipé nos doutes quant à l’incertitude importante quant à la capacité de l’entreprise à poursuivre ses activités. Par conséquent, nous estimons qu’il n’est pas possible d’obtenir des éléments probants suffisants et appropriés à cet égard.
2. En ce qui concerne les litiges de la filiale Minsheng Trust, les procédures d’audit que nous avons mises en œuvre et les informations que nous avons obtenues comprennent principalement:
Interviewer les chefs du Département juridique et du Département des fonds de l’entreprise pour connaître la situation de défaut de paiement de la dette et les contre – mesures de l’entreprise;
Communiquer directement avec l’expert – comptable agréé des composants les raisons spécifiques des litiges et leur incidence sur les états financiers de la société;
Recueillir et examiner les documents relatifs aux éventualités de l’ACP.
Après avoir communiqué avec l’expert – comptable agréé des composantes, il a confirmé qu’après avoir consulté des experts juridiques externes, il était impossible de déterminer la meilleure estimation raisonnable des responsabilités pertinentes de la société en ce qui concerne les litiges non résolus en première instance et les litiges potentiels en matière de fiducie commerciale qui n’avaient pas encore fait l’objet d’une procédure judiciaire. Par conséquent, nous estimons qu’il n’est pas possible d’obtenir des éléments probants suffisants et appropriés à cet égard.
Indiquer s’il y a des circonstances dans lesquelles la portée de l’audit est limitée et, compte tenu de l’actif net de la société en 2021 et du montant de l’action en justice, préciser si l’influence des questions réservées de votre société sur les états financiers est large et si l’opinion d’audit émise est appropriée, un par un, en se référant à la définition de l’étendue dans les lignes directrices pour l’application des règles réglementaires – catégorie d’audit no 1, Existe – t – il des situations dans lesquelles une opinion négative est remplacée par une opinion avec réserve ou dans lesquelles une opinion ne peut être exprimée?
[Réponse de vérification du cabinet comptable]
L’équipe de projet est entrée sur le site le 8 février 2022. L’audit sur place a duré environ deux mois et demi. Les travaux d’audit ont été entièrement coordonnés et achevés comme prévu par la société. Le processus d’audit n’a pas été limité.
L’incidence des réserves sur les états financiers n’est pas analysée de façon exhaustive:
1. Principales incertitudes liées à la viabilité
À l’heure actuelle, l’entreprise est principalement confrontée à des difficultés de liquidité par étapes. Depuis 2018, la société a progressivement réduit l’échelle de la dette par la cession d’actifs, le remboursement de la dette par le capital et l’introduction d’investisseurs stratégiques, avec des effets évidents. Le principal des passifs portant intérêt du secteur non financier a diminué de 52,2%, passant de 113,25 milliards de RMB au 31 décembre 2017 à 54,08 milliards de RMB au 31 décembre 2021, dont 21,6 milliards de RMB pour les obligations du marché intérieur ouvert et 7,57 milliards de RMB pour les obligations libellées en dollars américains à l’étranger, de 2,04 milliards de dollars américains à 490 millions de dollars américains, et 80,3% pour les engagements portant intérêt du secteur non financier de 54,08 milliards de RMB contenant des hypothèques et des garanties suffisantes et de haute qualité. En outre, l’actif net de la société à la fin de la période et les flux de trésorerie d’exploitation au cours de la période considérée sont positifs. Par conséquent, nous ne pensons pas que les difficultés actuelles de liquidité par étapes de l’entreprise aient un impact important.
Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) C’est pourquoi nous avons fait de l’incertitude importante liée à la continuité des activités une question sur laquelle nous avons émis des réserves.
2. Litiges des filiales
La filiale Minsheng Trust a intenté de nombreuses actions en justice pour des raisons telles que des différends relatifs à la fiducie d’exploitation, ce qui a entraîné un solde de 27 719 milliards de RMB du projet de fiducie.
Au 31 décembre 2021, Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) En ce qui concerne les litiges non résolus en première instance et les litiges potentiels en matière de fiducie commerciale qui n’ont pas encore fait l’objet d’une procédure judiciaire, la direction de la société Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) n’a pas confirmé le passif estimatif à l’égard de ces questions en raison de L’impossibilité de déterminer la possibilité d’assumer les responsabilités pertinentes.
La filiale Minsheng Trust est une société du secteur financier affiliée à Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) Bien que la société n’ait pas été en mesure de déterminer le passif estimatif pertinent en ce qui concerne les litiges non résolus en première instance et les litiges potentiels en matière de fiducie d’entreprise qui n’ont pas encore fait l’objet d’une procédure judiciaire, le montant du litige est beaucoup plus faible que le solde du projet de fiducie en cause en raison de l’expérience et du jugement antérieurs (le passif estimatif accumulé dans les litiges en cours en deuxième instance de Minsheng Trust est de 2189249397 Yuan). En outre, Minsheng Trust ne fait partie que du secteur financier de la société Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) Par conséquent, nous estimons que les questions litigieuses de Minsheng Trust ne sont pas vastes et qu’elles sont considérées comme faisant l’objet de réserves.
En résum é, nous croyons que nous ne pouvons pas obtenir de preuves d’audit suffisantes et appropriées pour les questions litigieuses liées à l’incertitude importante liée à la capacité d’exploitation continue et à la fiducie Minsheng de la filiale. Ces questions peuvent avoir une incidence importante sur les états financiers, mais elles ne sont pas généralisées. Il est approprié d’émettre une opinion de réserve. Il n’y a pas de cas où une opinion de réserve remplace une opinion négative ou une opinion non exprimée. Expliquer en détail les raisons et le caractère raisonnable de l’incertitude importante quant à la capacité d’exploitation continue de la société, mais la base d’établissement des états financiers de la société est toujours fondée sur l’hypothèse de l’exploitation continue, si elle est conforme aux dispositions des normes comptables pertinentes et, sur cette base, si l’opinion d’audit est objective et prudente et si elle est conforme aux dispositions pertinentes des lignes directrices pour l’application des règles de surveillance – catégorie d’audit no 1.
[Réponse de vérification du cabinet comptable]
La société a subi une perte nette de 13 088 millions de RMB en 2021, dont 837 millions de RMB de fonds restreints, dont 3 681 millions de RMB de fonds monétaires au 31 décembre 2021; Le solde comptable des passifs portant intérêt s’élevait à 57 288 milliards de RMB, dont 12 890 milliards de RMB de prêts à court terme et 31 133 milliards de RMB de passifs non courants dus dans un délai d’un an. En outre, au cours de la période considérée, la société Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046)
À l’heure actuelle, l’entreprise est principalement confrontée à des difficultés de liquidité par étapes. En ce qui concerne le risque de liquidité, les contre – mesures prises par l’entreprise sont les suivantes: premièrement, continuer à consolider le développement des activités de base, tout en maintenant un sens aigu du marché et en exploitant de nouvelles possibilités de marché; Deuxièmement, accélérer la promotion des ventes et des recouvrements de projets immobiliers et s’efforcer d’améliorer la capacité d’exploitation et de création de liquidités de l’entreprise; Troisièmement, renforcer activement la communication sur le marché, suivre les changements de politique du marché, optimiser activement la structure de la dette, rechercher des possibilités de financement et élargir les canaux de financement; Quatrièmement, renforcer la communication avec les créanciers, négocier à l’amiable la prolongation du financement et gagner du temps et de l’espace pour que la société mette en œuvre d’autres mesures de conversion de la dette; Cinquièmement, réduire l’encours de la dette de manière raisonnable et flexible par des moyens tels que le remboursement de la dette par des actifs; Sixièmement, nous continuerons de promouvoir l’optimisation de l’aliénation des actifs et des opérations de lancement, de récupérer les fonds autant que possible et d’accroître les flux de trésorerie; Septièmement, optimiser la structure organisationnelle de l’entreprise, contrôler raisonnablement les coûts d’exploitation et améliorer l’efficacité par habitant.
En plus des mesures ci – dessus, l’entreprise renforcera encore le contrôle des risques, améliorera continuellement la structure de gouvernance d’entreprise, le système de contrôle interne et le mécanisme de prévention des risques, optimisera le processus de gestion des affaires, encouragera la rationalisation et l’efficacité, et garantira le fonctionnement normalisé de l’entreprise au niveau du système.
Grâce à des entrevues avec la direction de la compagnie, à l’examen du plan de remboursement de la dette de la compagnie, du plan de cession d’actifs, du grand livre de gestion du capital, du budget du capital de 2022 et d’autres procédures d’audit, nous croyons que les états financiers préparés par la compagnie sur La base de l’exploitation continue sont conformes aux dispositions pertinentes des normes comptables, mais qu’il existe une grande incertitude. Bien que la direction ait pris les mesures correspondantes, elle n’a pas divulgué suffisamment les progrès spécifiques. Et les conséquences de l’échec. Par conséquent, nous considérons les « incertitudes importantes liées à la continuité des activités » comme des questions qui suscitent des réserves et qui sont conformes aux dispositions pertinentes des lignes directrices sur l’application des règles réglementaires – catégorie d’audit no 1.
Le rapport annuel montre que le revenu d’exploitation de votre entreprise au cours du premier au quatrième trimestre de 2021 est de 621048551407 Yuan, 374538719261 Yuan, 414128749142 yuan et 82564258569 Yuan respectivement. Le bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée au cours du premier au quatrième trimestre de 2021 (ci – après appelé « bénéfice net») est de – 14942231154 Yuan, 39028113634 Yuan, 125189515866 yuan et – 946291287847 Yuan respectivement. Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation du premier au quatrième trimestre de 2021 sont respectivement de 345145586597 Yuan, 19755024363 Yuan, 369360822645 yuan et 328270463820 yuan.
Veuillez expliquer les raisons et le caractère raisonnable de la forte fluctuation des revenus d’exploitation au cours des trois premiers trimestres en fonction de facteurs tels que les changements macro – environnementaux, les changements de la demande du marché et les tendances des prix des produits ou des services du premier trimestre au quatrième trimestre de 2021, ainsi que les raisons et le caractère raisonnable de la forte baisse des revenus d’exploitation au quatrième trimestre par rapport aux changements des revenus de l’année précédente.
[réponse]
Au cours de la période considérée, les principales activités de la société comprenaient les activités financières et immobilières, qui ont été confrontées à de graves défis de la politique au marché en 2021. Dans l’ensemble, l’industrie financière a maintenu une surveillance stricte et s’est concentrée sur la prévention et le contrôle des risques dans les principaux domaines. La concurrence sur le marché de l’industrie des valeurs mobilières a continué d’augmenter, l’industrie de la fiducie est dans une période difficile de transformation et l’industrie de l’assurance immobilière a été fortement touchée par la réforme globale de l’assurance automobile. L’industrie de l’immobilier poursuit le ton général de « l’immobilier n’est pas frit », la réglementation et le contrôle des terres et du marché continuent d’être améliorés, l’environnement de crédit se resserre, les attentes du marché changent, l’épidémie continue d’être répétée et d’autres facteurs, les entreprises immobilières sont généralement confrontées à une grande pression de développement. La fluctuation des revenus d’exploitation trimestriels totaux des secteurs d’activité de la société est indiquée dans le tableau suivant:
Unit é: Yuan
Sous – secteur d’activité période de déclaration premier trimestre deuxième trimestre troisième trimestre quatrième trimestre revenus
Total des recettes d’exploitation: 149228027837962104855140737453871926141412874914282564258569
Secteur immobilier 83648070566335667717122250858914971217816460490211128158980
Industrie des fiducies – 28 127955 586,60 22 104411,84 18 999546,89 20 926891,80
