Xiamen Comfort Science & Technology Group Co.Ltd(002614) : système de contrôle interne des opérations sur produits financiers dérivés

Xiamen Comfort Science & Technology Group Co.Ltd(002614)

Système de contrôle interne des opérations sur produits financiers dérivés

Chapitre I Objet

Article premier afin de renforcer la gestion des opérations sur produits financiers dérivés Xiamen Comfort Science & Technology Group Co.Ltd(002614) Conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine, aux normes de gouvernance des sociétés cotées, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, etc. Le règlement et les statuts de Xiamen Comfort Science & Technology Group Co.Ltd(002614) intelligent Health Technology Group Co., Ltd. (ci – après dénommés « Statuts») sont formulés en fonction de la situation réelle de la société.

Chapitre II champ d’application

Article 2 Le présent système s’applique aux opérations sur produits financiers dérivés de la société et de ses filiales. La société n’effectue pas d’opérations de change uniquement à des fins lucratives. Toutes les opérations de change sont effectuées sur la base d’une production et d’une exploitation normales, sur la base d’activités liées à l’exploitation, dans le but de couvrir, d’éviter et de prévenir le risque de change.

Les opérations de change telles que les opérations de règlement à terme et de vente de devises effectuées par la société et ses filiales contrôlantes ne peuvent être effectuées qu’avec des institutions financières agréées par l’administration d’État des changes et la Banque populaire de Chine ou les autorités financières et de change du pays et de la région où elles sont situées et qui sont qualifiées pour l’exploitation de produits financiers dérivés, et non avec d’autres organisations ou personnes que les institutions financières susmentionnées.

Article 3 les sources de financement des opérations sur produits financiers dérivés de la société sont les fonds propres de la société. La société ne peut pas utiliser les fonds collectés pour la négociation de produits financiers dérivés.

Le système précise l’objet, le contenu, les procédures de travail, les méthodes comptables et les exigences des opérations à terme sur devises.

Article 4 le terme « opérations sur produits financiers dérivés» employé dans le présent système ne désigne que les opérations sur produits dérivés de change effectuées par la société à des fins de couverture.

Article 5 les produits financiers dérivés visés par le présent système comprennent principalement des produits tels que les contrats à terme, les swaps / swaps, les options ou une combinaison de ces produits. Les actifs sous – jacents des produits dérivés comprennent le taux de change, le taux d’intérêt, la monnaie et la combinaison des actifs sous – jacents susmentionnés; Les opérations de marge et les opérations de crédit non garanties et non garanties peuvent être utilisées.

Chapitre IV principes de gestion

Article 6 outre les dispositions des lois, règlements et documents normatifs pertinents de l’État, la société doit également se conformer aux dispositions pertinentes du présent système lorsqu’elle effectue des opérations sur produits financiers dérivés.

Article 7 dans le cadre de la gestion des opérations sur produits financiers dérivés, il convient d’établir une conscience sérieuse de la « neutralité du risque» et de respecter les principes de légalité, de prudence, de sécurité et d’efficacité.

Article 8 la société doit établir un compte de négociation de produits financiers dérivés en son nom propre ou au nom d’une filiale et ne doit pas utiliser le compte d’une autre personne pour effectuer des opérations de négociation de produits financiers dérivés.

Chapitre V Organisation

Article 9 le personnel de la société qui exerce des activités de négociation de produits financiers dérivés doit avoir une bonne éthique professionnelle et une connaissance professionnelle des finances, des investissements, des finances, du droit, etc.

Article 10 la société crée un groupe directeur pour les opérations sur produits financiers dérivés en tant qu’autorité compétente quotidienne pour les opérations sur produits financiers dérivés.

Les opérations sur produits financiers dérivés sont gérées par le Groupe directeur des opérations sur produits financiers dérivés, qui se compose du Président et Directeur général, du Secrétaire du Conseil d’administration, du Contrôleur financier et du Contrôleur des risques. Le Département des finances est spécifiquement chargé de la mise en œuvre des opérations sur produits financiers dérivés et la personne responsable des opérations sur produits financiers dérivés est responsable devant le Groupe directeur.

(Ⅲ) la société établit les postes correspondants au Département des finances et au Département de l’audit, comme suit:

Négociant: responsable de l’enquête, de la commande et de la livraison des opérations de change à terme;

Comptable: responsable de la comptabilité des opérations de change à terme;

Archiviste: l’archiviste du Ministère des finances exerce simultanément les fonctions d’archiviste;

Auditeur: responsable de l’inspection et de l’audit des opérations à terme de change, qui sont effectuées par le personnel du Département de l’audit. Chapitre VI responsabilités de gestion

Article 11 responsabilités de l’unit é opérationnelle:

être responsable de la préparation du plan de collecte des devises;

Participer à la formulation du plan de négociation des produits financiers dérivés.

Article 12 le Département des finances est responsable du fonctionnement spécifique et de la comptabilité des opérations sur produits financiers dérivés:

Créer un poste de négociant chargé de la mise en œuvre spécifique et de la gestion quotidienne des opérations sur produits financiers dérivés;

Le négociant est responsable de la surveillance et de l’alerte rapide du risque de négociation à terme en devises et, en cas de tendance importante au risque de négociation à terme en devises de la société, émet des recommandations écrites sur le traitement et les soumet au Groupe directeur des opérations sur produits financiers dérivés pour examen et approbation;

Iii) Être responsable de la supervision quotidienne et de la comptabilité des opérations à terme de change (séparées des postes de négociant);

Publier un rapport sur les gains et les pertes des opérations à terme sur devises et un rapport sur les gains et les pertes résultant des variations de la juste valeur; Publier un rapport sur les gains et pertes de cession à terme de devises.

Article 13 le Département de l’audit est chargé de l’audit des opérations sur produits financiers dérivés:

Examiner et approuver le rapport sur les gains et les pertes résultant des opérations sur produits financiers dérivés et le rapport sur la provision pour pertes et profits résultant des variations de la juste valeur; Superviser les résultats des opérations sur produits financiers dérivés et la comptabilité comptable, vérifier l’exécution des plans semestriels et annuels d’opérations sur produits financiers dérivés et publier des rapports d’audit;

Responsable de l’inspection et de l’audit de la situation réelle des opérations sur produits financiers dérivés;

Responsable de l’inspection de la conformité de la gestion des opérations sur produits financiers dérivés et de l’examen juridique des accords et documents pertinents afin de prévenir les risques découlant de la violation des lois, règlements, politiques et systèmes de gestion interne de la société.

Article 14 l’Assemblée générale des actionnaires et le Conseil d’administration, dans le cadre de leurs pouvoirs respectifs, examinent et approuvent les opérations sur produits financiers dérivés de la société et prennent des décisions à leur sujet, et veillent à ce que la durée de toutes les opérations sur produits financiers dérivés de la société soit de 12 mois.

Chapitre VII approbation et autorisation

Article 15 le Conseil d’administration de la société est l’organe d’examen et d’approbation des opérations sur produits financiers dérivés. Toutes les opérations sur produits financiers dérivés de la société sont soumises au Conseil d’administration pour examen. Le Conseil d’administration de la société examine le montant total des opérations sur produits financiers dérivés de la société sur une base trimestrielle (selon le cas) ou annuelle. Les opérations sur produits financiers dérivés qui dépassent l’autorité d’examen et d’approbation du Conseil d’administration et qui ne sont pas destinées à la couverture ne peuvent être exécutées qu’après que le Conseil d’administration de la société les a examinées et approuvées et que les administrateurs indépendants ont émis des avis spéciaux. Avant d’émettre l’avis de l’Assemblée générale des actionnaires, la société doit, par elle – même ou par l’intermédiaire d’un organisme consultatif, publier un rapport d’analyse spécial sur la nécessité, la faisabilité et les mesures de gestion des risques liés aux produits dérivés qu’elle se propose d’entreprendre et divulguer les conclusions de l’analyse.

Article 16 lors de l’approbation du plan trimestriel ou annuel de négociation de produits financiers dérivés de la société, si le montant du contrat de négociation à signer au cours de cette période ne dépasse pas 120% du montant des recettes de change internes et externes de la société au cours de la même période de l’année précédente, le Conseil d’administration de la société examine et approuve le plan; Excédent des recettes en devises de la société au cours de la même période de l’année précédente

120% sont approuvés par l’Assemblée générale de la société.

Article 17 les opérations sur produits financiers dérivés approuvées peuvent autoriser le Président du Conseil d’administration ou la personne autorisée par le Président à signer les documents de transaction pertinents.

Chapitre VIII procédures de gestion des opérations de change à terme

Article 18 les procédures de gestion des opérations à terme de change sont les suivantes:

Avant la fin de novembre de chaque année, l’unit é opérationnelle établit un plan mensuel de perception des devises et le soumet au Département des finances et au Groupe directeur des opérations sur produits financiers dérivés;

Le Groupe directeur des opérations sur produits financiers dérivés discute et juge de l’évolution du taux de change au moyen d’enquêtes et d’études sur le marché des changes, analyse le niveau du taux de change, le montant des opérations de change et la période de livraison des opérations de change à terme proposées en combinaison avec le plan de cotation des unités opérationnelles aux clients, élabore un plan de négociation à terme des opérations de change et le soumet au Conseil d’administration ou à l’Assemblée générale des actionnaires pour approbation;

Le Département des finances, conformément au plan de négociation à terme des opérations de change approuvé, demande aux établissements de services qui s’occupent des produits financiers dérivés des prix et passe des commandes pour les opérations de négociation;

Après avoir passé une commande avec succès, le négociant Trie les bons de transaction en temps opportun et les remet au comptable pour enregistrement, et fait régulièrement rapport par écrit au Groupe directeur des conditions de transaction;

Le négociant et le Département des finances sont responsables de la surveillance et de l’alerte rapide des risques liés aux opérations sur produits dérivés de change. En cas de fluctuation anormale des taux de change, ils sont soumis au Groupe directeur pour examen et mis en œuvre par décision du Président et du Directeur général;

Le Département de l’audit est chargé de superviser les gains et pertes et la comptabilité des opérations à terme sur devises. À la fin de l’année, il organise le personnel pour vérifier les opérations à terme sur devises, vérifier l’exécution du plan de transaction et servir de base importante pour l’évaluation;

Après avoir reçu l’avis de la Banque, le chef du Département des fonds et le comptable vérifient conjointement si l’avis est conforme à la lettre d’autorisation. En cas d’anomalie, le chef du Département des fonds, le comptable et le négociant vérifient conjointement les raisons et signalent les circonstances pertinentes au Contrôleur financier pour traitement;

À la fin d’un trimestre, d’un semestre ou d’un exercice, le Département des finances est chargé de faire des statistiques sur les bénéfices et les pertes des opérations à terme sur devises, de comptabiliser les variations trimestrielles de la juste valeur, de publier un rapport sur les bénéfices et les pertes et un rapport sur les variations de la juste valeur avant le 10 du mois suivant et de le soumettre au Département de l’audit pour examen et approbation, puis de l’approuver en fonction des différentes limites de pouvoir d’approbation;

(Ⅸ) Le rapport sur les bénéfices et les pertes des opérations à terme sur devises est établi en trois exemplaires, l’un étant conservé par le Conseil d’administration et les deux autres par le Département de l’audit et le Département des finances respectivement;

Le rapport sur le résultat de la cession de contrats à terme et le rapport sur le résultat de la transaction sont accompagnés de la liste des opérations correspondantes. Chapitre IX Mesures d’isolement de l’information

Article 19 le personnel concerné de la société et le personnel concerné des institutions financières respectent le système de confidentialité et ne divulguent pas les informations relatives aux opérations sur produits financiers dérivés de la société, telles que les plans d’affaires, les conditions de négociation, les conditions de règlement et les conditions de fonds, sans autorisation.

Chapitre X système interne de rapport sur les risques et procédures de traitement des risques

Article 20 dans le cadre des opérations sur produits financiers dérivés, le Ministère des finances procède en temps utile au règlement avec les institutions financières en fonction du montant et du prix convenus dans l’accord signé avec les institutions financières et des recettes et dépenses effectives en devises de la société.

Article 21 en cas de forte fluctuation des taux de change et des prix, de risque important ou potentiel dans les opérations sur produits financiers dérivés de la société, de perte ou de perte potentielle dans les opérations sur produits financiers dérivés représentant plus de 10% du bénéfice net vérifié de la société au cours de l’année précédente et de perte supérieure à 10 millions de RMB, le Département des finances soumet en temps voulu un rapport d’analyse et une solution. Les décisions sont prises par le Groupe directeur de la négociation des produits financiers dérivés de la société et sont également communiquées au Conseil d’administration de la société.

Article 22 avant le 5 de chaque mois, le Ministère des finances fait rapport au Groupe directeur des opérations sur produits financiers dérivés de la société des résultats des opérations sur produits financiers dérivés.

Article 23 la société établit un système de rapports et d’inspections périodiques.

La société fait régulièrement rapport au Conseil d’administration de la société sur les conditions de base, l’évaluation des risques et la gestion du contrôle interne des opérations sur produits financiers dérivés.

La société divulgue les informations relatives aux investissements réalisés dans des produits dérivés dans des rapports périodiques. Le Conseil des autorités de surveillance, le Comité d’audit et d’autres services de surveillance de la société supervisent et inspectent régulièrement la mise en œuvre du système de gestion et de contrôle interne des opérations sur produits financiers dérivés.

Chapitre 11 divers

Article 24 en cas de questions non couvertes par le présent système ou de conflit avec les lois, règlements administratifs, règles départementales, documents normatifs ou statuts pertinents, les lois, règlements administratifs, règles départementales, documents normatifs ou statuts pertinents sont soumis aux lois, règlements administratifs et règlements pertinents.