Informations de base de l’entreprise
Nom de la société: yuandao Communication Co., Ltd.
Représentant légal: Li Jin
Capital social et capital versé: 91 180800 RMB
Code unifié de crédit social: 911 Meter Instruments Co.Ltd(301006) 79916292b
Registered address: 10th floor, South Tower, High – tech talent Building, No. 567 dongrong Street, North District, Urumqi High – Tech Industrial Development Zone, Xinjiang
Domaine d’activité de l’entreprise: Conseil en technologie des réseaux de communication et d’information; Entretien du matériel de communication et câblage complet; Projet d’intégration du réseau de services de communication, du réseau de soutien aux télécommunications et du réseau de base des télécommunications; Maintenance du réseau de communication (externalisation); Développement, production, vente, entretien et location de matériel de communication et de matériel de communication; Développement, production et vente de logiciels et de matériel informatiques; Services consultatifs et techniques en matière de technologies de la communication; Installation et entretien d’équipements de réfrigération, de climatisation et de soutien; Payer le loyer, l’électricité et d’autres services; L’installation et la construction de conduites de communication et d’équipements de transmission, la construction de structures en acier, la vente d’équipements de réfrigération et d’équipements de soutien; Location de locaux; Affaires de télécommunications; Sous – traitance de main – d’œuvre; Services de gestion d’entreprises privées; Conception, construction et entretien des ouvrages de sécurité; Location de voitures; Envoi de main – d’œuvre; Services des ressources humaines; Services de perception et de paiement; Services d’agence commerciale; Gestion immobilière; Gestion des aliments et des boissons (les articles qui doivent être approuvés conformément à la loi ne peuvent être exploités qu’après avoir été approuvés par les services compétents).
La société et ses filiales (collectivement, le « Groupe») s’occupent principalement de la maintenance et de l’optimisation des réseaux de communication et de la construction de réseaux de communication.
Les états financiers ont été approuvés et présentés par résolution du Conseil d’administration de la société le 16 mars 2022.
Portée des états financiers consolidés
Au 31 décembre 2021, il y avait 4 filiales incluses dans le champ d’application de la fusion, y compris Shenzhen yuandao Communication Technology Co., Ltd., Shenzhen yuandao hongsi Information Technology Co., Ltd., Beijing tongyou Venture Information Technology Co., Ltd. Et Hebei yuandao Anyuan Human Resources Service Co., Ltd. En 2020, en raison de la fusion d’entreprises non sous le même contrôle, la portée de la fusion a été élargie à Beijing tongyou Venture Information Technology Co., Ltd. En 2021, Hebei yuandao Anyuan Human Resources Service Co., Ltd. A été ajoutée à la portée de la fusion en raison de nouveaux investissements.
Pour plus de détails, voir la note « VII. Changements dans la portée de la consolidation » et la note « VIII. Capitaux propres dans d’autres entités ». Base de préparation des états financiers
1. Base de préparation
Les états financiers de la société sont établis sur la base de l’exploitation continue, en fonction des opérations et des événements réels, conformément aux normes comptables pour les entreprises publiées par le Ministère des finances et aux dispositions pertinentes, et sur la base des conventions comptables et des estimations comptables énoncées dans la note « IV. Principales conventions comptables et estimations comptables».
2. Fonctionnement continu
La société a une histoire récente d’exploitation rentable et est appuyée par des ressources financières. Il est raisonnable d’établir des états financiers fondés sur l’exploitation continue.
Principales conventions comptables et estimations comptables
1. Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises
Les états financiers préparés par la société sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et reflètent fidèlement et complètement la situation financière, les résultats d’exploitation, les flux de trésorerie et d’autres informations pertinentes de la société.
2. Exercice comptable
L’exercice comptable du Groupe est divisé en un exercice et un exercice intermédiaire, qui sont des périodes de déclaration inférieures à un exercice complet. L’exercice comptable du Groupe est l’année civile grégorienne, c’est – à – dire du 1er janvier au 31 décembre de chaque année.
3. Cycle d’exploitation
La société considère 12 mois comme un cycle d’exploitation et la norme de classification de la liquidité de l’actif et du passif.
4. Monnaie fonctionnelle
La société utilise le RMB comme monnaie de base comptable.
5. Traitement comptable des regroupements d’entreprises sous le même contrôle et non sous le même contrôle
L’actif et le passif acquis par la société dans le cadre d’un regroupement d’entreprises sous le même contrôle sont évalués à la valeur comptable de la partie fusionnée dans les états consolidés de la partie contrôlante finale à la date du regroupement. La réserve de capital est ajustée en fonction de la différence entre la valeur comptable de l’actif net obtenu et la valeur comptable de la contrepartie consolidée payée; Si la réserve de capital est insuffisante pour compenser, les bénéfices non répartis sont ajustés.
Les actifs identifiables, les passifs et les passifs éventuels de l’entreprise acquise dans le cadre d’un regroupement d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle sont évalués à leur juste valeur à la date d’acquisition. Le coût de la fusion est la somme de la juste valeur des actifs en espèces ou non en espèces, des passifs émis ou assumés, des titres de participation émis, etc., payés par la société à la date d’achat pour obtenir le contrôle de l’acquéreur, ainsi que de toutes les dépenses directement liées à la fusion d’entreprises (le coût de la fusion d’entreprises réalisée étape par étape par plusieurs opérations est la somme du coût de chaque opération). La différence entre le coût combiné et la juste valeur de l’actif net identifiable de l’acquéreur obtenu au cours de la fusion est comptabilisée comme achalandage; Si le coût de la fusion est inférieur à la juste valeur de l’actif net identifiable de l’acquéreur acquise dans le cadre de la fusion, la juste valeur de tous les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables acquis dans le cadre de la fusion et la juste valeur des actifs non monétaires ou des titres de participation émis dans le cadre de la contrepartie de la fusion sont examinées en premier lieu. Après examen, le coût de la fusion est encore inférieur à la juste valeur de l’actif net identifiable de l’acquéreur acquise dans le cadre de la fusion. Le solde est comptabilisé dans les recettes non opérationnelles de l’exercice en cours.
6. Méthode de préparation des états financiers consolidés
La société inclut toutes les filiales contrôlées dans les états financiers consolidés.
Si, lors de la préparation des états financiers consolidés, les conventions comptables ou les exercices comptables adoptés par la filiale et la société ne sont pas conformes, les états financiers de la filiale sont ajustés conformément aux conventions comptables ou aux exercices comptables de la société.
Toutes les opérations internes importantes, les soldes des opérations et les bénéfices non réalisés dans le cadre de la consolidation sont compensés lors de la préparation des états consolidés. Les actions des capitaux propres des filiales qui ne sont pas des capitaux propres de la société mère et les actions des capitaux propres des actionnaires minoritaires dans les bénéfices et pertes nets courants, les autres éléments du résultat global et le total du résultat global sont présentés dans les états financiers consolidés sous la rubrique « capitaux propres des actionnaires minoritaires, bénéfices et pertes des actionnaires minoritaires, autres éléments du résultat global attribuables aux actionnaires minoritaires et total du résultat global attribuable aux actionnaires minoritaires».
Les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie des filiales résultant d’un regroupement d’entreprises sous le même contrôle sont inclus dans les états financiers consolidés à partir du début de l’exercice en cours. Lors de la préparation des états financiers consolidés comparatifs, les éléments pertinents des états financiers au cours de la période de comparaison sont ajustés, et l’entité déclarante formée après la consolidation est réputée exister depuis le moment où la partie contrôlante finale commence à contrôler.
En ce qui concerne les filiales acquises par fusion d’entreprises qui ne sont pas sous le même contrôle, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie sont inclus dans les états financiers consolidés à compter de la date à laquelle la société obtient le droit de contrôle. Lors de la préparation des états financiers consolidés, les états financiers des filiales sont ajustés en fonction de la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables déterminés à la date d’achat.
7. Critères de détermination de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
L’encaisse et les équivalents de trésorerie du Groupe comprennent l’encaisse en main, les dépôts disponibles à tout moment pour paiement et les placements détenus par le Groupe à court terme (généralement dus dans un délai de trois mois à compter de la date d’achat), à forte liquidité, facilement convertibles en liquidités connues et à faible risque de variation de valeur.
8. Actifs et passifs financiers
La société comptabilise un actif financier ou un passif financier lorsqu’elle devient partie à un contrat d’instrument financier.
Actifs financiers
Classification, base de comptabilisation et méthode de mesure des actifs financiers
Selon le modèle d’entreprise de gestion des actifs financiers et les caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie des actifs financiers, la société classe les actifs financiers en actifs financiers évalués au coût amorti, en actifs financiers évalués à la juste valeur avec variation incluse dans les autres éléments du résultat global et en actifs financiers évalués à la juste valeur avec Variation incluse dans le résultat courant.
La société classe les actifs financiers qui remplissent simultanément les conditions suivantes en actifs financiers évalués au coût amorti: ① Le modèle d’entreprise de gestion de ces actifs financiers vise à recueillir les flux de trésorerie contractuels. Les conditions contractuelles de l’actif financier stipulent que les flux de trésorerie générés à une date donnée ne sont que le paiement du principal et des intérêts sur la base du montant du principal impayé. Ces actifs financiers sont initialement évalués à leur juste valeur et les coûts de transaction connexes sont inclus dans le montant initialement comptabilisé; Mesure ultérieure au coût amorti. À l’exception des éléments désignés comme couverts, la différence entre le montant initial et le montant dû est amortie selon la méthode de l’intérêt effectif. L’amortissement, la dépréciation, le gain ou la perte de change et les gains ou pertes résultant de la décomptabilisation sont inclus dans le résultat courant. Les actifs financiers de la société, mesurés au coût amorti, comprennent le capital monétaire, les billets à recevoir, les comptes débiteurs et les autres comptes débiteurs.
La société classe les actifs financiers qui remplissent simultanément les conditions suivantes en tant qu’actifs financiers évalués à leur juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans d’autres éléments du résultat global: ① Le modèle d’entreprise de gestion des actifs financiers vise à la fois à recevoir les flux de trésorerie contractuels et à vendre les actifs financiers. Les conditions contractuelles de l’actif financier stipulent que les flux de trésorerie générés à une date donnée ne sont que le paiement du principal et des intérêts sur la base du montant du principal impayé. Ces actifs financiers sont initialement évalués à leur juste valeur et les coûts de transaction connexes sont inclus dans le montant initialement comptabilisé. À l’exception des éléments désignés comme couverts, les autres gains ou pertes résultant de ces actifs financiers, à l’exception des pertes ou gains de dépréciation du crédit, des gains ou pertes de change et des intérêts sur ces actifs financiers calculés selon la méthode de l’intérêt effectif, sont inclus dans les autres éléments du résultat global; Lorsqu’un actif financier est décomptabilisé, le gain ou la perte cumulé précédemment comptabilisé dans les autres éléments du résultat global est transféré des autres éléments du résultat global et comptabilisé dans le résultat courant.
La société comptabilise les intérêts créditeurs selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les intérêts créditeurs sont calculés et déterminés en multipliant le solde comptable des actifs financiers par le taux d’intérêt effectif, sauf dans les cas suivants: ① pour les actifs financiers achetés ou générés qui ont subi une dépréciation du crédit, les intérêts créditeurs sont calculés et déterminés en fonction du coût amorti des actifs financiers et du taux d’intérêt effectif ajusté au crédit à compter de la comptabilisation initiale. Pour les actifs financiers achetés ou générés qui n’ont pas subi de dépréciation du crédit mais qui sont devenus dépréciés au cours de la période suivante, le revenu d’intérêt est calculé et déterminé en fonction du coût amorti et du taux d’intérêt effectif de l’actif financier au cours de la période suivante.
À l’exception des actifs financiers classés ci – dessus comme étant évalués au coût amorti et des actifs financiers classés comme étant évalués à leur juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global. La société classe les actifs financiers à leur juste valeur par le biais du résultat courant. Ces actifs financiers sont initialement évalués à leur juste valeur et les coûts de transaction connexes sont directement inclus dans les bénéfices et pertes courants. Les gains ou pertes sur ces actifs financiers sont comptabilisés dans les bénéfices et pertes courants.
Base de comptabilisation et méthode de mesure du transfert d’actifs financiers
La Société met fin à la comptabilisation des actifs financiers qui remplissent l’une des conditions suivantes: ① Le droit contractuel de recevoir les flux de trésorerie de ces actifs financiers prend fin; En cas de transfert d’actifs financiers, la société a transféré presque tous les risques et récompenses liés à la propriété des actifs financiers; En cas de transfert d’actifs financiers, la société n’a ni transféré ni conservé la quasi – totalité des risques et des récompenses liés à la propriété des actifs financiers et n’a pas conservé le contrôle des actifs financiers.
Lorsque le transfert global d’actifs financiers satisfait aux conditions de décomptabilisation, la valeur comptable des actifs financiers transférés est transférée. La différence entre la somme de la contrepartie reçue à la suite du transfert et le montant correspondant à la partie décomptabilisée du montant cumulé de la variation de la juste valeur initialement incluse dans les autres éléments du résultat global (les conditions contractuelles des actifs financiers transférés précisent que les flux de trésorerie générés à une date donnée ne sont que le paiement du principal et des intérêts sur la base du principal impayé) est incluse dans le résultat courant.
Lorsque le transfert partiel d’actifs financiers satisfait aux conditions de décomptabilisation, la valeur comptable globale des actifs financiers transférés est répartie entre la partie décomptabilisée et la partie non décomptabilisée en fonction de leur juste valeur relative respective. Et la somme de la contrepartie reçue à la suite du transfert et du montant correspondant à la partie décomptabilisée dans le montant cumulé de la variation de la juste valeur initialement incluse dans les autres éléments du résultat global (les conditions contractuelles relatives aux actifs financiers transférés précisent que les flux de trésorerie générés à une date donnée ne sont que le paiement du principal et des intérêts sur la base du principal impayé), La différence entre la valeur comptable globale des actifs financiers susmentionnés et la répartition est incluse dans le résultat courant.
Passif financier
Classification, base de comptabilisation et méthode de mesure des passifs financiers
Les passifs financiers de la société sont classés comme des passifs financiers et d’autres passifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants au moment de la comptabilisation initiale.
Les passifs financiers évalués à la juste valeur et dont la variation est incluse dans le résultat courant sont ensuite évalués à la juste valeur, et les gains ou pertes résultant de la variation de la juste valeur, ainsi que les dividendes et les charges d’intérêts liés à ces passifs financiers, sont inclus dans le résultat courant.
Les autres passifs financiers sont ensuite évalués au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. À l’exception des éléments suivants, la société classe les passifs financiers comme des passifs financiers évalués au coût amorti: ① les passifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans le résultat courant, y compris les passifs financiers de transaction (y compris les produits dérivés qui sont des passifs financiers) et les passifs financiers désignés comme étant évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans le résultat courant. Les passifs financiers résultant du transfert d’actifs financiers qui ne remplissent pas les conditions de décomptabilisation ou de la participation continue aux actifs financiers transférés. Les contrats de garantie financière qui ne relèvent pas des conditions ① ou ② ci – dessus, ainsi que les engagements de prêt qui ne relèvent pas des conditions ① ci – dessus à un taux d’intérêt inférieur au taux du marché. Les passifs financiers de la société, mesurés au coût amorti, comprennent principalement les créditeurs.
Conditions de décomptabilisation des passifs financiers
Lorsque l’obligation actuelle d’un passif financier a été entièrement ou partiellement libérée, il est mis fin à la comptabilisation du passif financier ou de la partie libérée de l’obligation. Si la société et les créanciers concluent un accord pour remplacer les passifs financiers existants par de nouveaux passifs financiers et que les conditions contractuelles des nouveaux passifs financiers et des passifs financiers existants sont sensiblement différentes, les passifs financiers existants sont décomptabilisés et les nouveaux passifs financiers sont comptabilisés en même temps. Si la société apporte des modifications substantielles à la totalité ou à une partie des conditions contractuelles des passifs financiers existants, elle met fin à la comptabilisation des passifs financiers existants ou d’une partie de ceux – ci et reconnaît les passifs financiers modifiés comme un nouveau passif financier. La différence entre la valeur comptable de la partie décomptabilisée et la contrepartie payée est incluse dans le résultat courant.
Méthode de détermination de la juste valeur des actifs et passifs financiers
La société mesure la juste valeur des actifs financiers et des passifs financiers au prix du marché principal. S’il n’y a pas de marché principal, la société mesure la juste valeur des actifs financiers et des passifs financiers au prix du marché le plus favorable et adopte la technologie d’évaluation applicable à ce moment – là et appuyée par des données et d’autres informations suffisantes. La valeur d’entrée utilisée pour l’évaluation de la juste valeur est divisée en trois niveaux, c’est – à – dire que la valeur d’entrée du premier niveau est la cotation non ajustée des mêmes actifs ou passifs qui peuvent être obtenus à la date d’évaluation sur le marché actif; La valeur d’entrée de niveau 2 est la valeur d’entrée directement ou indirectement observable de l’actif ou du passif concerné, à l’exception de la valeur d’entrée de niveau 1; Les intrants de niveau 3 sont des intrants non observables de l’actif ou du passif concerné. L’entreprise utilise d’abord la valeur d’entrée de premier niveau, puis la valeur d’entrée de troisième niveau. Le niveau auquel appartient le résultat de la mesure de la juste valeur est déterminé par le niveau le plus bas auquel appartient la valeur d’entrée qui est importante pour l’ensemble de la mesure de la juste valeur.
Les placements de la société dans des instruments de capitaux propres sont évalués à leur juste valeur. Toutefois, dans des circonstances limitées, si les renseignements récents utilisés pour déterminer la juste valeur sont insuffisants ou si le montant estimatif probable de la juste valeur est largement réparti et que le coût représente la meilleure estimation de la juste valeur à l’intérieur de cette fourchette, le coût peut représenter l’estimation appropriée de la juste valeur à l’intérieur de cette fourchette.
Compensation des actifs et passifs financiers
Actifs financiers de la société
